广西广电共享项目需求分析报告

1、广西广电网络财务共享服务项目需求分析报告用友广信网络科技有限公司2015年10月文档控制文件状态：草稿正在修改v正式发布文档密级：公开/内部/机密当前版本：v1.0最后日期：2015-10-12版本历史版本作者参与者最后修改日期主要变更内容v1.0高博审核记录版本姓名职位审阅签字审阅日期备注确认页确认人确认时间备注目录1. 调研活动总结31.1. 调研时间31.2. 调研对象313 调研内容314 调研方式32. 业务组织32.1. 组织架构322岗位职责33. 业务流程现状43.1. 总账业务432固定资产63.3. 费用管理93.4. 收付款合同管理103.5. 税务管理113.6. 资金

2、管理113.7. 应收管理163.8. 应付管理163.9. 报表管理174. 建议优化事项174.1. 共享中心设计思路184.2. 总账业务274.3. 固定资产284.4. 费用管理284.5. 收付款合同304.6. 应收管理304.7. 应付管理314.8. 资金管理314.9. 税务管理404.10. 报表管理405. 彳寺讨论事项41广西广电财务共享服务项目需求分析报告1调研活动总结1丄调研时间2015年9月8日至2015年9月23日12调研对象广西广电网络股份有限公司会计部、预算管理部、财务管理部1.3. 调研内容按广西广电财务共享服务项目的规划，所包含的模块包含总账、固定资产

3、、应 收管理、应付管理、收付款合同、企业报表、合并报表、资金管理、费用管理、报 账平台等，所涵盖的业务包括日常凭证的处理、报表管理、固定资产管理、日常费 用报销管理、与收付款合同关联的应收应付及收款付款业务、银行存贷款管理等相 关业务。在调研过程中，除了对范围内模块及业务调硏外，对外系统的使用情况和业务 进行了概要性调研,包括：boss系统、gis系统等。1.4. 调研方式访谈、资料收集2. 业务组织2.1.组织架构01 组织架构xlsxrn广西广电网鋁ua1icxi aa»lo tv ncrwoas广西广电财务共享服务项目需求分析报告目前，系统角色主要分为出纳、会计、资金审核权限;

4、岀纳职责主要为制单、付款单；会计职责主要为审核权限；资金复核权限市级、县级、区级均已启用，县级的付款申请需要市级审批后才可由县级付款；市级和区级均为本级审核；冈位人数财务部经理1人总账会计及报表1人合并报表1人往来餅1人费用会计（含工资）1人固定资严及工程会计1人税务会计1人出纳1人合计8人3. 业务流程现状3丄总账业务广西广电财务共享服务项目需求分析报告3.1.1.财务基础信息会计账簿全区统套账簿，遵循新会计准则。3.1.1.2. 会计科目科目全区统一管理，分公司需要增加科目时向区公司系统管理员提申请,由管 理员在系统进行添加。3.1.1.3. 辅助核算目前辅助核算已使用：人员档案、部门档案

5、、存货分类、业务类型、现金流量 项目、客户辅助、供应商辅助、项目辅助核算。3.1.1.4.会计期间会计期间为12个自然月，无调整期。3.1.1.5. 币种信息记账本位币为人民币，无外币业务。3.1.1.6. 凭证类别目前集团不统一o区公司：记账凭证（费用、对公付款、转账x内部往来凭证（内部公司往来凭 证l分公司：记账凭证或根据需求自行设定（如收付转x广西广电财务共享服务项目需求分析报告广西广电区公司和分公司在财务凭证处理流程上基本一致，凭证审核的角色不 同,具体流程如下：区公司：制单一出纳签字一中心副总监审核一总账会计记账分公司：制单一岀纳签字一报账中心财务审核一分公司会计记账3.1.3.现金

6、流量目前广西广电各公司的现金流量均通过会计科目设置现金流量辅助核算体现, 在填制凭证时录入对应辅助项目”月末通过报表计算的方式进行编制。3.1.4.往来核销目前应用该功能进行应收应付款凭证核销、月末进行账龄分析。3.1.5.内部交易目前区公司和下属分公司之间发生的关联交易，主要是通过【内部往来】下设科 目的借贷方来进行核算,月末检查科目余额应为0o3.1.6.协同凭证业务发生时由发生方发起协同给接收方，协同规则由区公司管理员负责设月末通过自定义报表的方式进行对贝长。暂未使用系统对账功能。3.1.7.月末结转各公司月末在系统内进行费用、收入 成本等科目的账内结转。32固定资产rn广西广电网鋁ua

7、1icxi aa»lo tv ncrwoas广西广电财务共享服务项目需求分析报告3.2.1.固定资产基础信息定资产编码及分类目前固定资产系统卡片编码与gis系统资产编码一致，编码规则为：资产类别+ 流水号。广西广电共享服务项目蓝图设计需求调研基础档案广西-基础数据收集表20151033 反馈.xlsx3.2.1.2.定资产折旧方法及折旧年限广西广电共享服务项目蓝图设计需求调硏基础档案广西-基础数据收集表2015103 反馈.xlsx3.2.1.3.固定资产增减方式广西广电共享服务项目蓝图设计需求调研基础档案广西-基础数据收集表20151013 反馈.xlsx3.2.1.4.固定资产卡

