合格境外机构投资者QFII境内证券投资登记结算业务指南(深圳)

1、合格境外机构投资者QFII境内证券投资登记结算业务指南（深圳）第一章 托管人申请参与或终止结算业务一、新增托管人申请参与结算业务（一）托管人在结算银行开立客户交易结算资金专用存款账户托管人应当在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“本公司”）指定的结算银行之一以托管人的名义开立客户交易结算资金专用存款账户；并由开户银行出具指定收款账户证明（附件1）。 （二）托管人向本公司申请结算编号经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）、中国人民银行（以下简称“人民银行”）和国家外汇管理局（以下简称“国家外汇局”）审批，取得托管人资格的托管人，须以托管人的名义向本公司申请结算编号，以确认其

2、参与证券和资金结算业务的资格。托管人申请结算编号时需向本公司资金交收部提交以下资料：1、证监会和人民银行关于核准托管人资格批复的复印件（加盖公章）；2、托管人营业执照复印件（加盖公章）；3、合格境外机构投资者托管人参与深圳结算业务申请表一式两份（附件2）； 4、托管人授权委托书，授权内容包括：指定结算业务负责人和经办人、指定办理业务内容以及有关预留印鉴的说明；5、预留印鉴卡一式两份（一份交资金交收部，另一份由托管人留存），空白印鉴卡由本公司提供；印鉴卡正面加盖托管人专用章和指定结算业务负责人名章，反面加盖托管人公章；6、指定收款账户证明；7、经办人有效身份证明文件及复印件。上述材料经审核合格后

3、，本公司向托管人出具合格境外机构投资者托管人参与深圳结算业务确认书（附件3），配给托管人结算编号，并在此基础上为其开立相应的证券结算账户和资金结算账户，其中：证券结算账户号与结算编号相同，而资金结算账户号则在结算编号基础上增加有关记账科目编号。（三）缴纳结算保证金托管人在开展证券资金结算业务之前必须向本公司缴纳结算保证金100万元人民币，并在汇款凭证上注明结算保证金账户（有关资金结算账户内容见本章第三点）。（四）签订协议托管人需与本公司签订证券资金结算协议（附件4）。（五）、新增托管人技术准备托管人参与结算业务，须购置并安装深圳证券综合结算平台（以下简称IST系统），以满足如下需要： 1、用于

4、每日托管人与本公司之间的资金划拨，并接收资金结算数据；2、用于接收证券结算数据及交易成交数据；3、用于接收本公司公告信息及转发的上市公司权益分派公告信息。托管人购置IST系统时，需填写深圳证券综合结算平台申请表（附件5）和电子证书申请表（附件6）。托管人在办理证券登记结算业务前须充分了解“股份结算接口规范”和“资金结算接口规范”相关内容（附件7）。三、托管人资金结算账户设置本公司为参与结算的托管人开立如下资金结算账户： （一）结算备付金账户B001nnnnnn（“nnnnnn”为结算编号，下同）1、结算备付金账户用于实现托管人与本公司之间的资金清算和交收。2、结算备付金按人民银行规定的金融机构

5、同业往来利率计息，每季度结息一次，利息在人民银行规定的季度结息日的下一个交易日记入结算备付金账户中。3、在新的结算备付金制度出台前，托管人无须在结算备付金账户中保留最低结算备付金限额；当托管人在本公司的结算备付金账户中存有余额时，托管人可以根据需要将资金划到预留的指定收款账号，但不得因此造成交收透支。（二）结算保证金账户B002nnnnnn初始开户时，托管人需缴纳结算保证金100万元人民币；在新的结算保证金管理办法出台前，不对结算保证金缴纳金额做出调整，也不对结算保证金计付利息。（三）卖空冻结资金账户B003nnnnnn1、当合格境外机构投资者在T日（交易日）卖空某证券后，本公司将按照当日该证

