酒店财务管理制度

1、酒店 财务管理制度 篇一：酒店 财务 管理制度酒店 财务管理制度第一节、 概述财务管理办法是酒店在 财务管理业务、会计制度的基 础上，结合业务需要所订立的运作 规 条。本管理 办 法所包括的 规定内容，酒店所有 员工必 须遵守，不得 违犯，或以任何形式蓄 意背离原意，以致虚 应或走 样。财务管理办法的内容，包括各 项管理办法的细则都是财务管理业务上用以 规范业务运作标 准，使用符合酒店 业务运作要求。 这些管理 办法的制定，在原 则和方向上， 应依循和符合 会计制度的规定和精神。如遇 财务管理办法与会 计制度的 规定内容产生茅盾或不一致 时， 应以会计制度的规定执行。财务管理办法的相关部分 应

2、停止执行，并由酒店 财务经 理根据 会计制度的规定及时作出修 订。财务 管理办法的内容包括：第二节、资金管理 办法酒店的 资金收支必 须按本制度的 规定办法管理。 违反本制度所 规定将按 财务法规和员工手 册的有关 规定给予处分，并追究 应负的经济责 任。1、酒店的 资金包括 银行存款和 现金，除按 规定留存的 备用金，存放在酒店 规定的 贮存处 外，均存入酒店在 银行开立的基本 账户 内。2、上述账户的提取及使用 须由总经理（或他的代表），及 财务经 理共两人以上的会 签， 并加盖酒店的 财务专 用章、私章方可提取。3、上述银行账户的支票私章由出 纳保管。 财务专用章由 财务经理保管。4、上

3、述 银行账户的支票由 银行领出后， 经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知 单 填写支票，不符本 项规定的任何情况，不予填写支票。5、如果在取得 发票之前需要 预 先 领取支票的， 应在5个工作日之内，将有关原始凭 证 交 回财务部，予以核准 报销。支票未能按原定用途使用 时，必须及时退交出纳员，可根据 业 务需要重新 办理支票 领用手 续。6、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必 须填列齐全。如因特殊情况确需将某 项内容空置不填的， 应在用款申 请单的备注栏填写清楚，按程序 经有关领导审 批后方可开具。 经办人需在支票开出后三日内将原空置 项目的实际内容告知 财务部。出纳 员负责

4、 督促相关工作。7、酒店的所有 营业现 金收入均按酒店的 营业款缴纳 管理制度 办理，违反者给予处 分，并追究 应负 的 经济责 任。8、按本管理制度存放在酒店内的周 转资金规定为： 出纳备用金： 仅作为本制度 规定的其 他备用金的报销回填，和支付零星 现金支付。 外币兑换备 用金：前堂收 银处的外币兑换备 用金，除受酒店的 规定管控外，同 时必须遵守 银行对代办 外币兑换业务 所订立的有关 规定， 并只作 为外币兑换 点的外 币兑换业务专 款，不得挪作其他用途。 收银员找零备用金：各收 银处的找零备用金，只作 为收款业务中找零给客人的 专用备用金，并 应按规定在每班交接 班时，由交接双方核点

5、交接，不得截留滞交。 邮资备 用金：前堂部接待 处的邮资专 用备用 金，允 许以邮票和 现金的形式同 时保管，但只用作提供 给客人的代 邮服务专用，不得挪作 其他用途。 现金和邮票的总和应与备用金规定的固定 额度相符。 采购部备用金：采 购部的 备用金， 规定只作 为解决酒店零星采 购，业务急用所需。专用备用金： 经总经理和财务经 理的同意，在特殊情况下个 别部门可获拨留不超 过人民币壹仟元的 临时专 用备用金。在事 情办理完 毕后或被通知回 缴时必须即时交回。9、所有 备 用金包括出 纳的备用金均采用随用随 报的回填 办法控制。除出 纳的备用金按 实际支付后，并 经批准开出支票由 银行账户存

