可行性分析报告模板

1、1 项目总论1。1 项目概况 / 执行概要1.1 。1 项目名称1.1.2 项目简介1.1.3 项目目标1.1 。4 项目承办单位介绍1。1。5 项目可行性研究工作承担部门/单位介绍可描述单位相关资质1。1。6 项目主管部门 /单位介绍1.1 。7 项目建设内容、规模、目标1.1 。8 项目建设地点1.2 项目可行性研究主要结论在可行性研究中，对项目的主要方面都应得出明确结论。这些结论主要包括：产品市场前景、原料供应问题、政策保障问题、资金保障问题、组织保障问题、技术保问题、人力保障问题、风险控制问题、财务效益结论、社会效益结论、可行性综合评价等文档其余正文中1.3 主要技术经济指标表在总论部

2、分中,可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总,列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对项目作全貌了解1。4 存在问题及建议- - - - - - - -2 立项分析2.1 建设背景2.1 。1 行业背景整个行业的世界背景、中国背景2.1 。2 项目发起缘由2.1.3 政策背景2.1 。4 社会条件背景2。1.5 自然条件背景2。2 建设必要性2。2。1 消费需求必要性2。2.2 产业必要性优化本地区产业结构，造成诸如高效化、产业化、标准化、国际化的影响等2.2.3 社会必要性比如带动本地区居民就业等2.2 。4 自然必要性比如继续由此项目带来什么生态或者自然环境方面的改善2。3 建设可行性

3、 项目开展的支撑条件描述2。3。1 经济可行性2。3.2 政策可行性2。3.3 技术可行性2。3。4 模式可行性2.3 。5 组织管理可行性2。3.6 人力资源可行性2。3。7 社会条件可行性2.3.8 自然条件可行性- - - -3 市场分析3.1 市场调查3。1。1 国内行业市场调查包括国内产业结构、整个行业链条各个节点的供需对比关系等3.1.2 国际行业市场调查3.1 。4 上游市场调查上游原料市场情况3。1.5 下游市场调查下游消费市场情况3.1.6 产品市场竞争调查同业单位情况以及在建或在筹项目3.2 产品市场预测 市场预测是根据市场调查，在未来一定时期， 本地和存在扩展机会的地域的

4、市场情况估计。这是利用市场调查所得到的信息资料,根据市场信息资料分析报告的结论，对未来市场需求量及相关因素所进行的定量与定性的判断与分析。在可行性研究工作中，市场预测的结论是制订产品方案，确定项目建设规模所必须的依据3。2。1 国际行业市场预测包括国际产业结构、整个行业链条各个节点自身发展带来的供需对比变化等3.2.2 国内行业市场预测 包括国内产业结构、整个行业链条各个节点自身发展带来的供需对比变化等3。2。3 收益方面预测比如产品售价、经营利润调查等3.2.4 上游市场预测 上游原料市场预测3.2.5 下游市场预测 下游消费市场预测3.2.6 发展前景综述- - - - - - 4 环境分

5、析4。1 外部环境外部一般环境使用外厌分析法（pest）. 外厌分析法 (pest） 即政治（political ） 、 经济 （ economic ） 、 社会 （ social) 和科技 (technological ） ，这是不受单位自身掌握的因素；根据需要也可以增加教育（education ）和人口统计(demographics ）4.1。1 政治法律环境要素4。1.2 经济环境要素 经济环境要素是指国民经济发展的总概况，国际和国内经济形式及经济发展趋势，企业所面临的产业环境和竞争环境等。市场营销人员需要从短期与长期两个方面来看待一个国家的经济与贸易 ,特别是在进行国际营销的时候4.1

6、.2.1 社会经济结构4。1。2.2 经济发展水平经济发展水平是指一个国家经济发展的规模、速度和所达到的水平。反映一个国家经济发展水平的常用指标有国内生产总值、国民收入、人均国民收入和经济增长速度4.1.2.3 经济体制4。1。2。 4 宏观经济政策 宏观经济政策， 是指实现国家经济发展目标的战略与策略,它包括综合性的全国发展战略和产业政策、国民收入分配政策、价格政策、物资流通政策等4。1。2.5 当前经济状况4。1.2 。6 其他一般经济条件4.1.3 。1 人口因素 人口因素包括企业所在地居民的地理分布及密度、年龄、教育水平、国籍等。大型企业通常会利用人口统计数据来进行客户定位，并用于研究