6、券的卖空价款在T+1日从其托管人的结算备付金账户上扣除，记入其托管人的卖空冻结资金账户。2、当合格境外机构投资者补购该证券后，本公司将冻结资金从其托管人的卖空冻结资金账户返还到结算备付金账户。3、卖空冻结资金账户按人民银行规定的金融机构同业往来利率计息，每季度结息一次，利息在季度结息日的下一个交易日记入其结算备付金账户中。（四）主板新股申购冻结资金账户C004nnnnnn1、当合格境外机构投资者在T日申购“上网发行”的股票后，其申购资金将于T+1日从其托管人结算备付金账户中扣除并记入其主板新股申购冻结资金账户中。2、在T4日，本公司将新股申购冻结资金从其主板新股申购冻结资金账户返还到其结算备付

7、金账户。3、该账户的冻结资金不对托管人计付利息。四、托管人变更指定收款账户托管人因业务需要，可向本公司申请变更指定收款账户，申请变更时需提交如下资料：1、变更指定收款账户申请书（附件8）；2、指定收款账户证明；3、预留新印鉴卡一式两份（一份交资金交收部，另一份由托管人留存），印鉴卡正面须填写新的指定收款账号，并加盖托管人专用章和指定结算业务负责人名章；反面加盖托管人公章。如果托管人同时变更结算银行，则需与本公司就变更事项达成一致意见。上述资料审核合格后，本公司在托管人指定的变更生效日期完成指定收款账户的变更，并通知该账户所在的结算银行。五、托管人终止结算业务托管人终止结算业务时，在结清与本公司

8、债权和债务之后，托管人可向本公司申请将结算备付金账户和结算保证金账户资金转出，本公司在接到申请后三个月内将该资金划付给托管人。终止结算业务手续办理完毕，款项结清之后，本公司注销托管人参与深圳结算业务的资格，托管人与本公司原签订的证券资金结算协议失效。第二章 证券账户管理一、证券账户开立1、一个合格境外机构投资者只能开立一个证券账户。开户应当委托托管人直接向本公司申请。2、托管人首次接受合格境外机构投资者委托申请开立证券账户时，须提交以下材料：（1）证监会和人民银行关于批准托管人资格的批复的复印件（加盖公章）；（2）托管人营业执照复印件（加盖公章）；（3）预留印鉴卡（一式两份）：印鉴卡正面加盖托

9、管人专用章和证券账户业务负责人名章，反面加盖托管人公章一枚；（4）托管人出具的授权委托书；（5）经办人有效身份证明文件及复印件；（6）填妥的机构证券账户注册申请表（附件9）；（7）合格境外机构投资者的委托书及复印件；（8）证监会颁发的证券投资业务许可证及复印件；（9）国家外汇局颁发的外汇登记证及复印件；（10）合格境外机构投资者与境内证券公司签订的协议委托书及复印件；（11）境内证券公司营业执照复印件（加盖公章）；（12）托管人结算编号；（13）境内证券公司交易席位号。托管人再次受托为其他合格境外机构投资者申请开立证券账户时，无须提供本条（1）、（2）、（3）项材料，本公司凭预留印鉴确认其受托

10、办理证券账户业务的资格。3、机构证券账户注册申请表证券账户“持有人名称”一项应为境内证券公司全称、托管人全称及合格境外机构投资者全称，前两个全称以营业执照记载的名称为准，合格境外机构投资者全称以证券投资业务许可证记载的名称为准，有中文的以中文为准，无中文的以英文为准；“身份证明文件号码”一项以证券投资业务许可证号码为准。4、合格境外机构投资者首次委托托管人开立证券账户（或变更托管人）时，可以对（新）托管人受托办理证券账户开立、注册资料变更、注销、证券帐户卡挂失补办、非交易过户及其他相关业务进行一次性授权并出具授权委托书；托管人在获得授权之后，办理相关业务时须提供该授权委托书及复印件。5、托管人

11、在首次办理账户业务时，可对其所属部门进行一次性授权，以后的账户业务由该部门按授权范围授权经办人办理。一 二、证券账户注册资料变更1、合格境外机构投资者重新申领证券投资业务许可证后，应当委托托管人申请办理证券账户注册资料变更。申请变更须提交以下材料：（1）重新申领的证券投资业务许可证及复印件；（2）托管人授权委托书；（3）经办人有效身份证明文件及复印件；（4）证监会出具的证券投资业务许可证变更证明及复印件；（5）合格境外机构投资者的委托书及复印件；（6）证券账户卡；（7）填妥的证券账户注册资料变更申请表。（附件10）2、合格境外机构投资者更换托管人后，应当委托新托管人申请办理证券账户注册资料变更

