商业银行结算业务

1、票据结算票据结算汇票汇票银行银行汇票汇票商业商业汇票汇票本票本票银行银行本票本票商业商业本票本票支票支票现金支票现金支票转帐支票转帐支票银行承银行承兑汇票兑汇票商业承商业承兑汇票兑汇票（一）国内结算业务（一）国内结算业务其他结算其他结算托收托收委托委托 收款收款托收托收承付承付汇兑汇兑国内信用证国内信用证信汇信汇电汇电汇银行汇票银行汇票商业汇票商业汇票银行本票银行本票商业本票商业本票现金支票现金支票转帐支票转帐支票票据票据汇票汇票本票本票支票支票银行承兑汇票银行承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票出票人出票人承兑人承兑人（付款人）（付款人）承兑承兑银行汇票（银行信用）银行汇票（银行信用）商业承兑汇

2、票（商业信用）商业承兑汇票（商业信用）银行承兑汇票（银行信用银行承兑汇票（银行信用和商业信用的结合）和商业信用的结合）担保担保 （1）支票）支票 P64当事人：当事人： 出票人出票人签发签发支票的人（开立支票存款帐户）支票的人（开立支票存款帐户） 收款人收款人持支票向付款人请求付款的人持支票向付款人请求付款的人 付款人付款人银行或其它法定金融机构银行或其它法定金融机构适用范围：适用范围： 支票一般用于支票一般用于同城同城结算（指同一城镇或同一结算（指同一城镇或同一票据交换地区）票据交换地区）， 目前也用于目前也用于异地异地（不在同一（不在同一城镇或同一票据交换地区）城镇或同一票据交换地区）支票

3、流程图支票流程图 出票人出票人收款人收款人/ /持票持票人人被背书人被背书人 /持票人持票人出票人开户银出票人开户银行行（付款人付款人）收款人收款人/持票人开持票人开户银行户银行送送交交支支票票收妥入帐收妥入帐 收妥入帐收妥入帐出票出票背书转让背书转让送送交交支支票票银行间清算银行间清算足足额额存存款款收款人收款人/ /持票持票人人/ /背书人背书人（2）汇票）汇票 P65当事人当事人： 出票人出票人签发汇票的人签发汇票的人 收款人收款人持汇票向付款人请求付款的人持汇票向付款人请求付款的人 付款人付款人受出票人的委托向收款人付款的人受出票人的委托向收款人付款的人适用范围适用范围： 银行银行汇票

4、多用于汇票多用于异地异地结算（同城异地均结算（同城异地均可），商业汇票适用于可），商业汇票适用于同城或异地同城或异地结算结算银行汇票：出票银行为付款人银行汇票：出票银行为付款人商业汇票：承兑后，承兑人是付款人商业汇票：承兑后，承兑人是付款人银行汇票流程图银行汇票流程图申请人申请人收款人收款人/ /持票持票人人被背书人被背书人 /持票人持票人申请人开户银申请人开户银行行（出票人出票人/ /付款人付款人）收款人收款人/持票人开持票人开户银行户银行（代理付代理付款人款人）提提示示票票据据代理付款代理付款入帐入帐代理付款代理付款 入帐入帐持往持往 异地异地背书转让背书转让提提示示票票据据银行间清算银行

5、间清算申申请请签签发发汇汇票票出出票票退退回回多多余余款款收款人收款人/ /持票持票人人/ /背书人背书人银行承兑汇票流程图银行承兑汇票流程图出票人出票人（购（购货单位）货单位）收款人收款人/ /持票持票人人被背书人被背书人 /持票人持票人出票人开户银出票人开户银行行（承兑人承兑人/ /付款人付款人）收款人收款人/持票人开持票人开户银行户银行委委托托收收款款收妥入帐收妥入帐 收妥入帐收妥入帐交付交付 汇票汇票背书转让背书转让委委托托收收款款发出委托收款发出委托收款划回票款划回票款出出票并票并申请申请承兑承兑承承兑兑交交存存票票款款收款人收款人/ /持票持票人人/ /背书人背书人（3）本票）本票

6、 P66当事人当事人： 出票人出票人签发本票并负付款义务的人签发本票并负付款义务的人 收款人收款人持本票向出票人请求付款的人持本票向出票人请求付款的人适用范围：适用范围： 银行本票适用于银行本票适用于同城结算同城结算20102010版票据票样版票据票样 2 2、其它结算方式、其它结算方式（P67-68P67-68） （1 1）汇兑（）汇兑（电汇为主电汇为主）（）（异地异地/ /同城同城） 付款人付款人（汇款人）（汇款人）委托银行委托银行将其款项将其款项支付支付给给收款人收款人的结算方式的结算方式 （2 2）委托收款（）委托收款（异地异地/ /同城同城） 收款人收款人（债权人或销货人）（债权人或

