k存货核算主流程介绍学习教案

1、会计学1k存货存货(cn hu)核算主流程介绍核算主流程介绍第一页，共63页。n 8）.凭证处理凭证处理n 9）.存货跌价准备存货跌价准备n 10）.期末处理期末处理n启用标准成本影响启用标准成本影响第1页/共62页第二页，共63页。红字出库核算(h sun)外购入库(r k)核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报

2、表分析异常余额汇报表调拨金额确定无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估第2页/共62页第三页，共63页。n 9）.存货跌价准备存货跌价准备n 10）.期末处理期末处理n启用标准成本影响启用标准成本影响第3页/共62页第四页，共63页。条件条件n核算主体：存货核算以实仓仓库为单位进核算主体：存货核算以实仓仓库为单位进行核算；行核算；n核算期间：基于会计分期的要求核算期间：基于会计分期的要求(yoqi)，建议使用与财务一致的期间划分标准；建议使用与财务一致的期间划分标准；n数量金额核算：账套数量、金额数量金额核算：账

3、套数量、金额,同时存在同时存在是正确进行核算的基本前提；是正确进行核算的基本前提；n核算对象：核算对象：K/3系统以核算项目来体现，其系统以核算项目来体现，其他信息作为辅助资源。他信息作为辅助资源。第4页/共62页第五页，共63页。n 8）.凭证处理凭证处理n 9）.存货跌价准备存货跌价准备n 10）.期末处理期末处理n启用标准成本影响启用标准成本影响第5页/共62页第六页，共63页。红字出库核算(h sun)外购入库(r k)核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划

4、价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第6页/共62页第七页，共63页。n基础资料准备n物料计价方法的选择n系统参数的含义与设定n用户(yngh)与权限设定n初始余额的录入参数设置暂估类关账类单价(dnji)类规则类第7页/共62页第八页，共63页。n 9）.存货跌价准备存货跌价准备n 10）.期末处理期末处理n启用

5、标准成本启用标准成本(chngbn)影响影响第8页/共62页第九页，共63页。红字出库核算(h sun)外购入库(r k)核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综

6、合报表分析第9页/共62页第十页，共63页。n点击仓库可以显示(xinsh)本仓库余额n与总账对账n调整界面调整余额后自动生成成本调整单第10页/共62页第十一页，共63页。红字出库核算(h sun)外购入库(r k)核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无

7、单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第11页/共62页第十二页，共63页。出库核算异常余额汇报表出库核算结果出现：数量为0金额不为0的余额、数量不为0金额为0的余额、出现负单价余额进行调整点击“出单”自动(zdng)生成成本调整单第12页/共62页第十三页，共63页。红字出库核算(h sun)外购入库(r k)核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据

8、汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第13页/共62页第十四页，共63页。单据来源手工录入（与总账对账有差异、对前期出库业务的成本进行调整）期初余额调整时自动生成期初仓存异常余额汇报表上自动生成出库核算异常余额汇报表上自定生成入库核算生成（采购发票不含税金额与入库单金额差异，实际是暂估补差单，参与核算与成本调整单相同性质，所以算作成本调整单）外购入库核算费用分配生

9、成（采购费用发票不含税金额不能够(nnggu)分配到发票上时生成，金额等于费用发票不含税金额（本位币）第14页/共62页第十五页，共63页。n 8）.凭证处理凭证处理n 9）.存货跌价准备存货跌价准备n 10）.期末处理期末处理n启用标准成本影响启用标准成本影响第15页/共62页第十六页，共63页。红字出库核算(h sun)外购入库(r k)核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存

10、货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第16页/共62页第十七页，共63页。入库(r k)核算-外购入库(r k)核算采购(cigu)入库单采购(cigu)发票费用发票暂估入库核算外购入库核算暂估入帐外购凭证三方钩稽发票已到发票未到补充勾稽暂估冲回凭证外购入库核算处理流程标准模式（2）入库核算（1）费用分配本次培训按生成暂估凭证账套处理第17页/共62页第十八页，共63页。（本位币）汇总反写到外购入库（

11、本位币）汇总反写到外购入库单单采购发票已记账无法分配到费用金采购发票已记账无法分配到费用金额生成成本调整单额生成成本调整单外购入库单已经记账无法反写金额外购入库单已经记账无法反写金额时按差额生成外购入库暂估补差时按差额生成外购入库暂估补差单单第18页/共62页第十九页，共63页。红字出库核算(h sun)外购入库(r k)核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末

12、处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第19页/共62页第二十页，共63页。第20页/共62页第二十一页，共63页。红字出库核算(h sun)外购入库(r k)核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备

13、计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第21页/共62页第二十二页，共63页。没有启用(qyng)成本模块时：从外部报表引入数据手工录入单位成本、金额用无单价更新功能确定单价n盘盈入库单的入库成本也由此功能确定第22页/共62页第二十三页，共63页。红字出库核算(h sun)外购入库(r k)核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初