12、。申请变更须提交以下材料：（1）证监会和人民银行关于批准托管人资格的批复的复印件（加盖公章）；（2）托管人营业执照复印件（加盖公章）；（3）预留印鉴卡（一式两份）：印鉴卡正面加盖托管人专用章和证券账户业务负责人名章，反面加盖托管人公章一枚；（4）托管人出具的授权委托书；（5）经办人有效身份证明文件及复印件；（6）合格境外机构投资者的委托书及复印件；（7）证券账户卡；（8）托管人结算编号；（9）原托管人出具的解除托管关系的确认函（附件11）；（10）填妥的证券账户注册资料变更申请表。若新托管人已预留印鉴，无须提供上述（1）、（2）、（3）项材料。本公司变更证券账户注册资料的当晚，该合格境外机构投

13、资者证券账户上的全部证券自动从原托管人的证券结算账户转至新托管人的证券结算账户。3、合格境外机构投资者更换境内证券公司后，应当委托托管人申请办理证券账户注册资料变更。申请变更须提交以下材料：（1）托管人出具的授权委托书；（2）经办人有效身份证明文件及复印件；（3）合格境外机构投资者的委托书及复印件；（4）合格境外机构投资者与境内证券公司签订的协议委托书及复印件；（5）境内证券公司营业执照复印件（加盖公章）；（6）境内证券公司交易席位号；（7）证券账户卡；（8）原证券公司出具的解除委托关系的确认函；（9）填妥的证券账户注册资料变更申请表。如果合格境外机构投资者不更换境内证券公司，只变更交易席位，

14、则只需提供本条（1）、（2）、（3）、（6）、（9）项材料。本公司变更证券账户注册资料当日，合格境外机构投资者的证券交易仍需通过原证券公司原交易席位申报，证券公司和交易席位的变更在下一个交易日生效。二 三、证券账户卡挂失补办合格境外机构投资者证券账户卡遗失的，应当委托托管人申请办理证券账户卡挂失补办，可选择补办原号码或新号码的证券账户卡。申请挂失补办需提交以下材料：（1）托管人出具的授权委托书；（2）经办人有效身份证明文件及复印件；（3）合格境外机构投资者的委托书及复印件；（4）填妥的挂失补办证券账户卡申请表（附件12）。四、证券账户注销合格境外机构投资者的证券投资业务许可证和外汇登记证失效后

15、，应当委托托管人申请办理证券账户注销。申请注销须提交以下材料：（1）托管人出具的授权委托书；（2）经办人有效身份证明文件及复印件；（3）合格境外机构投资者的委托书及复印件；（4）证券公司出具的解除委托关系的确认函；（5）证券账户卡；（6）填妥的注销证券账户申请表（附件13）。第三章 登记和托管三 、证券发行登记1、证券发行登记包括首次公开发行登记和增发登记。具体的认购方法，在证券的发行公告中均有详细说明。2、证券发行有两种认购方式：通过证券交易系统认购（网上认购）和直接向发行人认购（网下认购）。合格境外机构投资者通过证券交易系统认购，本公司根据证券交易所提供的申购中签结果，将相应证券登记到合格

16、境外机构投资者的证券账户。合格境外机构投资者直接向发行人认购，本公司根据证券发行人的登记申报材料，将相应证券登记到合格境外机构投资者的证券账户。3、首次公开发行的证券，本公司在全部认购数据确认后，将证券登记到合格境外机构投资者的证券账户；增发的证券，本公司在上市前一个交易日将证券登记到合格境外机构投资者的证券账户。4、本公司在发行登记完成当日，向托管人发送对帐数据（数据接口规范详见附件7，下同）。四 、上市公司权益分派1、受上市公司委托，本公司可代理上市公司实施权益分派；具体包括：派发现金股利、派发股票股利、公积金转增股本。2、现金股利的发放：本公司依据上市公司的分派方案于R日（股权登记日）收