7、应如何开发产品。人口因素对企业战略的制定具有重大影响.例如，人口总数直接影响着社会生产总规模；人口的地理分布影响着企业的厂址选择； 人口的性别比例和年龄结构在一定程度上决定了社会的需求结构，进而影响社会供给结构和企业生产结构；人口的教育文化水平直接影响着企业的人力资源状况；家庭户数及其结构的变化与耐用消费品的需求和变化趋势密切相关,因而也就影响到耐用消费品的生产规模等。对人口因素的分析可以使用以下一些变量：结婚率、 离婚率、出生率和死亡率、 人口平均寿命、人口的年龄和地区分布、人口在民族和性别上的比例、地区人口在教育水平和生活方式上的差异等4。1。3。 2 社会流动性4。1.3 。3 消费心理

8、消费心理对企业战略也会产生影响。例如，一部分顾客的消费心理是在购物过程中追求有新鲜感的产品多于满足其实际需求，因此，企业应有不同的产品类型以满足不同顾客的需求4。1.3 。4 生活方式变化4.1。3.5 文化传统4。1.3 。6 价值观价值观， 是指社会公众评价各种行为的观念标准。不同的国家和地区人们的价值观各有差异，例如，西方国家的个人主义较强,而日本的企业则注重内部关系融洽。社会与文化环境因素可以参考以下几点：1。信奉人数最多的宗教是什么? 2。这个国家的人对于外国产品和服务的态度如何? 3。语言障碍是否会影响产品的市场推广？4。消费者有多少空闲时间？5.这个国家的男人和女人的角色分别是什

9、么? 6.这个国家的人长寿吗?老年阶层富裕吗？7。这个国家的人对于环保问题是如何看待的?4.1。4 技术环境要素 技术环境要素是指目前社会技术总水平及变化趋势，技术变迁 ,技术突破对企业影响，以及技术对政治、 经济社会环境之间的相互作用的表现等（具有变化快,变化大 ,影响面大等特点） 。科技不仅是全球化的驱动力，也是企业的竞争优势所在。下面几点解释了何为科技要素：1.科技是否降低了产品和服务的成本，并提高了质量？2.科技是否为消费者和企业提供了更多的创新产品与服务,例如网上银行、新一代手机等？3。科技是如何改变分销渠道的，例如网络书店、机票、拍卖等？4.科技是否为企业提供了一种全新的与消费者进

10、行沟通的渠道，例如banner 广告条、crm 软件等？技术环境除了要考察与企业所处领域的活动直接相关的技术手段的发展变化外,还应及时了解：1.国家对科技开发的投资和支持重点；2.该领域技术发展动态和研究开发费用总额；3。技术转移和技术商品化速度; 4。专利及其保护情况,等等。技术环境对战略所产生的影响包括：1.基本技术的进步使企业能对市场及客户进行更有效的分析。例如， 使用数据库或自动化系统来获取数据，能够更加准确地进行分析。2。新技术的出现使社会和新兴行业对本行业产品和服务的需求增加，从而使企业可以扩大经营范围或开辟新的市场。3。技术进步可创造竞争优势。例如，技术进步可令企业利用新的生产方

11、法,在不增加成本的情况下 ,提供更优质和更高性能的产品和服务。4.技术进步可导致现有产品被淘汰,或大大缩短产品的生命周期。5。新技术的发展使企业可更多关注环境保护，企业的社会责任及可持续成长问题，也使生产越来越多地依赖于科技的进步4。2 内部分析内部一般分析可以使用态势分析法(swot） 。 态势分析法 （swot） 代表优势（strengths ） 、劣势 (weaknesses ） 、机遇（ opportunities ）和威胁 (threats ） 。内部分析时应注意: 进行态势分析的时候必须对公司的优势与劣势有客观的认识；进行态势分析的时候必须区分公司的现状与前景; 进行态势分析的时候