6、款回填 补充外，其他 备用金以 报销方式回填， 报销均应在指定 办公时间内，在出 纳的办公室办理回填手 续。办理回填手 续应在5个工作 日以内，所有 备用金均采用 报销回填的定 额控制方法，使 备 用金固定在 规定的额度，不得 随意增减，所有 备用金额度的变更，均 须获总经 理和财务经 理批准。10、酒店所有 费用的 报销，均须经部门经理同意，加 签后送财务部办理审批手续，经获 批准后在出 纳处领 取或退 缴现 金。11、 现金借款。公司严格控制 现金借款。确因 业务需要而必 须借款时，借款人 应填写借款申 请单 （一式三 联，见附表一），公司人 员借款由 总经理审批。借款1万元以下由 总经理

7、审批，借 款1万元以上及公司 总经 理本人借款由董事 长审 批。借款人申 请临时 借款时，应填明估计还款日期。除特殊情况外，一般借款不得超 过25个 工作日。出 纳员应 及时向财务经 理报告借款逾期未 还情况，并向借款人 发送暂借款催款 单 接到催款 单后既不 说明原因又不 归还借款者， 财务部有权扣发其工资，直至 结清借款 为止 结清借款前不再 给 予第二次借款。第三 节 用款管理制度 本制度适用于支付酒店改建 项目、日常大批量采 购以及大 额 的费用支出，零星的 费用采购 或费用的开 销，另订立报销 制度。（一）、用款分 类。本用款管理制度将用款 项目划分 为五类：1、建设项 目。包括工程

8、 项目、 设备的大修。2、购买 固定资产。3、特殊费用项目。包括差旅 费每次超过5千元、业务招待费和礼品费每笔超过2千元、公益 赞助费、诉讼费 、评估费4、日常经营项目：工资、能源、 办公、成本等日常 经营活动的必需费用。5、财务类 支出。包括 银行贷款利息，代收代付款，支付供 应商货 款等。 本用款管理制度未涉及的支出 项目，有合同的，按合同所 规 定的程序付款；无合同的，相 关责任部门必须提交相 应的专题报告，报送总经理批， 审批后予以付款。（二）、用款的管理1、建设项目合同款 项的支付（1）经办部门根据合同条款以及 项目的 进度情况，填写工程 项目审价报告书， 经由合同部、 监理公司审核

9、确认后，连同用款申 请单一起上 报总经理 审批； 总经理批示付款意 见后，财务部签字后对外支付（2）用款达100万元以上的，需要 报集团总 裁审批。2、购买固定资产及日常经营用品及日常 费用（1）开业定购的固定 资产和用品，在 预算的范围内，择优与供 应商签订合同， 根据合同的支付条款，如果是 预付款，由 经办部门填写用款申 请单 ， 经总经理批准， 财务部门支付款项；如果是 货款，财务部根据验收记录和 发票的收取情况，支付款 项（购买固定资产需要行政部向 银河集团公司 汇 报）。如果用款达100万元以上的，需要 报集团总 裁审批。（2）使用部门根据营业情况， 对需新添置的固定 资产，提交报告

10、，连同用款 申请单送财务部；对于日常 经营用品的支出，只需要提交物品申 购单； 对于日常 费用按相关定 额或要求，填写用款申 请单；送 财务部审核后，报总经 理批准， 批准后的 进行采 购或付款。（3）设备大修计划首先报总经理审批，根据 维修情况和合同付款的要求，填写用款申 请单附审批报告一份副本， 经总经 理批准后付款。3、特殊 费 用项目用款特殊费用的用款， 应由经办部门提交报告，报总经 理批准，批准后填写用款申 请单， 连同批准后的 报告送财务部，完成付款 审批手续后付款。如差旅 费每次超过5千元、业务 招待 费、礼品 费每笔超 过2千元，依照集 团有关 规定送 总裁 审批。4、日常 经

11、营费 用按采 购制度进行（祥 见采 购制度）。5、财务类 支出（1）财务类费 用依照有关合同或 规定，填写用款申 请单，报总经 理批准，批准后付款。（2）月结的供应商货款，根据 验收单，核对清楚后， 报总经 理批准，批准后安排付款。（3）月结的供应商货款，根据 验收单，核对清楚后， 报总经 理批准，批准后安排付款。第四 节 营业 款缴纳管理制度酒店 对营收现金采用 钱、帐分途的管理方法，有关控管方法按以下程序 执行，所有操作人 员均应绝对遵守本管理 办法的各项规定，违反者将受 纪律处分，以至追究法律和 经济责任1、前堂收 银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班 时将该班次的 账单点算清楚，

