(财务管理)财务部规范化管理工具箱

1、（财务管理）财务部规范化管理工具箱弗布克 1+1 管理工具箱系列财务部规范化管理工具箱王德敏编著人民邮电出版社北京目录第一章财务部组织结构与责权一、一般公司的财务部组织结构图二、如果公司有分公司或分支结构，一般总公司财务部结构图三、大型集团公司财务部组织结构图四、酒店财务部组织结构图五、财务部职责六、财务部权力七、财务总监的职责八、财务部总经理职责九、财务主管的职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责、成本控制专员岗位职责三

2、、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗

3、位职责 三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程 五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权般公司的财务部组织结构图三、大型集团公司财务部组织结构图四、酒店财务部组织结构图

4、财务总监财务部经理会计部经理1总 出 纳应 付 账 主 管总 账 主 管工 资 主 管刖 厅 收 银 主 管餐 厅 收 银 主 管夜 审 主 管信 贷 收 款 主 管会总计账员资产核菅员刖餐厅厅收收银银员员夜信审贷员收款员成本控制部经理成收秘本货书控部制主主管管T成仓收仓货管员员五、财务部职责六、财务部权力权力3权力4权力5权力6),参与年度、季度、月度生产计划的制定,并提出意见和建议的权力)与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力,),参与年度、季度、月度采供计划的制定,并提出意见和建议的权力),对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚对其他部门实施财务监督和考核)部门内

5、部员工聘任、解聘的建议权要求相关部门配合相关工作的权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力权力7权力8权力9七、财务总监的职责八、财务部总经理职责职责1职责2）主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作 ）根据集团公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责3负责组织会计法及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责4、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责5职责6职责7职责8职责9职责10进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执

6、行情况）负责资金、资产的管理）对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持向上级主管汇报公司经营状况，为集团高级管理人员提供财务分析数据和建议职责11 ）组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施九、财务主管的职责第二章资本预算管理、资本预算主管岗位职责职责1职责2协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责3 )汇编各部门预算草案,形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层

7、批准后下达实施职责5职责6职责7监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责8根据实际经营情况,定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算主管财务部经理财务总监传达指标一召开部门预算会编制部门预算年度预算下达预算执行年度预算调整五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程总经理财务经理预算部各系统部门,组织编制总预算七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门第三章财务成本控制管理、成本控

8、制主管岗位职责职责1职责2）制定成本核算制度）进行成本预算编制以及执行跟踪职责3 ）根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责4 ）进行成本检查职责5 ，改进成本控制,提供成本控制改进措施报告职责6 »提出改进财务运转的建议、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程财务总监财务部部门经理相关职能部门总经理五、费用报销管理流程第四章资产管理、资产管理主管岗位职责、资产管理专员岗位职责职责1职责2建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对 ),调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率职责3负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金职责4 负责资产转让费,

9、使用费，资产税的账目管理职责5负责企业内部设备的调拨职责6职责7定期巡查固定资产完好情况),参与企业清产核资工作职责8 ，办理财产保险,确保财产安全 职责9 完成主管交待的其他事项五、应收账款管理流程三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程财务部各部门财务经理出 纳结束六、固定资产盘点管理流程总经理财务经理财务部设备部各部门>实施解决方案相关账务处理结束第五章筹资与投资管理、筹资与投资主管岗位职责、筹资专员岗位职责管理现有筹资渠道相关工作开发新的筹资渠道的成企业的筹资任务其他相关工作研究相关信息，对企业所处的资本市场和政策变动情况进行全面评估和分析分析企业财务状况，分析并评价企

10、业的资本负债结构负责企业经营所需资金的筹划工作，策划组织相关的筹资活动职责2职责3职责4职责5职责6职责7职责1三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程总经理财务总监财务经理财务部银行. 执行筹资计划六、投资管理流程总经理财务总监财务经理筹资与投资主管投资专员结束第六章会计核算管理、会计核算主管岗位职责职责1负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析职责2）负责公司的全面核算工作,定期编制会计报告职责3）负责公司的会计核算管理,齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定职责4 ）进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用职责

11、5 ）掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导职责6 »负责会计档案的管理职责9 »指导会计人员的核算业务工作,提高工作质量职责10 ），分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见职责11 ，负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作职责12 ）完成领导交办的其他工作、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程会计核算主管会计人员财务总监总经理四、记账凭证账务处理流程总经理财务总监会计核算主管会计人员五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程财务总监财务部采购部各部门总经理七、利润核算流程第七章成本会计管理、成本会计主管岗位职责、成本会计专员岗位

12、职责职责1整理各项费用并进行归集和分配，做好记账凭证并登账，月末对费用进行核算职责2),撰写公司成本分析报告职责3 负责每月提取折旧,负责固定资产报废、清理的账务登记职责4 汇总总账,进行试算平衡职责5 »负责应付账款往来核算职责6职责7职责8职责9负责应收账款往来业务核算负责有关报表的报送工作进行现金与支票管理财务档案的整理、装订职责10完成财务经理委派的其他任务三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程财务经理财务部生产车间各下属单位下达成本计划制造费用核彳 费用核算单位产品成本成本差异分析五、成本核算账务处理流程财务部财务经理原始记录第八章应收账款管理、应收账款主管岗位职

13、责职责2 '应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收账款部分）职责3 '监督销售人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况职责4 :，负责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析工作职责5关注应收账款的统计表，找出应收账款差异的解决方案职责6 '坏账的处理与监督职责7 '制定应收账款的收款策略职责8做好应收账款的抵借和让售工作职责1负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度职责9职责10J）货款回收制度执行情况的监督检查，参与货款回收工作的考核 ）协助、支持审计部门的相关工作职责11 »协助外部机构对应收

14、账款的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息 职责12 ）完成财务部经理交代的其他工作、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程总经理汇总凭证应收账款入账检查应收账款预计坏账损失六、坏账处理流程总经理财务总监财务经理第九章审计管理审计人员出纳会计,、审计主管岗位职责、审计专员岗位职责职责1，审核和证明公司的财务账目是否按法律和公司章程的规定制作的职责2 ，审核年度报告中是否对公司的事务给予虚假的介绍职责3查看公司的账本和会计报表五、存货审计流程职责4 ）对严重影响公司存在和发展的任何事项提出报告职责5按审计目标收集和整理审计证据职责6分析和评价审计证据，形成审计结论职责7负责对所有涉及的审计事项,编写内部审计报告，提出处理意见和建议职责8公正和诚实地履行职责,并做好企业的有关保密工作职责9 »审计资料归档职责10 »同业务部门及工作人员保持有效的工作关系职责11 »完成公司领导临时交办的工作三、审计工作流程审计人员采购部仓库生产部核实生产计划六、收入审计流程七、成本审计流程财务部审计人员人力资源部工资分配审查八、利润审计流程第十章税务管理、税务主管岗位职责职责1&