14、余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第23页/共62页第二十四页，共63页。第24页/共62页第二十五页，共63页。核算核算把采购发票不含税金额（本把采购发票不含税金额（本位币）、应计成本费用（本位币）位币）、应计成本费用（本位币）汇总反写到委外加工入库单汇总反写到委外

15、加工入库单“加加工费工费”字段字段钩稽、凭证钩稽、凭证委外加工入库单不支持部分钩稽委外加工入库单不支持部分钩稽入库单于发票差异只能生成暂估补入库单于发票差异只能生成暂估补差单差单委外加工业务来说：核销确定材料成本(chngbn)核算确定加工费、采购费用第25页/共62页第二十六页，共63页。红字出库核算(h sun)外购入库(r k)核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准

16、备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第26页/共62页第二十七页，共63页。上上“应计成本费用（本位币）应计成本费用（本位币）”字段字段核算核算把采购把采购(cigu)发票不含税发票不含税金额（本位币）、应计成本费用金额（本位币）、应计成本费用（本位币）汇总反写到委外工序（本位币）汇总反写到委外工序接收单接收单“金额金额”字段字段委外工序接收核算结果委外工序接收单已记账时与发票差额生成委外工序接收暂估补差单对

17、以前期间的钩稽组补充钩稽费用发票，分配(fnpi)生成委外工序接收调整单（委外工序接收不更新库存，只是计算加工费）第27页/共62页第二十八页，共63页。红字出库核算(h sun)外购入库(r k)核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单

18、价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第28页/共62页第二十九页，共63页。第29页/共62页第三十页，共63页。红字出库核算(h sun)外购入库(r k)核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按

19、单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第30页/共62页第三十一页，共63页。组装核算由组装单审核生成的其他入库单入库成本(chngbn)确定核算把对应由组装单生成其他出库单成本(chngbn)、组装单“实际费用”汇总反写到其他入库单完整组装核算：出库核算（计算其他出库单成本(chngbn)）-组装核算第31页/共62页第三十二页，共63页。n 9）.存货跌价准备存货跌价准备n 10）.期末处理期末处理n启用标准成本影响启用标准成本影响第32页/共62页第三十三页，共63页。红字出库核算(h sun)外购入库(r k)核算暂估入库核算自

20、制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第33页/共62页第三十四页，共63页。 出库核算时，依据物料计价方法计算出出库单价(dnji)，确定出库成本第34页/共62页第

21、三十五页，共63页。红字出库核算(h sun)外购入库(r k)核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第35页/共62页第三十六页，共63页。核算过程

22、中直接取蓝字出库单单价核算过程中直接取蓝字出库单单价(dnji)。第36页/共62页第三十七页，共63页。红字出库核算(h sun)外购入库(r k)核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工

23、序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第37页/共62页第三十八页，共63页。第38页/共62页第三十九页，共63页。n 9）.存货跌价准备存货跌价准备n 10）.期末期末(q m)处理处理n启用标准成本影响启用标准成本影响第39页/共62页第四十页，共63页。红字出库核算(h sun)外购入库(r k)核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模

24、板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第40页/共62页第四十一页，共63页。更新时不取分批次、辅助属性价格(jig)取数在账套范围内第41页/共62页第四十二页，共63页。n 9）.存货跌价准备存货跌价准备n 10）.期末处理期末处理n启用标准成本影响启用标准成本影响第42页/共62页第四十三页，共63页。第43页/共62页第四十四页，共63页。n产成品出库核算(h sun)时查看n期末结账时查看第44页/共62页第四十五页，共63页。n

25、 9）.存货跌价准备存货跌价准备n 10）.期末处理期末处理n启用标准启用标准(biozhn)成本影响成本影响第45页/共62页第四十六页，共63页。红字出库核算(h sun)外购入库(r k)核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入

26、库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第46页/共62页第四十七页，共63页。第47页/共62页第四十八页，共63页。n 9）.存货跌价准备存货跌价准备n 10）.期末处理期末处理n启用标准成本影响启用标准成本影响第48页/共62页第四十九页，共63页。红字出库核算(h sun)外购入库(r k)核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货

27、跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第49页/共62页第五十页，共63页。第50页/共62页第五十一页，共63页。n 8）.凭证处理凭证处理n 9）.存货跌价准备存货跌价准备n 10）.期末处理期末处理n启用标准成本影响启用标准成本影响第51页/共62页第五十二页，共63页。红字出库核算(h sun)外购入库(r k)核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料

28、系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第52页/共62页第五十三页，共63页。计提跌价准备不影响库存余额，只是财务(ciw)上的准备金处理第53页/共62页第五十四页，共63页。n 9）.存货跌价准备存货跌价准备n 10）.期末处理期末处理n启用标准成本影响启用标准成本影响第54页/共62页第五十五页，共63页。红字出库核算(h sun)外购入库(r k)核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外