12、并完成各 该班的营业收入报告。账单和有关 报告应于下班后第一 时间交到指定的 办公地点， 以便在初步核 查后转夜班审核组进行随后的 帐务工作。现金部份应于下班前，在 见证人的 见证 下投入投放式保管箱内。2、每一班次的收 银员在完成 帐表的核 查工作后将其所持 现金中，属找零 备用金的部份 取出，清点清楚后移交到下一更收 银员 ，如属于最后班次（除大堂外），即将其交到指定 的保管处。在减去找零 备用金的额度后即属于 该班次的现金收入， 则按上述的规定，投入 投放式保箱内。3、每班的 现金收入必 须与该班的营业报表内所 统计的现金销售额相吻合。如有任何差 异应即时查明，差异部份不论是超出或是短款

13、均 应如属填报，记录在收银员报表内的 现金 超短 栏内上报，不得 隐满 。如投款包含了找零 备用金，也要清楚地 记录 在缴纳袋上，同 时 在交班 记录 本上注明，方便下一班次同事接收。4、现金收入应在该班当值的前堂收 银员当面见证，点算清楚后（假 设条件许可，以下 相同），随即在 缴纳 封袋上如 实填写清楚，并在袋口 骑缝 加 签，然后即 时投入投放式保 险 箱中。收 银员和见证人均须在投缴记录 簿上同 时加签。所有封袋必需使用香糊，或胶水封 口，不准使用透明胶或 订书机钉上作为加封，未依循本 项规定进行者，除 对因此引起的所 有后果负全部责任外，并将被 视作蓄意违反本管理办法，遭受 纪律处分

14、。5、所有投 缴事项必须即核、即 签、即时投箱，不得以任何理由拖延， 缴款人和 见证人 均有 责任监督对方按本 规定的条款完成 规定的事 项和核 签 ，对不按 规 定操作而引致的后果， 双方均 负 同等 责任，受同等 处分。6、对于不按 规定要求，在没有 见证下，独自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人 负责外， 还应按违反规章制度论处，初犯者予口 头警告，蓄意再犯者 给予书面警告， 以至最后警告。7、缴纳人和见证人不按 规定，没有当面点核，或不 认真点算清楚而造成的 过失，按第6项 的 规定同等 处分。8、收银缴纳登记簿的每一 栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的 资料填写，并 在规

15、定的栏目位置加 签，不得有 遗漏、 错填。其中因 错写需要更正的， 应用横线画去，再 在其上方写上正确数据，然后由 缴纳及见证双方加签，违反本项规定者按与第6项相同的 程度 给予处分。篇二：快捷 宾馆财务 管理制度萨里快捷 宾馆财务 管理制度目的:加强财务 管理，有效控制 资金的使用，降低公司支出， 节约成本。一、财务借款及核 销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭 证写明借款用途，由部 门主管签字，主管会 计审核,交总 经理批准 签字后，到 财务 部领款。第二条.费用发生后，持 报销票据到 财务报帐 。第三条.报销票据要提供合法 报销单 据（特殊情况除外）。第四条.提供零星多 张小单据，需

16、将多 张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合 计，需要入 库 的要附上入 库单。第五条.报销一律用碳素笔，写明 报销日期并附 审批人总经理的签名。第六条.财务部要对报销单 重新审核，确 认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付 讫 章。第七条.借款人因公借款 办事,要本着当日借当日 报的原则,特殊情况必 须在借款三日内 进行 核销。二、会 计 核算管理 办法 第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借 贷记帐法。 第二条.会计年度采用历年制，自公 历每年一月一日起至十二月三十一日止 为一个会计年度。 第三条.记帐 的货币单 位为人民币。凭 证、帐簿、报表均用中文。第四条.会计科目执行

17、国家制定的行 业会计制度， 结合公司的具体情况制定。第五条.会计 凭证。使用自制原始凭 证和外来原始凭 证两种。(1)自制原始凭 证指：入库单、出库单、旅费报销单 、费用支出证明单、申购单、收款收 据、借款 单等。(2)外来原始凭 证指：我单位与其他 单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位 的凭 证、发票、收据等。(3)会计 凭证保管期限 为十五年。第六条.会计报表，依 财政、税 务部门和集团总公司财务部的要求及 时填制申报。三、成本核算管理 办 法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接 费用如材料、物料、 购进时的包 装费、运杂费、税金等 应在该原料、物料的 进价中加计

