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文档简介

1、某钢铁公司财务管理制度(0008)北京深蓝世纪管理咨询有限公司齐齐哈尔北兴特殊钢有限公司对外担保管理制度第一条为加强公司风险管理，规范公司对外担保行为，根据中华人民共和国 担保法，制定本制度。第二条 公司不得为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或者个 人债务提供担保。第三条对外担保必须坚持充分理由原则（一）对外提供的担保必须给公司带来重大利益，或不提供担保必然给公司带来重 大损失，且带来的利益或损失明显大于相关担保风险损失的；（二）与被担保单位存在相互担保协议，且相互担保规模相当；（三）坚决杜绝人情担保。第四条 对外担保必须坚持反担保原则。即要求被担保单位提供可靠的反担保， 或提供

2、可执行的抵押或质押，使担保发生损失时可以得到补偿。笫五条 对外担保必须由项目建议部门会同财务部门进行严格的风险评估。必须 索取被担保单位的营业执照、经审计的近期财务报告等基础资料；必须掌握担保项目的 资金使用计划或项目资料；必须对被投资单位的资信情况、还款能力严格审査，对各种 风险充分预计，并提出是否提供担保的建议。第六条 对外担保必须经董事会或股东大会批准，或由总经理在董事会授权范围 内批准后由公司实施，公司其他任何部门或个人均无权代表公司对外提供担保。第七条对外担保的授权审批权限。（一）董事会的审批权限单笔担保金额在200万元以下（含200万元）、年度累计金额500万元以下（含500 万元）的对外担保项目由董事会授权总经理审批。（二）超出总经理审批权限的对外担保项目由公司董事会审批，公司董事会的审批 权限应不超出公司章程中有关规定。（三）超出董事会审批权限的担保项目由股东大会审批。笫八条对外担保有效期内，有关责任部门必须对有关担保事项严格监控，对风险 情况及时预警，并采取有效措施，避免或减少损失。一 106 -北京深蓝世纪管理咨询有限公司第九条公司为担保人在担保范围内履行代为清偿义务后，应当采取有效措施向债 务人及反担保人追偿。第十条本制度由公司财务部拟订，报董事会批准后执行，其解释权、修改权归公 司董

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