7、销货人）委托银行委托银行向向付款人付款人（债务人或购货人）（债务人或购货人）收取收取款项的结款项的结算方式算方式 （委托银行（委托银行不介入不介入债权债务人约定事项债权债务人约定事项的的审查审查） （3 3）托收承付（托收承付（异地异地） 根据购销合同由根据购销合同由收款人收款人发货后发货后委托银行委托银行向异地向异地付款人付款人收取收取款项，由款项，由付款人付款人向银行向银行承承认付款认付款的结算方式的结算方式 （付款人开户行付款人开户行在付款人拒付时，承在付款人拒付时，承担对收、付款人约定事项的担对收、付款人约定事项的审查责任审查责任） （4 4）国内信用证（）国内信用证（异地异地） 开证

8、行开证行根据根据申请人申请人的要求，向的要求，向受益人受益人开开立的一种有条件的立的一种有条件的书面付款书面付款保证文件。保证文件。 结算方式的选择结算方式的选择银行汇票银行汇票：付款保证性强（银行信用）；付款保证性强（银行信用）；票随人到，安全票随人到，安全方便；方便；异地异地银行承兑汇票银行承兑汇票：以承兑银行的信誉作为付款保证；具有极以承兑银行的信誉作为付款保证；具有极强的强的融资功能融资功能（将（将商业信用与银行信用商业信用与银行信用完美结合）；同完美结合）；同城城/异地异地商业承兑汇票商业承兑汇票：付款保证没银行承兑汇票高（商业信付款保证没银行承兑汇票高（商业信用）用） ；同城同城/

9、 /异地异地 银行本票银行本票：付款保证性很高（银行信用），如同现金；与付款保证性很高（银行信用），如同现金；与支票相比手续相对繁杂；同城支票相比手续相对繁杂；同城支票支票：手续简便，方便灵活；存在一定风险；手续简便，方便灵活；存在一定风险；同城同城/ /异地异地汇兑汇兑：通用性强；只具有给付功能（付款人主动付款），通用性强；只具有给付功能（付款人主动付款），无融资功能；异地无融资功能；异地/同城同城委托收款委托收款：付款保证性相对较差（商业信用）；只用于收付款保证性相对较差（商业信用）；只用于收款人委托开户银行收款的结算；同城款人委托开户银行收款的结算；同城/异地异地托收承付托收承付：付款争

10、议较多；异地付款争议较多；异地国内信用证国内信用证：付款保证性强（银行信用）；国内企业间的付款保证性强（银行信用）；国内企业间的商品交易；异地商品交易；异地国际结算国际结算汇款汇款托收托收信用证信用证（二）国际结算业务（二）国际结算业务电汇电汇信汇信汇票汇票汇跟跟单单托收托收光票托收光票托收付款付款交交单单承兑承兑交交单单案例分析案例分析 国内某公司以国内某公司以D/P at sight（即期付款交单）（即期付款交单）方式方式出口，并委托国内出口，并委托国内A银行将单据寄由第三国银行将单据寄由第三国B银行转银行转给进口国给进口国C银行银行托收托收。后来得知。后来得知C银行破产收不到货银行破产收

11、不到货款，该公司要求退回有关单据却毫无结果款，该公司要求退回有关单据却毫无结果, 试问上述试问上述托收银行应负什么责任托收银行应负什么责任?KEY：托收银行不负任何责任。：托收银行不负任何责任。 在托收方式下，在托收方式下，银行银行只作为只作为卖方的受托人卖方的受托人行事，行事，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括因代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据包括因代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据也无法收回，不负任何责任。也无法收回，不负任何责任。案例分析案例分析 我某公司从外国某商进口一批钢材，货我某公司从外国某商进口一批钢材，货物

12、分两批装运，支付方式为物分两批装运，支付方式为不可撤销即期信不可撤销即期信用证用证，每批分别由中国银行开立一份信用证。，每批分别由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向该商议付货交单议付，议付行审单后，即向该商议付货款，随后中国银行对议付行作了偿付。我方款，随后中国银行对议付行作了偿付。我方在收到第一批货物后，发现在收到第一批货物后，发现货物品质与合同货物品质与合同不符不符，因而要求开证行对第二份信用证项下，因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝遭到开证行拒绝。你认。你认为开证行这样做是否有理？为开证行这样做是否有理？KEY：开证行拒绝是合理的。开证行拒绝是合理的。 在信用证支付方式下，尽管信用证是以合同在信用证支付方式下，尽管信用证是以合同为基础，但一旦开出，就成为为基础