18、成本。第二条.餐厅 的食品原料中， 还应 把加工和制造的各种食品 产品时预计 出现的损耗量之价 值 加入 产品成本中。第三条.对购进 准备出售的商品所支付的运 杂费和包装 费均应在费用项目列支，不得 摊入成 本。第四条.客房部 设备 的损耗，客用零 备品消耗等 应做为直接成本。第五条.车辆 折旧、燃油耗用、养路 费、过桥费 可作为成本核算。 第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水 电气、热能以及员工的工 资、福利费应做为营 业费 用处理。四、现金及流 动资金管理办法第一条.库存现金额在宾馆财务 同意下按一定 额度留取。超 过现额部分当天存入 银行，除 规 定范围的特殊情况下支出以外，不得在

19、业务收入的 现金中坐支。第二条.现金支付范 围：工资、补贴、福利、差旅 费、备用金、 转帐起点下的 现金支出。 第三条.现 金收付的手 续和 规定：在现金收付时必须认真，详细审查现 金收付凭证是否符合手 续规定，审查开支是否合理， 领导是否批准， 经办人和证明人是否 签章，是否有 齐全合法的原始凭 证。第四条.在收付 现金后，必 须在发票、收付款 单据或原始凭 证上加盖 “现金收讫”或“现金付 讫”。第五条.主管会 计每天必 须核对现金数 额，检查 出纳库 存现金情况。 第六条.流动资金即要保 证需要又要 节约使用，在保 证批准供应营业活动正常需要的前提下， 以较少的占有 资金，取得 较大的经

20、济 效果。第七条.要求业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用 资金不得超 过 比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。第八条.超储物资、商品除 经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流 动资金，只能 压缩 超储 的商品、物料，以减少占用 资金。第九条.在符合国家政策和公司 总经理的要求前提下，加速 资金周转，扩大经营，减少流 动 资金的占用。五、收取支票管理 办法第一条.检查转帐 支票上是否有法人名章及 财务章，是否有开 户银行名称、 签发单位及磁码， 不得有折痕。第二条.背面写有持票人的姓名、工作 单位、身份 证号码、 联系电话。 第三条.支票有效期 为 十天。

21、第四条.最低起点 为100元。六、盘点管理制度 第一条.目的 为保证存货及财产盘点的正确性，使 盘点工作 处理有章遵循，并加 强管理人员的责任，以 达到 财产 管理的目的，特制定本 办法。第二条.盘点范 围（一）存 货盘 点：系指原料、物料、商品、餐 辅料、工程材料、零件保养材料等。（二）财务盘 点：系指 现 金、票据、有价 证券。第三条.盘 点方式、 时间（一）年中、年 终盘 点1、存货：由各管理部 门、采购员会同财务部门于年（中） 终时，实行全面 总清点一次， 时间为：年中盘点时间是6月30日、31日；年终盘点时间是12月30日、31日。2、财务：由财务部主管会 计盘点。3、财产：由各部门

22、会同财务部门于年（中） 终时，实施全面清点。（二）月末 盘 点每月末所有存 货，由各部 门及财务部实施全面清点一次， 时间为每月30日。第四条.人员的指派与 职责（一）总盘人：由总经理任命、 负责盘点工作的 总指挥，督导盘点工作的进行及异常事 项 的上 报总经 理裁决。（二）主 盘人：由部 门负责 人担任， 负责实际盘 点工作的推 动 和实施。（三）盘点人：由部 门指派， 负责 点 计数量。（四）监盘人：由 总经理派人担任。（五）会点人：由 财务部指派， 负责会点并 记录 ，与盘点人分段核 对，确 实数据工作。（六）协盘人：由各部 门指派，负责盘 点时料品搬运及整理工作。（七）特定 项目按月