17、市后，将合格境外机构投资者的现金股利派发到托管人的结算备付金账户，托管人于R+1日将其发放给相应的合格境外机构投资者。3、股票股利的发放：本公司于R日收市后将股票股利分派到合格境外机构投资者证券账户，同时向托管人发送有关权益分派的对帐数据；股票股利R+1日可上市交易。公积金转增股本同股票股利的发放。4、基金、债券等证券的权益分派参照上述做法实施。5、因参与新股市值配售而取得上海证券市场上市股票，其权益分派按照上海证券市场的做法实施。五 、上市公司配股登记 1、本公司依据上市公司配股方案于R日收市后，将配股权证登记到合格境外机构投资者的证券账户；并向托管人发送有关配股权证的对帐数据。2、合格境外

18、机构投资者可在R+1日至R+10日期间通过交易系统报盘认购配股，逾期不认购视同放弃。3、本公司于配股认购日的下一交易日从合格境外机构投资者的托管人结算备付金账户中扣减相应配股款。4、配股上市日由上市公司向证券交易所申请后予以确定并公布，本公司于配股上市前一个交易日完成配股登记，即在该日将合格境外机构投资者认购的配售股份登记在其证券账户，并向托管人发送有关配股的对帐数据。六 、证券非交易过户1、因合格境外机构投资者委托的境内证券公司原因导致错误交易且双方已就此达成更正协议的，托管人可在发生错误交易后十个交易日内向本公司申请办理相关证券非交易过户登记手续，并提供以下材料：（1）填妥的过户登记申请表

19、（附件14）；（2）过户双方的证券账户卡复印件（分别加盖托管人和证券公司公章）；（3）过户双方就本次错误交易达成的更正协议，协议书中应当说明错误交易的原因；若托管人与证券公司协商确定通过本公司划转与过户证券相关的资金，应在协议书中做出说明；（4）发生错误交易的相关证明材料及成交情况说明；（5）有关过户证券未处于冻结状态的证明；（6）合格境外机构投资者的委托书及复印件；（7）托管人出具的授权委托书；（8）经办人有效身份证明文件及复印件。为更正证券公司造成的错误交易而进行的证券非交易过户仅限于该证券公司的证券账户与合格境外机构投资者证券账户之间的过户行为。2、对于合格境外机构投资者出现的超买证券行

20、为，若为证券公司造成的，或者证券公司是相关协议所确定的指定当事人；托管人应在T+2日前（T日为合格境外机构投资者超买证券当日）向本公司申请办理证券非交易过户登记手续，将合格境外机构投资者所超买证券过户给证券公司；申请办理时应提供以下材料：过户双方就本次过户行为达成的协议并说明超买证券的原因，超买证券的相关证明材料及成交情况说明，并提交前条规定的（1）、（2）、（5）、（6）、（7）、（8）项材料。3、托管人须将上述材料送达本公司，本公司审核材料无误后，予以办理过户并出具过户登记确认书（附件15）一式两份，由托管人分送证券过户双方。4、在办理证券过户当日，本公司将按规定的标准从托管人和证券公司的

21、结算备付金中扣收非交易过户费及印花税。5、在办理证券过户当日，本公司将按照过户登记申请表中过户双方约定的金额，将与过户证券相关的资金从证券过入方结算参与人的结算备付金账户划入证券过出方结算参与人的结算备付金账户。第四章 清算与交收托管人作为本公司的结算参与人，直接与本公司办理其所托管合格境外机构投资者的证券与资金结算业务，承担相应的交收责任。七 、资金清算与交收（一） 清算交收原则本公司面向托管人实行证券交易资金的净额清算、T+1交收制度，以及全面电子化的作业方式。（二） 资金结算处理流程1、T日（交易日）收市后，本公司根据当日托管人所托管合格境外机构投资者的交易数据和其他非交易资金清算数据（