8、片样式广西广电共享服务项目蓝图设计需求调硏基础档案广西基础数据收集表2015：l0：l3 反馈.xlsx定资产卡片管理广西广电共享服务项目蓝图设计需求调研基础档案广西基础数据收集表广西广电财务共享服务项目需求分析报告20151033 反馈.xlsx3.2.2.固定资产业务处理现状3.2.2.1.新增固定资产业务人员在办理采购入库后，由财务人员在nc系统做卡片增加，月末手工录 入总账凭证。3222在建工程目前在建工程在未转固定资产时，直接进行总账凭证处理；待正式决算转固定资产后，在nc系统做卡片新增处理。3.2.23. 资产变动根据固定资产的价值信息变更,做相关的资产变动单，月末手工录入总账凭证

9、。3224固定资产盘点目前未使用nc系统进行固走资产盘点。3225无形资产管理目前通过直接录入总账凭证的方式进行管理。广西广电财务共享服务项目需求分析报告每个月在nc系统进行折旧计提,并通过nc系统生成总账凭证。33 费用管理3.3.1. 费用报销总体情况目前,广西广电报销制度统一，各单位的报销标准一致（参照广西广电报销标 准）,且管控较严格。目前所有公司借款及报销发生时均由当事人填制相关单据,各 中心领导审批到财务中心初审，再由分管副总和总经理审批。3.3.1.1. 报销标准参照广西广电费用报销标准。33.1.2. 单据格式参照广西广电借款单费用报销单差旅费报销单等原始单据格式。3.3.2.

10、 员工报销3.3.2.1.借款业务需要预支现金的,需要借款人手工填制借款单,审批流程如下：1万元以下：借款人一部门中心领导签字一财务中心审核（会计部经理复核、副 主任复核）_财务总监签批一分管副总经理签批一出纳核付1万元以上：借款人一部门中心领导签字一财务中心审核（会计部经理复核、副 主任复核）-财务总监签批-分管副总经理签批-总经理签批-出纳核付33.2.2.费用报销业务需要报销有关零星费用（除差旅费外）时，如：接待费用、停车费、的士费用、 车辆维修费用、设备维修费用、低值易耗品采购费用、图书馆资料费用等,由经办广西广电财务共享服务项目需求分析报告人手工填写费用报销单,审批流程如下：万元以下

11、：经办人申请一部门中心领导签字一财务中心审核（会计部经理复核、 副主任复核厂财务总监签批分管副总经理签批出纳核付万元以上：经办人申请一部门中心领导签字一财务中心审核（会计部经理复核、 副主任复核）财务总监签批一分管副总经理签批一总经理签批一出纳核付3.3.23.差旅费报销业务需要报销差旅费时，如差旅费用、探亲费用等，由岀差人手工填写差旅费报 销单，审批流程如下：1万元以下：经办人申请一部门中心领导签字一财务中心审核（会计部经理复核、 副主任复核）财务总监签批一分管副总经理签批一岀纳核付1万元以上：经办人申请-部门中心领导签字-财务中心审核（会计部经理复核、 副主任复核）_财务总监签批分管副总经

12、理签批总经理签批出纳核付33.2.4.报销冲借款业务目前报销冲借款分为两种情况，一种是经办人直接归还现金冲借款，另一种根 据报销单冲借款，报销金额多退少不卜。33.3.费用预提目前费用预提业务由费用会计直接在总账做预提费用凭证，所包含的业务有宽 带出口费、节目费、广告费、网络维护费、技术维保费、客服坐席费等。34收付款合同管理目前广电集团由财务管理部负责合同章管理，合同盖章需要有【合同章盖章申 请】申请流程:经办部门发起一两种选项：签发稿、成文笺（这两个没有选择标准） 把相关附件和合同模板提交（附件没有统一标准）一经办部门领导审一会办部门领 导审核（没有标准，可以选任何部门）可能财务可能法务）

13、一公司领导签一打印到财 务盖章广西广电财务共享服务项目需求分析报告合同的档案由会计部进行【合同归档登记表】手工管理涉及合同的收付款情况”目前通过总账凭证科目挂辅助的形式进行手工核算;若合同需要大事项变更，则视同正式合同，需要走审批流程;若小调整,由经 办人申请盖公章，需要在办公室用章登记本进行登记。35税务管理3.5.1.增值税目前由区公司统一进行增值税的申报，每月由分公司手工在nc系统中填增值 税申报表，表中数据来源一部分由科目取数，一部分手工填写；区公司的缴税凭证 最终通过手工的方式录入nc系统,并协同至分公司。3.5.2.其他税种由各公司自行缴纳，凭证通过手工制单处理。36资金管理3.6