23、盘点及不定期抽点的 盘点工作，亦 应设 臵盘点人、会点人、抽点人， 其职责 相同。第五条.盘 点前的准 备 事 项（一）盘点编组：由财务部于每次 盘点前，事先依 盘点种类、项目编排“盘点人员编组 表”、 盘点时间等，交 总经理审批后，公布 实施。二）各部 门将应用于盘点的工具 预先准备妥当，所需 盘点表格，由 财务部准备1、存货的堆臵，应力求整齐、集中、分 类2、现金、有价 证券等， 应按类别 整理并列清 单。3、各项财产帐 册应于盘点前登记完毕，并将有关 单据如：入 库单、领料单等装订成册 （一月一本）。篇三：五星 级 酒店 财务 管理制度五星 级酒店财务 管理制度 第一 节 概述 财务部由

24、查核部、会 计部、成本控制部、 电脑房和采购部组成，是酒店的核算和 监督机构， 负责日常收支管理和成本控制工作。根据会 计法的规定，结合酒店的 实际情况，设置 会计科目和会 计报表，组织会计核算，包括 资产核算、负债核算、所有者 权益核算、 营业 收入核算、成本核算、 费用和税金核算以及利 润和利 润分配核算。查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收 银点收集并 统计每天的营业收入。为了确保营业 收入的准确性， 查核部设有专人进行日 审和夜审。为了尽快收回旅行社或相关 单位在酒店 消费后未能及 时支付的欠款， 查核部还设立有应收信贷部，定期 对欠款单位进行信誉审查 并催收欠款， 对那些长期欠款的

25、单位要向 销售部提出停止信 贷挂帐权利的建议，因为酒店 依靠收回所有 营业收入用以支付日常的开支和 员工的工 资以及偿还银 行的贷款和业主的利润分配，因此， 应收账款的及时回笼对于酒店 资金周转意义重大。会计部根据 审计 所提供的收入日 报作为核算收入的依据， 编制酒店月度、季度、年度 财务 报表，正确、及 时地核算和 监管酒店的 财务状况、经济活动和经营成果， 为管理当局提供 准确可靠的会 计信息。 为了加强计划管理，会 计部尚须编制财务预 算，做好控制工作， 节 约费 用，降低成本，多 创利润。通过对酒店应付帐款的控制，合理分配、运用 资金，争取 较大的经济效益。会 计部人员应坚持会计监督

26、，贯彻执行各项财务制度，维护财经纪 律，保护酒店的 财产 和利益。成本控制部 门负责对 日常酒店申 购用品价格的 审核，仓库存货领 用的控制，尤其是 针对餐 饮部 门食品酒水的控制，尽量避免造成浪 费和流失。电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护、巡视及检修，办公应用电脑软硬件的 维护， 酒店 电脑耗材的管理，保障整个酒店 电脑系统安全正常运行。并不断改 进系统，使酒店的 信息管理系 统 完善、先 进、畅通。采购部是负责酒店采购工作的职能部门。采购部在酒店 统一管理下，根据 实际工作要求， 适时、适量、适价、 经济合理地采 购各部门所需要的物品，确保酒店 经营活动的正常进行 采购部的采购工作，

27、必须严格执行酒店的采购制度，严格按照采购程序办理，确保所采 购 物品的数量、质量、价格和交 货时间符合要求，并 严格控制采购成本。部门的重要性任何企业都离不开财务工作，无论是经营性企业还是非经营性企业。因为每个企业都是社 会经济活动的细胞，没有资金，组织就不能存在，而有了 资金，就有了财务工作。酒店作 为一个实行独立核算的经济实体，其财务工作就尤为重要。在对外开放，从计划经济向市 场经济的过渡时期，企业会更重视经济效益，加强经济核算。企业经营的最终目的是以最 少的财务部的功能和作用酒店财务部的功能和作用主要体 现在三个方面，即提供酒店 经营管理的财务信息资料，提 高经济效益和促进经营管理水平的

28、提高。 财务部根据经营管理人员及各部门对管理的要求 而提供的信息资料有：一、 提供预测和规划所需要的信息管理人员可以通过财务部所统计的营业收入历史资料预测来年的营业收入， 根据酒店 积累 的自有资金决定是否开展 扩建，改建等 规划工程。二、 提供控制所需要的信息成本和费用是酒店经营中要控制的两大因素。管理人 员可以根据财务部提供的成本和 费用 报表上成本与 费用的变化情况做出保持或降低等控制决策。三、 提供测量经营成果所需要的信息酒店经营成效最终表现在其经营成果上，经营取得是财务部通过及时、准确的核算后 获得 营业收入的核算，工 资核算，原材料成本核算，各种 费用核算等都是 财务部日常的工作。