22、包括股份派息、配股认购扣款、保证金调整、季度结息、透支罚息等），计算出各托管人在T+1日的应收、应付净额，生成资金清算数据，借记、贷记到其结算备付金账户中。2、T+1日上午8:30前，托管人可通过IST系统将其专用目录（FRnnnnnn）下的资金结算明细数据下载并备份到各自的服务器上，同时可以联机查询结算备付金账户的余额。托管人根据其结算备付金账户的余额，进行资金交收工作：（1）当结算备付金账户余额不足时，托管人应于当日15:00之前向本公司证券资金结算专户划付资金，并确保资金在16:30（若当日为新股上网发行申购资金的交收日，则为17:00）前到账，以补足结算资金并完成最终交收。（2）托管人

23、向本公司汇款时应在支票用途栏注明其结算备付金账号。由于未注明结算备付金账号而导致资金无法及时到账的责任由托管人自行承担。（3）当结算备付金余额大于其最低结算备付金限额时，托管人可以使用IST系统向本公司发送电子提款申请，将款项划至其预留的指定收款账户。（4）如果IST系统故障，托管人不能实现远程电子提款时，可以使用传真调款凭证方式办理提款。（三） 新股“上网发行”申购、认购资金结算此处“上网发行”的新股包括所有以冻结资金方式、定价或不定价发行（或增发）的A股。资金交收遵循“先满足二级市场交收，后满足新股网上发行交收”的原则。1、T+1日（T日为新股申购日），本公司从各托管人结算备付金账户上扣除

24、相应的“上网发行”新股申购资金并记入主板新股申购冻结资金账户中。若托管人结算备付金账户余额不足，当日须向本公司结算银行结算账户划款以补足结算资金。17:00之后，本公司对没有补足结算资金的托管人作新股申购不足金额部分的无效处理，并解冻无效申购资金。2、T2日本公司进行验资配号处理，T+2日收市后，本公司将有效申购数据发送给各托管人。3、T+4日，本公司全额返还新股申购冻结资金，并根据新股认购结果，扣收新股认购款并返还新股认购手续费。证券投资基金或可转换债券“上网发行”申购或认购资金结算参照新股做法实施。（四） 市值配售上海股票的资金结算1、市值配售股票发行的资金结算合格境外机构投资者可以根据其

25、持有的深圳证券市场的股票市值申购上海证券市场配售的首次公开发行股票，T+4日（T日为市值配售新股发行日），本公司从托管人的结算备付金账户上扣收配售新股认购资金，同时按上海证券市场规定的比例返还该配售新股的认购手续费。托管人需在T+4日备足认购资金。2、市值配售股票交易的资金结算合格境外机构投资者在深圳证券市场只能卖出配售到的新股，该新股T日被卖出后，本公司在T+1日将卖出款项记入托管人的结算备付金账户，同时按照深圳证券市场A股的收费标准扣收印花税、结算风险基金、监管规费和经手费。3、市值配售股票派息市值配售的股票派息按照上海证券市场的股票派息流程运作，在股权登记日进行股权登记，在股息发放日的前

26、一个交易日发送分红派息数据库；并在股息发放日将股息资金派发到托管人的结算备付金账户中。4、市值配售股票的配股认购扣款市值配售股票的配股认购扣款按照上海证券市场的配股扣款流程运作。返还的配股认购手续费比例同现有的上海证券市场的配股认购手续费比例。（五） 资金结算对账托管人可在每个交易日8:30前通过IST系统下载资金结算对账数据包（SJSZJ.DBF）和交易统计对账数据包(SJSTJ.DBF)（详见附件7）。这两个数据包放在IST系统中各托管人专用目录下，当下一日的结算数据包生成时，该原有数据包自动备份为“ZJ年月日.DBF”数据库和“TJ年月日.DBF”数据库，“年月日”指的是资金数据和统计数

27、据的交易日期。该数据包的生命周期是一星期，一星期后自动删除。托管人应及时对账；若须补足结算备付金应及时划款，划款后两小时至当日16:30前，托管人可以通过IST系统查询该笔付款是否已经到达其结算备付金账户。如发现该笔款项未及时到账，托管人应及时与结算银行联系查询，并将查询结果反馈给本公司。八 、证券清算与交收1、T日收市后，本公司根据托管人所托管合格境外机构投资者的成交数据，计算每个合格境外机构投资者买卖相关证券的应收、应付数量；并于T日晚上根据上述清算结果对托管人所托管合格境外机构投资者的证券账户余额进行相应的记增或记减处理，完成证券的无纸化交收。2、数据处理完毕后，本公司于T日晚上通过IS