14、.1.资金集中管理现状广西广电目前采用了全区资金集中管理的模式，没有成立结算中心，资金的结 算权在会计部,调配权在预算管理部,融资理财权在财务管理部。账户管理模式采用收支两条线的管理模式，根据不同的用款类型,在分公司分 别开设收入户和支出户，在区公司开设总账户。但区公司对开户没有强制规定,各 公司可根据需要进行开户o资金集中模式采取日终归集,按需下拨的模式，通过跟农行、工行、中行的银 企合作,建立集团资金池，根据协议采取收入户每日定时零余额上收至总账户，分 公司有用款需求时区公司根据申请下拨资金至支出户。理财和融资权限集中在区公司,分公司无权限办理银行理财和融资业务。广西广电财务共享服务项目需

15、求分析报告3.6.2.资金管理基础档案3.6.2.1.银行账户银行账户档案由区公司统一维护。3622结算方式银企直联、转账支票、现金支票、网银等。3.6.3.账户管理363丄银行账户管理目前银行账户开销户有如下管理要求：1、开销户流程：区公司:无开销户申请，领导口头同意即可开销户，无纸质和系统流程。分公司：开立账户分为支岀户和收入户，需填写开销户申请至区公司。开户完 成后通知区公司办理集团账户上挂业务。2、开户行规走：收入户：农行、工行、中行、建行、邮政、农信社、桂林银行.柳州银行支出户：区公司:农行、工行、中行（经费）分公司：农行、工行、中行总账户：根据不同资金池的银行类别，开设相应的总账户

16、。3632内部账户管理广西广电财务共享服务项目需求分析报告目前无内部账户管理。3.6.4.现金管理3.6.4.1.其他业务收款目前广西广电其他业务收入直接在总账制单,系统中无单据体现。3642其他业务付款目前,对其他业务付款包括对同单位银行账户划账支付和其他费用类支出。对同单位银行账户划账支付7由出纳填写用款审批单，提交至财务管理部经理 复核,再交由中心领导签字，再到财务总监签字，审批通过后，出纳使用网银转账, 凭证通过nc总账手工制单。其他费用类支岀,由经办人填写用款审批单，提交至领导审扌比，审批通过后, 岀纳使用网银转账，凭证通过nc总账手工制单。3.6.43. 银行对账目前，基本户在nc

17、系统中进行总账和银行日记账对账，其它贝长户为手工对账。3.6.5.资金调度3.6.5.1.营业款归集目前，营业款的归集通过各分公司专门开立的收入账户由银行1每日自动定时归 集。分公司的收入户上收至区公司的总账户。农行、中行、工行开通银企直联的账户通过到账通知生成资金上收单，区公司 制单后通过协同生成分公司凭证,分公司无业务单据。未开通银企直联的银行账户，区公司根据银行回单”在系统中录入委托收款单,制单生成凭证后通过协同生成分公司凭证,分公司无业务单据。3.6.5.2.日常经费下拨目前，分公司根据每月经费预算，根据用款需求，通知区公司片管，由片管填 写分公司用款审批单，提交至预算管理部经理审批，

18、再由财务中心领导审批，最后 财务总监审批。出纳拿到用款审批单后,在nc系统中填写资金下拨单，由财务管 理部复核付款信息，最后出纳通过¥艮企直联付款。3.63.3.其他业务下拨其他业务包括：农网、专网、工程款、材料采购等，分公司木艮据用款需求通知 片管，片管填写用款审批单z审批通过后出纳根据用款审批单在nc系统中做资金 下拨单,财务管理部复核付款信息,出纳通过银企直联付款。3.6.6.银企直联目前,银企直联合作银行为：农行、工行、中行。通过银企直联可以实现实时查询银行账户余额、下载对账单、支付等功能。3.6.6.1.工资发放目前广电有统一应用的集团人力资源系统，由人力资源部计算薪酬，财

19、务部门 第14页共42页广西广电财务共享服务项目需求分析报告审核发放。但由于目前双方系统人员档案未能实现同步，时常会出现双发数据难以 核对的问题。未来需要同步人力资源系统与财务系统人员档案,并将薪资数据通过 接口传递到财务系统。3.6.7.内部借款管理分公司填写借款申请、还款计划至片管,片管填写用款审批单走流程，审批通 过后出纳根据用款审批单下拨资金。区公司放款金额根据申请金额进行下拨。分公司还款本金根据还款计划归还，借款利息按月计提冲减当月预算经费，利 率为6%。目前无系统进行内部借款业务管理。36&银行存贷款管理1、贷款：区公司财务管理部根据资金需求表，当预计资金需求出现缺口时，向