29、四、 提供酒店外界所需要的 经营和资金信息酒店是一个有机整体，但不是个封 闭的整体，酒店内外信息的沟通，接受 专门机构和社会 的监督也需要财务部提供有关资料，接受财税检查，审查机关检查等。财务部组织酒店的资金运动，通过财务计划制定出经济核算，经营效益的总目标，加强对 经营活动中各种消耗及 资源的控制。以最少的人、物投入而 获取最大的经济效益。酒店经营管理就是为了使酒店系 统的功能效益不断提高而从事的一系列活 动，财务部在指 导酒店日常经营活动中，往往以下述的方式主 动参与：、指导日常经营活动，避免盲目性二、 完善内部 经营管理机制，实行目标管理。三、 监督经营方向，端正 经营思想和营业行为。四

30、、 参与经营决策。财务部的基本任务财务部的基本任 务是遵循国家的方 针政策和会计制度，依据酒店 经营运筹规律，合理组织 各项财务活动，正确处理财务关系，加强资金计划管理和经济核算，促进规范服务质量， 降低成本，改善 经营管理，提高经济效益，加强财务监督，保护酒店财产，维护财经纪 律, 具体有以下内容：一、 正确、及 时、完整地核算和反映酒店 经济活动和经营成果，为管理人员提供准确可靠 的财务会计信息资料。二、 加强资金计划管理，认真编制年度财务计划，做好财务预算和各项经济指标的分解。三、 加强成本费用的核算，做好各 项指标控制工作，降低成本和 费用，多创收，多创汇。四、 加强财务分析，考核各

31、项经营指标的内外情况，反映 经营管理现状，通过深入实际的 调查研究，总结经验教训，揭露矛盾，促 进酒店改善经营管理。五、 筹集和管理分配、运用 资金、积累资金、监督资金的运用情况，加速 资金周转，以尽 量少的资金占用，取得较大的经济效益。六、 坚持会计监督，维护财会纪律，保障酒店利益。七、 协助指导各部门做好节支开源工作，加 强成本核算；八、 确保各部 门的经营活动正常开展，做好服 务工作。财务工作是纷繁复杂的，财务工作的严肃性要求从事这项工作的人员必须一丝不苟，细心 周到，财务部每天处理各种财务事项，综合性很强，因此要与其他部 门协调好关系，财务 部每天的收和成本 报表是反映各部 门经营成果

32、的睛雨表，收入的增加或减少，成本提高， 都反映酒店经营上的优势或存在的问题。第二节组织结构和职位介绍 财务办公室一、财务总监（一）工作关系上级：直属 总经 理室领导 ，向总经理负责。下级：统领财务 部、采 购部及部属人 员。（二）岗 位职责1、在总经 理领导下，认真贯彻执 行会 计法和有关的法律、法 规、制度。 监督考核酒 店有关部 门的财务收支、 资金使用和 财产管理等计划的执行情况及其效果，保 护酒店财产，维护财经纪 律， 对本酒店的 财务 状况负责。2、领导财务 部的全体人 员认真落 实岗位责任制，健全和 严格实施经济责 任制，建立良好 的财务 工作秩序，并 对其工作 负责。3、有权向下

33、级下达工作和生 产任务，向他 们发指示和 进行工作策划。根据本部的 实际情 况和工作需要，有 权增减 员工和调动他们的工作。4、负责财 会部、采 购部、电脑 房的全面工作。加 强财务 部队伍的建 设，制定各 级人员培 训计 划，提高 财务部全体 员工的业务素质，拟定财务部各部 门机构设置和人 员配备方案， 并实施各 级人 员的任免和 奖惩方案。5、控制 预算案，指 导制订酒店 经营政策。根据董事会下达的任 务和酒店 领导 要求测算和 制订经营责 任制方案。6、管理 现金流量、 货款及 货币兑换 。7、贯彻执 行总经理下达的各 项工作任 务，处理所管部 门的日常业务。8、审查 和批示各部 门的营业报 表和工作报告9、协调 与酒店各部 门的关系，并 负责与财政、银行、税 务、外汇和保险机构 联系10、组织各部 门编制财务 收支、成本 费用等计划和