28、T系统向合格境外机构投资者的托管人发送股份结算数据包（SJSGF.dbf）及其对账数据包（SJSDZ.dbf）（详见附件7）。托管人应根据本公司对帐数据包及时核对其托管的合格境外机构投资者的证券账户余额。第五章 风险管理1、为防范结算风险，依据风险共担的原则，托管人应当缴纳结算保证金；并遵守本公司有关结算保证金的管理规定。2、托管人应当按照证券结算风险基金管理暂行办法的规定，缴纳证券结算风险基金。3、合格境外机构投资者不得超买证券。为确保证券市场结算秩序和结算系统的安全运转，无论任何原因导致合格境外机构投资者出现违规超买证券行为，相关托管人和证券公司应按照如下原则处理：（1）托管人依其托管职责

29、应在第一时间向本公司报告；（2）因托管人的错误导致超买证券行为的，托管人应当就超买部分的证券向本公司承担交收责任；（3）因证券公司造成的超买证券行为，托管人应按照本业务指南第三章相关规定向本公司申请办理证券非交易过户手续，将超买证券过户给证券公司并进行与过户证券相关的资金划转；（4）如果在T+1日上午12:00之前，合格境外机构投资者及其托管人和证券公司未能查明超买证券的原因或未能确定超买差错责任人的，应当由相关协议中确定的指定当事人负责处理超买证券问题，托管人或证券公司须分别比照本规定第（2）项和第（3）项条款办理。4、如果托管人未按照规定及时履行交收责任，导致资金交收透支，本公司有权采取下

30、列措施：（1）T+2日，从托管人指定的其托管的合格境外机构投资者证券账户中，暂扣市值相当于透支金额120%的证券（按T+1日收市价计算市值）；如该指定的账户内所有证券市值不足透支金额的120%，则扣其全部证券。如托管人未在T+2日8:30前向本公司指定所需暂扣的证券，本公司将按照托管人托管的所有合格境外机构投资者证券账户T日买入证券成交的先后顺序，自后向前依次扣券，直至扣券总市值达到透支金额的120%为止。（2）若T+2日托管人仍然不能补足透支金额的，本公司将自T+3日开始卖出暂扣证券，并以卖出款弥补透支，卖出款不能全额弥补透支金额本息及罚息的，差额部分由托管人负责向最终责任人追索，所追索款项

31、应及时交付本公司；卖出款全额弥补透支金额本息及罚息之后仍有剩余的，余额转入托管人结算备付金账户。（3）对透支金额按金融同业存款利率向托管人收取利息，并按人民银行公布的透支罚息利率向托管人收取罚息。（4）提请证券交易所限制或暂停资金交收透支的托管人所托管合格境外机构投资者的证券买入，同时将有关情况报告中国证监会。5、合格境外机构投资者不得卖空证券。若托管人所托管的合格境外机构投资者出现违规卖空证券行为，本公司有权采取下列措施：（1）在T+1日8:30之前开始暂扣其卖空价款；（2）若托管人所托管合格境外机构投资者在T+1日仍未补足卖空证券的,本公司将自T+2日开始以暂扣的卖空价款买入与卖空数量相等

32、的证券,卖空价款不足以支付补购证券价款及卖空罚款的, 差额部分由托管人负责向最终责任人追索，所追索款项应及时交付本公司；卖空价款在支付补购证券价款及卖空罚款之后仍有剩余的，余额转入托管人结算备付金账户。（3）以卖空价款为基数，按人民银行公布的透支罚息利率向托管人计收罚款。6、本公司有权对结算风险较大的托管人进行特别监控，必要时可以采取提高结算保证金缴纳额、调整最低结算备付金限额的缴存比例与时间、要求其委托其他托管人代理结算业务等措施。第六章 费用标准九 、本公司收取的费用项目表1：证券账户管理及登记托管业务收费标准收费项目收费标准开立证券账户500元变更证券账户资料100元挂失补办证券账户500元注销证券账户免