20、公司领导 提交银行贷款申请,说明贷款原因，领导同意后向银行贷款。目前银行贷款合同明细通过借款合同明细表进行记录，无系统管理。目前银行贷款还款计划通过贷款本金还款时间一览表进行1记录，无系统管 理。目前银行授信未统一管理。2、理财:广西广电财务共享服务项目需求分析报告财务管理部根据资金需求表，当预计资金充裕时，跟领导沟通后即可办理银行 相关理财业务。无申请流程。通常一般购买银行理财产品，基本没有定期存款业务，有通知存款。3.6.9.资金计划目前广西广电暂未实行资金计划统筹管理。3.7.应收管理3.7.1.客户管理目前，区公司未对全集团客户进行集中统一管理，由分公司在系统中自行增加。3.7.2.主

21、营业务收款目前广西广电存在如下主营业务收款类型：1、营业款收入：分公司直接在总账制单，系统无单据体现。2、银行代收款（包含微信收入、支付宝收入）在系统中做资金中心收款填写，制证后公有协同给分公司做账。3、工程合同类收款（如农网建设等）直接在总账制单,系统无单据体现。38应付管理3.8.1.供应商管理广西广电财务共享服务项目需求分析报告目前，区公司未对全集团供应商进行集中统一管理，由分公司在系统中自行增 加。3.8.2.对外付款目前,应付模块处理对外部供应商的付款和员工个人报销支付的业务。对外部供应商的款项支付，出纳根据用款审批单在nc系统中填写付款单， 财务管理部审核专员审核单据”岀纳付款。付

22、款成功后生成凭证。对员工报销款支付，出纳根据借款单、费用报销单、差旅费报销单在 nc系统中填付款单，经财务管理部审核专员审核单据,出纳付款。付款成功后根据 付款单生成凭证。39 报表管理391企业报表目前,区公司及下属各分公司已全面上线应用nc报表系统,基本实现集团公 司内部对下属各公司报表的规范统一，层层上报,由系统自动生成对外报表，对内 管理报表及预算分析表等。392合并报表广西广电集团目前合并报表采用手工编制、逐级合并、手工上报的方式，每个 公司需要先对本公司的财务报表进行编辑，月末对账后由集团公司进行下级汇总， 最终形成合并报表。报表中需要重新分类的科目为出具报表后进行调整。4. 建议

23、优化事项rn广西广电财务共享服务项目需求分析报告4丄共享中心设计思路4.1.1.组织及职责由于共享中心nc6.33前仅支持一个业务单元对应一个共享中心故建议将各类业务处理职能建立于共享中心内咅b的各组处理,如下图:集团财务组织财务共享服务中心核算业务组总账报表税务稽核档案管理资金会计出纳复 核it支撑流程 集团财务管理组织业务单位财务组织1、财务共享服务中心:一般按业务分小组管理。同时建立资金结算组、综合支撑组、 档案管理等辅助小组,配合完成交易类业务处理。a）各类业务小组:常见是按业务类型，如费用、资产、工程、收入等分不同的小组。广西广电财务共享服务项目需求分析报告业务小组主要处理各种来自全

24、员发起的服务请求，企业可以根据自身情况分审核岗、复核岗，审核岗负责审核服务请求、生成会计凭证，复核岗负 责审核会计凭证的正确性，也可以不分岗，只设计一个审核环节,同时审核 单据与生成凭证。常见业务小组划分如下费用组：员工费用会计：负责全集团员工个人费用、借还款业务的核算。负责员工薪酬、社保等的核算;人工成本会计:负责员工薪酬、社保等的核算;公司费用会计:负责支付给供应商的各项成本费用的核算;负责公司 费用往来帐款日常勾销。工程资产组：.工程会计：负责在建工程、工程物资相关会计核算;负责在建工程的减值、报废等核算;负责编制竣工决算报表及竣工结算的相关档案保管和移交负责工程项目往来帐款日常勾销;负

25、责工程转固资产的建卡工作。资产会计:负责固定资产（无形资产）增加、减少、折旧、减值的核算;负责跨本地网的资产调拨核算;广西广电财务共享服务项目需求分析报告配合进行资产的实物管理。应收收入组：负责所有营业收入的核算；负责应收款及收款的核算（含核销）;负责坏账计提及坏账损失确认。应付会计:主营业务中存在大量商品及服务采购的企业，往往要建立专门的应付核算组,从事原应付会计所处理的主要工彳乍。负责应付账款的核算;负责针对应付账款的付款业务审核与核算（含核销x岗位分工：审核岗：负责审核分支机构费用开支事项的合理性、扌艮销单据的合规性,复核系统录入的正确性,审查费用开支及标准的合规性复核岗:负责审核上述业

26、务单据涉及的会计凭证账务处理的正确性.规范性和合法性总账报表组：对总账中的会计凭证进行审核记账 月末结转、月末对贝长、结账处理 财务报表编制与上报b）资金结算组:独立于上述业务处理组外，会成立专门的资金结算组。负责日常管理和监督监控分支机构支付账户;广西广电财务共享服务项目需求分析报告负责支付账户银行头寸动态管理;c）综合支撑组：会计制度衔接:负责根据会计政策制走具体会计核算操作规则，指导会计核算,反馈执行意见，参与会计政策制订；流程管理：负责ssc内部流程体系建设与流程优化;负责ssc岗位操作规贝啲设计与优化；负责外部部门与ssc相关业务流程的设计和优化。 it支持与服务支持：归口管理与ss

