浅议我国农业保险发展的制约因素

1、    浅议我国农业保险发展的制约因素    王明良摘要：目前很多国家都比较关心农业保险的发展，这主要是因为在农业经济发展过程中农业保险是十分重要的影响因素。在农业保险条例颁布并实施后，中国农业保险的萧条状况得到改进，市场秩序更加规范，其外部环境也有所优化。然而从宏观角度，农业保险在实际农业生产活动中未得到很好的运用，针对灾害所进行的赔偿水平还有待提高。本文针对农业保险发展过程中的问题，研究并分析其成因及解决策略，降低政府及有关部门的负担，从而推进农业生产的发展。关键词：农业生产;农业保险;制约因素农业保险在农业生产风险管理中至关重要，它能够促进城镇化进

2、行以及社会主义新农村建设。对促进农民生产技术进步，稳定农民收入，增加农产品产量具有重要意义。然而，农业保险还存在一定的问题，例如针对灾害所进行的赔偿水平还有待提高。中国农业保险的发展受很多方面因素影响，通过需求、供给以及政府等因素进行剖析：一、需求因素农民是农业保险的需求方，然而很多农民知识水平较低，对农业保险的认识不够，以及有些农民知道农业保险的好处但不具备参保的经济能力，因此农民不愿参保。这使得农业保险的需求存在较大的缺口，从而制约中国农业保险的发展。首先，农业保险具有许多鲜明的特征，例如种类多、频率高以及损失大等，所以会给农产品的产量带来较大的影响。中国农民的收入相较于其他行业的收入偏低

3、，这主要是因为农产品价格较低才能够维持社会日常生活的稳定，最终导致城乡之间收入差距比较大，从而制约中国农业保险的发展与进步。并且，通常农业风险是灾难性风险。保险公司为了可以更好的经营，会提升农业保险费率。导致出现农民收入较低却需要支付高保费的状况，农民在面对农业保险时，往往会因为高额的费用而却步。另外，有关政府部门的宣传工作未做到位，大多数农民没有树立法律意识以及保险意识，从而制约了中国农业保险的进步与发展。很多从事农业活动的农民并不信任农产品，往往将其视为具有“欺诈性”的，因此并不想购买农业产品。一些农民购买农业保险后过于依赖农业保险。他们认为买了以后可以好好休息，保险公司可以赔偿所有的灾害

4、损失，因此在面对灾害的时候并不会采取有关措施进行止损，使得损失增大，这在一定程度上会增大保险公司的经营成本，必然导致保险公司的崛起利率，与农民买不起保险，形成恶性循环。另外，保险公司未做好监督和管理工作，使得一部分农户会利用这一疏漏进行诈骗，导致农民和保险公司无法相互信任，阻碍了保险公司的发展与运营，同时增加了道德风险。二、供给因素提供农业保险产品的保险组织是农业保险的提供者。因为农业保险具有损失大以及赔付率高等特点，其利润通常较低或者亏损，因此很多保险公司并不会提供农业保险业务。农业保险供给欠缺，主要因为经营保险的组织较少，以及产品品种单一，进而影响了中国农业保险的发展。一方面，农业保险会面

5、临较大风险以及较高成本，大多数保险公司不会提供农业保险业务。与其他财产保险相比，农业保险存在较大的不同，其保险标通常是农作物，这使得农业保险呈现出以下特点：首先，农业保险的保险利益是预期利益，而不是既得利益，通過计算不能精确计算出其数额;其次，保险标的生长会受很多方面因素的影响，例如育种者以及种植者的行为等，因此农业保险面临较高的道德风险，导致保险费率难以计算;另外，农作物受损后，具有较强的风险性自愈能力，所以很难准确确定损失以及索赔金额，导致索赔成本增加。此外，农业保险标的地理位置不同，自然条件也大不相同，导致保险公司在承保和理赔方面成本较高。此外，由于开展农业保险所需的数据和信息不足，而开

6、展农业风险区划是一项高科技工作，使得保险公司在开展农业保险时会面对利润比较低，成本却较高的状况，因此很多商业保险公司并不会提供农业保险业务。另一方面，农业保险拥有较大的逆向选择风险，同时其区域性较强。中国地大物博，地区不同其自然灾害的强度、频率以及种类存在较大的差距，因此农业发展水平也参差不齐。保险公司在有些地方比较容易开展农业保险工作，通常这些地方自然灾害较多，面临较大的风险，农民具有较高的投保积极性;但是在一些地区，因为自然灾害强度较小、频率较低以及损失较少，其农业保险费率比预测的损失概率高，所以农民不会参保;部分地区自然灾害强度较大以及频率较高等，然而因为其收入水平的制约，农民不具有参保

7、的能力。这导致风险比较集中，使得保险机构的不稳定因素增加。三、政府因素除了供求关系外，还有一个非常重要的因素影响着农业保险的发展。在推进农业保险的发展进程中，政府以及有关部门在面对农业保险的政策和态度都比较关键。首先是缺乏专门的农业保险法律和有效的法律体系。最近几十年，国家未制定专门针对农业保险的法律与规章制度。在2013年颁布并实施农业保险条例能够对中国农业保险工作进行引领和规范，落实有关政府部门的责任。然而在这一规定中未针对补贴的方式、比例以及种类作出明确规定，没有对地方政府给予农业保险的补贴作出刚性规定，同时其监督和管理工作不到位，造成农业保险补贴的工作效率以及协同效率较低，难以达到预期

8、的目标。在2015年重新修订的中华人民共和国保险法中，仅仅在第184条中指出国家及政府需要为农业保险提供支持与帮助。其次是针对农业保险的税收，政府给予的优惠较少。在农业保险条例里指出，中国的保险机构在开展农业保险业务时，能够根据条例中具体政策享受税收优惠，但是在这一个条例中没有优惠细则。现阶段，在开展农业保险业务时，中国保险公司能够享有的优惠税收主要有三大类，包含营业税、印花税以及企业所得税。在全球很多农业保险发展较好的国家，根据国家的基本状况，颁布并实施了很多的税收优惠政策。例如，美国免除所有农作物保险税，法国免除共同保险协会的收入和财产税，日本免除农业共济会组织的所得税和营业税。将中国和这些国家进行对比，中国的税收优惠相差较多，仅在一定程度上减少了营业税和印花税，在企业所得税方面的优惠较小，只在养殖业和种植业开展业务，同时其优惠范围也较