27、c业务相关的信息系统需求及与周边系统接口建议；管理ssc使用的财务信息系统主数据、用户权限等；负责ssc满意度调查与结果运用；负责员工投诉的跟足宗处理；负责知识库的建立与更新维护；负责员工信用管理；d）档案管理组：票据档案管理负责全省票据流全流程的总体管理，包括票据收集.传递、扫描、档案归集等的流程设计、操作规则制定；票据稽核负责地市票据的收集、票据分拣；广西广电财务共享服务项目需求分析报告负责原始票据与扫描件一致性的稽核负责将单据移交档案管理人员档案管理负责记帐凭证的打印及与原始凭证的匹配；负责全省会计档案的装订与保管；负责全省影像档案的归集、存储与妥善保管;负责会计档案的借阅管理。2、集团

28、财务管理部门:除共享服务中心外，集团为了加强财务管理，应该按专业领 域设立财务管理部门。常见部门包括:a）财务管理部：负责会计制度与规范的制定；负责公司财务决策支持与管理报表编制，为财务共享服务中心、基层财务科提供业务指导等；b)预算管理部负责公司全面预算管理，包括预算指标下达、预算编制、预算分析、预算刚介与考核等；c）资金管理部：负责资金的调度、资金付款计划的编制与审批等对未来的资金头寸进行预测，根据资金缺口情况进行投融资处理基层财务部门：负责本单位的财务管理工作，原始凭证扫描上传及实物档案的整理 归档,固定资产的管理、材料成本的核算等广西广电财务共享服务项目需求分析报告4.1.2.业务流程

29、建立共享服务中心后，集团财务报账的业务流程也要发生变化。包括：1、业务人员登录网上报账系统填写报账单据2、系统发送审批消息给业务领导，业务领导可以在线查看报账单内容，检查是否是 合理的业务内容及预算项目,检查无误后予以审批通过3、领导审批通过后，系统自动给业务人员发通知消息，业务人员收到消息后，打印 报账单（带条码），并粘贴原始单据（为了方便影像扫描，一般采用平辅式粘贴）, 将原始单据附在纸质报账后,装信封密封移交影像扫描岗人员4、影像扫描岗人员拿到纸质单据后，通过条码扫描，在系统中定位到对应的电子报 账单据，通过系统进行影像扫描，扫描后,对系统中的单据确认通过，并将纸质报 账单移交财务初核人

30、员进行核对5、财务初核人员拿到纸质单据后，通过条码扫描，在系统中定位至i对应的电子报账 单据，核对系统中电子单据内容与纸质单据内容,同时，检查单据内容是否符合会 计制度与规定,检查无误后,提交共享服务中心广西广电财务共享服务项目需求分析报告6、共享服务中心审核岗会计人员在系统中提取出自己的待审工作任务（系统随机派 单）,核对系统中的电子单据与影像,检查电子单据内容是否合法合规,检查无误后 审核通过7、共享服务中心复核岗会计人员在系统中提取出自己的待复核工作任务（系统随机派单）,查看该单据生成的凭证是否正确z如无误可以复核通过8、共享服务中心的岀纳人员，在系统中接收到复核人员已复核通过的电子单据

31、，可能选择合适的银行账号,通过银企直联完成资金支付，资金支付成功后，系统自动生成总账凭证。4.1.3.岗位分工1）财务共享服务中心人员岗位，主要包括:岗位人数经理1人总账及报表会计1人往来甜2人费用会计（含工资）2人固定资产及工程会计2人税务1人资金h计3人档案管理员1人2）各分公司财务岗位，包括:广西广电财务共享服务项目需求分析报告岗位人数经理1人财务初核（报账员）1人档案及影像管理员0人一、共享服务相关角色设计报账场景为代理报账，集团各机构的所有员工（或预计会发生报账业务的 员工），均由指定人员进行报账处理。报账业务操作为：报账人员登陆到portal端填写报账单据，共享服务中心 的作业人员

32、也是通过登陆到portal端的作业平台对各机构的报账进行处理。报账业务的资金支付由共享服务中心的资金经理登陆到nc端进行集中签 字，由共享服务中心的出纳人员进行集中支付。固定资产集中业务由共享服务中心的固定资产核算岗登陆到nc端进行集 中处理。财务核算业务由共享服务中心的财务核算岗登陆到nc端进行集中处理。（1） nc端的角色设计角色名称角色类型主要职责财务系统管理员管理类角色对所有财务系统的运行环境进行配置 （包括对共享服务中心的运行环境进 行配置:共享服务基础设置、共享服务 中心人员岗位、权限、模板等配置、共广西广电财务共享服务项目需求分析报告享服务中心工作流程配置、报账业务会计平台生成凭

33、证规则等设置）扫抽专冈业务类角色对提交上来的报账单进行原始单据的影像扫描、上传各分支机构财务初核业务类角色对所属单位的报账业务进行财务初审共享服务中心资金经理业务类角色对所有分机机构的报账业务进行资金审核,签字等操作共享服务中心出纳业务类角色对报账业务进行集中结算处理共享服务中心财务核算业务类角色集中处理各单位的财务核算业务:期初建账、结账等（2 ） portal端的角色设计角色名称角色类型主要职责portal系统管理员管理类角色对portal系统运行1环境进行配置（包括对报账相关角色及共享服务中心相关角色进行权限设置等）各单位报账员业务类角色填写报账单据，拥有网上报账单据录入、查询、个人贝长

34、表查询功能扫扌田专冈业务类角色对提交上来的报账单进行原始单据的影像扫描、上传各单位财务初核业务类角色对所属单位的报贝长业务进行财务初审广西广电财务共享服务项目需求分析报告共享服务中心管理员业务类角色监控共享服务中心的日常工作共享服务中心报账组长业务类角色监控本部门报账业务人员的日常工作、调整及分配报账任务共享服务中心报账审核业务类角色提取及处理各单位提交到共享服务平台的报账初审业务共享服务中心报账复核业务类角色提取及处理由审核岗审批通过的报账业务并生成各单位的报账业务凭证。4.1.4.影像管理目前nc633仅针对共享平台提供影像扫描功能；其他节点业务系统仅提供附件管理；42总账业务4.2.1.

35、凭证类别记账、记账（内）。4.2.2.现金流量目前系统中采取对方科目分析的方式，即涉及现金、银行存款相关凭证制单时,在对方科目上添加需要核算的现金流量项目。建议采取此种方式。4.2.3.往来核销建议延用总账系统的往来核销进行凭证核销处理。广西广电财务共享服务项目需求分析报告4.2.4.内部交易般来说，集团内部交易业务通常可区分为日常业务类，资金往来类，资产划 拨类，税收类,利润类,投资类。日常业务类：主要是集团内相关单位之间销售商品、劳务形成各方之间的存货、 产品、固定资产、无形资产和在建工程等；资金往来类：集团内上下级单位资金之间的划拨、平级单位之间的借款和应付、 付款；资产划拨类:除资金之

36、外的资产（如固定资产、物资等）的划拨；税收类:下级单位向母公司划入应交税款，由母公司合并缴纳；利润类：下级单位将成本利润上划给上级单位；投资类：集团内各单位间追加投资和确认投资收益。当集团内单位之间存在内部交易业务时，要在交易的各方间进彳亍核算并对账;在集团对外提供合并报表前，需在合并范围内完成单位间对贝长，对符后确走抵 消数据；总账结账前也要完成集团内对账，对符后方可结账，总账的对账结果可提 供给合并报表使用。4.2.5.集中处理建议在共享中心的模式下z统一进行期初集中建账、集中结账、集中账簿查询。4.3 固定资产经过讨论，固定资产延用目前的各机构自行处理的方式，建议固定资产科目统一由固定资

37、产 系统数据生成，科目做严格控制;固定资产新增、变动、减少业务的系统应用，均应由系统单据 生成凭证；卡片中应体现折旧计提部门、资产类别等相应科目辅助信息；未来，希望与gis资产管理系统做接口，系统卡片由gis系统推动，完善卡片前端申请环 节；此部分设计开发接口内容，详见开发方案；44费用管理广西广电财务共享服务项目需求分析报告此模块业务仅处理个人报销业务。4a1.报销单据建议报销单据根据报销类型区分：如：差旅费报销单、接待费报销单、交通费报销单等。442借款流程建议借款业务由借款人在nc系统提申请，审批人在系统中审批，审批过程中 加入影像系统和共享服务工作流，单据处理完成后推至资金模块由出纳进

38、行银企直 联付款。付款完成后生成凭证。4.4.3.报销流程建议报销业务由经办人在nc系统提申请，审批人在系统中审批，审批过程中 加入影像系统和共享服务工作流，单据处理完成后推至资金模块由出纳进行银企直 联付款。付款完成后生成凭证。4.4.4.费用预提建议费用预提业务在nc系统中录入相关信息z并生成凭证。4.4.5.与总账对接费用模块通过系统会计平台与总账系统进行对接，月末由系统自动生成凭证，目前凭证中的辅助核算均需在单据中体现，例如，部门，人员，收支项目;广西广电财务共享服务项目需求分析报告45 收付款合同针对收付款合同的管理,建议采用nc系统进行管理,由相关人员录入收付款 合同信息，原始合同

39、以附件的形式上传保存，根据合同信息可生成应收应付单,待 实际发生收付款时可参照生成收付款单，月末由系统生成总账凭证。46应收管理4.6.1.客户管理建议区公司进行集团统一管控，数据规范。分公司需要新增客户时，通过在nc 系统中填写客户申请单，提交至区公司,区公司审批同意后增加客户并分配给分公 司使用。462收入业务根据需求调硏,主营业务收入业务优化包括如下几点：1、营业款收款（预收款）分公司每日营业款收款，根据银行对账单，系统中通过到账通知生成收款单, 并根据收款单生成凭证。2、合同类主营业务收款,收款单参照应收单生成，根据收款单生成凭证。3、银行代收分公司款项（微信、支付宝收入等）区公司根据

40、银行的到账通知生成区公司的委托收款单，确认收款后制单生成区 公司的凭证，同时在系统中返回收款结算信息至分公司，分公司木艮据收款结算信息 生成收款单,根据收款单制单生成凭证。4.6.3.与总账接口应收管理产品中,支持通过财务会计平台生成总账会计凭证的单据和业务处理；应收单/收款单中应体现客户、收款账号等科目辅助核算彳言息，待单据审核 后传递至总账凭证;用友广信广西广电财务共享服务项目需求分析报告47 应付管理4.7.1.付款业务根据需求调硏结果,主营业务又寸外付款主要分为两种类型,分别建议如下：1、基于合同的应付款项的付款z根据付款合同生成的应付单中的付款协议z将 付款信息作为付款申请的依据,生

41、成付款申请，审批人在系统中审批通过后，生成 付款单,岀纳根据付款单进行付款支付。2、非合同类的应付款项的付款，对于合同类以外的应付款项,通过经办人在系 统中手工填写付款申请单，审批人在系统中审批通过后，生成付款单，出纳根据付款 单进行付款支付。4.7.2.供应商管理建议区公司进行集团统一管控，数据规范。分公司需要新增供应商时，通过在 nc系统中填写供应商申请单，提交至区公司，区公司审批同意后增加供应商并分配 给分公司使用。4.7.3.与总账接口应付管理产品需要通过财务会计平台生成总账会计凭证；付款单/应付单中涉及 供应商、付款账号（支付时网银补录信息中应有供应商、收款账号）等科目辅助信 息；待

42、单据审核后传递至总账凭证;48资金管理广西广电财务共享服务项目需求分析报告4.8.1.资金管理模式优化建议为了提高资金利用率，减少资金沉淀，降低财务风险，建议广西广电成立结算 中心对资金业务进行统一管理。成立结算中心需要考虑的因素：集团资金管理目标, 资金管理架构、资金管理流程重构、资金管理制度修订等。银行账户建议全区统一管理，通过nc账户管理模块实现对¥艮行账户开销户流 程标准化。在结算中心模式下z各成员单位在结算中心开立内部账户，内部账户用来记录 结算中心与各成员单位的资金往来。需考虑对内部账户存款是否进彳亍计息管理?资金调度业务，日常经费、专网建设项目费用等通过系统发起下拨申请

43、，由结算中心人员核准后，在nc系统内进行资金下拨、制凭证，分公司通过下拨回单记账、制凭证。为了降低资金沉淀，付款方式增加委托付款回拨支付业务。在内部账户的额度 内由分公司向区公司结算中心发起委托付款申请。为了加强银行存贷款和内部贷款的执行过程的信息管理,建议使用nc系统银行存款管理、银行贷款管理、内部贷款管理模块统一管理。若采用结算中心模式进行资金管控,建议采用资金计划进行全集团资金统筹。4.8.2.资金管理基础档案4.8.2.1.银行账户建议全区银行账户由账户管理模块生成，不允许各单位手工增加银行账户，只广西广电财务共享服务项目需求分析报告有查询权限。在启用银行账户时需要双人复核，避免银行账

44、户信息.错误导致银企直联使用不稳定。4822资金其他基础数据及设置包括内部账户档案、银行档案、结算方式、代理结算账户设置、基准利率设置、 结息日设置、网银适配器、银行账户计息设置、银行定期业务品种设置、银行通知 业务品种设置、内部账户计息设置等基础数据及设置，建议由集团统一维护。4.8.3.账户管理4.8.3.1.行账户管理建议由区公司统一管理开销户流程,各单位通过nc系统提交开销户申请,区 公司在系统中审批同意后，才到银行办理,由区公司在系统统一生成账户和销户。4.83.2.内部账户管理考虑到广西广电未来可能采用结算中心的运营模式,建议由区公司结算中心进 行内部账户的统一管理，各单位通过nc

45、系统提交内部账户相关业务申请，区公司 结算中心在系统中审批同意后，由区公司结算中心在nc系统统一办理。内部账户活期户建议期初统一开立。需考虑内部账户编码规则设置。4.8.4.现金管理4.8.4.1.收款业务广西广电财务共享服务项目需求分析报告1、在系统中，其他非主营业务收入（如利息收入 政府补助等）岀纳根据到账 通知生成收款结算单，结算成功后通过会计平台生成总账凭证。2、通过应收管理模块处理的收款业务,在确认收款完成后”出纳在现金管理模 块进行结算操作。结算成功后通过会计平台生成总账凭证。营业外收入；财政拨款，递延收益；4842付款业务1、员工报销付款，在员工报销单审批通过后，出纳在现金管理模

46、块中查询到结算信息并进行支付,支付成功后通过会计平台生成总账凭证。2、通过应付管理模块处理的付款业务,在付款单审批通过后,出纳在现金管理模块中查询到结算信息并进行支付，支付成功后通过会计平台生成总、账凭证。3. 其他非往来的费用类支付，经办人手工填写付款申请，审扌比人审批通过后,根据付款申请生成付款结算单，出纳根据付款结算单进行结算支付。支付成功后通 过会计平台生成总账凭证。付款方式:系统付款方式有两种：分为银企直联付款和委托付款（回拨支付）银企直联付款是指根据付款单信息由nc系统向银行发送支付指令”银行受理后由本单位银行账户向客商银行账户转账的一种形式。回拨支付是指分公司需要对外付款时，先由

47、区公司总账户对分公司分账户进行 下拨，再发起指令由分账户对外支彳寸的支付方式，即通常所说的下拨+支付的形式。分公司申请回拨支付需要用内部账户发起，由区公司选择下拨账户，发起后暂广西广电财务共享服务项目需求分析报告时冻结内部账户相应金额”回拨成功时,扣减相应金额。4.8.43.划账业务单位内部银行账户之间转账，可通过系统划账结算单实现银企直联支付。4844现金业务现金业务分为现金缴存和现金支取。出纳在外部银行办理现金缴存业务时,可在nc系统填写现金缴存单7提交审 批人员审批，审批通过后到银行柜台办理现金缴存业务，办理成功后持银行回单进 行nc系统结算并通过会计平台生成凭证。现金支取业务流程同现金

48、缴存业务。可通过nc系统实现分公司与区公司结算中心之间的现金缴存和支取业务并通 过会计平台生成总账凭证。4845银行对账建议提高对账账户范围。4.8.4.6.与总账接口现金管理产品中，支持通过财务会计平台生成总账会计凭证的单据和业务处理；收款结算单中应体现客户、收款账号等科目辅助核算信息，可根据收支项目、 结算方式等字段作为影响因素,设置入账科目对照表。广西广电财务共享服务项目需求分析报告付款结算单中应体现供应商、付款账号等科目辅助核算信息，可根据收支项目、 结算方式等字段作为影响因素,设置入账科目对照表。划账结算单中应体现收款银行账户和付款银行账户等科目辅助信息。现金缴存和现金支取应体现银行

49、账户等科目辅助信息。4.8.5.银企直联未来将新增交通银行接口。4.8.5.1.工资发放未来将开发人力资源系统与财务系统对接接口，将薪资数据彳专递至财务系统进行支付。具体方案见人力资源系统与财务系统对接开发方案。4.8.6.资金调度4.8.6.1.营业款归集农行、中行、工行开通银企直联的账户通过到账通知生成资金上收单，区公司 根据上收单制单生成凭证,分公司根据上收回单记账、制单。未开通银企直联的银行账户，区公司根据银行回单，在系统中录入资金上收单， 区公司根据上收单制单生成凭证，分公司根据上收回单制单。通过流程实现，分公司根据nc系统上收回单进行记账制证，可同时生成银行 账和总账凭证，相比协同

50、凭证提高了制单效率，减少凭证错误。4.s.6.2.日常经费下拨广西广电网鋁uamcxi aa»lo tv广西广电财务共享服务项目需求分析报告分公司根据每月经费预算，根据用款需求，在nc系统填写下拨申请单，提交 至区公司预算管理部经理进行下拨申请核准，审批流程通过后生成资金下拨单，出 纳根据资金下拨单支付，下拨单支付成功后制单生成凭证，分公司会计根据下拨回 单记账制单。通过流程实现，将线下申请优化为线上申请，实现纸质流程电子化，审批流程 可视化，对历史单据可有效监控。分公司通过下拨回单记账制单提高制单效率，减 少凭证错误。4863其他业务下拨建议分公司根据不同业务类型用款需求，通知区公司片管，由片管在nc系统 填写下拨申请单z提交至预算管理部经理进行下拨申请核准z审扌比流程通过后生成 资金下拨单，岀纳根据资金下拨单支付，下拨单支付成功后制单生成凭证,分公司 会计根据下拨回单记账制单。4.8.6a内部单位转账在结算中心模式下,分公司之间发生的收付款，可以采用结算中心代理成员单 位办理其内部账户转账的业务处理。此业务”只动账不动钱。即只反映单位在结算中心内部账户存款的变化。4865 与总账接口资金调度产品中,支持通过财务会计平台生成总账会计凭证的单据和