12、必须考虑全面; 进行态势分析的时候必须与竞争对手进行比较,比如优于或是劣于你的竞争对手；保持态势分析法的简洁化，避免复杂化与过度分析。态势分析在最理想的状态下，是由专属的团队来达成的，一个态势分析团队,最好由一个会计相关人员，一位销售人员，一位经理级主管，一位工程师和一位专案管理师组成4。2.1 环境因素运用各种调查研究方法，分析出公司所处的各种环境因素,即外部环境因素和内部能力因素.外部环境因素包括机会因素和威胁因素，它们是外部环境对公司的发展直接有影响的有利和不利因素， 属于客观因素， 内部环境因素包括优势因素和弱点因素，它们是公司在其发展中自身存在的积极和消极因素，属主动因素,在调查分析

13、这些因素时，不仅要考虑到历史与现状，而且更要考虑未来发展问题4。2。2 态势矩阵4。2.3 相关结论得出分析结论的基本思路是:发挥优势因素，克服弱点因素，利用机会因素，化解威胁因素；考虑过去 ,立足当前 ,着眼未来。 运用系统分析的综合分析方法,将排列与考虑的各种环境因素相互匹配起来加以组合，得出一系列单位未来发展的可选择对策.在态势分析之后进而需用态势处理技巧(used)来产出解决方案，态势处理技巧（used）是下列四个方向的重点缩写，如用中文的四个关键字,会是 “ 用、停、成、御”.态势处理分别是如何善用每个优势、如何停止每个劣势、如何成就每个机会以及如何抵御每个威胁4.3 市场发展策略-

14、 - - - - 5 建设分析5.1 建设单位分析5.1 。1 人力资源现状与需要5。1。2 管理资质5。1。3 成功经验5。1.4 拟建公司组织介绍5.1.4 。1 组织结构5.1.4 。2 公司管理5.1.4 。3 经营团队5。2 建设条件分析5。2.1 项目建设地与土建总规5.2 。1.1 项目建设地5.2 。1.1.1 项目建设地地理位置5.2 。1。1.2 项目建设地自然情况5。2。1。 1.3 项目建设地资源情况5。2。1。 1.4 项目建设地经济情况5。2.1 。1.5 项目建设地人口情况5.2 。1.2 项目土建总规5.2 。1。2。 1 项目厂址及厂房建设厂址、厂房建设内容和

15、厂房建设造价等5。2。1.2.2 土建规划总平面布置图5。2.1 。2.3 场内外运输场外运输量及运输方式、场内运输量及运输方式和场内运输设施及设备等5.2.1 。2.4 项目土建及配套工程项目占地和项目土建及配套工程内容等5。2。1.2。 5 项目土建及配套工程造价5。2。1。 2。6 项目其他辅助工程供水工程、供电工程、供暖工程和通信工程等5。2。2 基础配套设施 软件项目的话指中间件、机房等5.3 建设方案分析5。3。1 业务描述5.3 。2 项目的系统结构5.3.3 加工项目产能规划方案描述建设目标、项目布局（地理分布或者部门分布）和建设规模等5。3.4 生产工艺规划方案5.4 知识产

16、权与其它法律问题5.5 项目组织计划和人员安排 在可行性研究报告中， 根据项目规模、 项目组成和工艺流程,研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划5.5 。1 项目组织计划5.5.2 项目劳动定员5。5。3 人员培训包括人员培训计划和费用估算5。5。4 领导们5。6 项目控制分析5。6.1 合同管理5.6 。2 招标管理5.6 。3 施工管理5。6.4 监理安排5.6.5 资金监控5。7 项目实施进度安排项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。所谓项目实施时期，有别于软件的“ 实施 ” 阶段 .这里的项目实施时期，也可称为投资时间，是指从正式

17、确定建设项目到项目达到正常生产这段时间.这一时期包括项目准备，资金筹集安排 ,勘察调研， 分析，设计，设备订货，开发/施工准备，开发/施工，上线运行准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的 ,也有些是同时开展,相互交叉进行的。因此 ,在可行性研究阶段，需将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排5。6。1 项目实施的各阶段 5。7。2 项目实施进度计划表5。7。3 项目支出费用支付计划表5.8 环保生产、节能生产与安全生产- - - - - - 6 运营分析6.1 运营方案分

18、析6。1.1 运营方式及规划6.1.2 目标客户群分析6.1.3 营销渠道分析6。1。4 推广策略分析6.1.5 竞争与优势分析6。1.6 运营策略分析 6。2。1 自然影响分析与环境保护方案 可以包括项目环境保护设计依据、项目环境保护措施和项目环境保护评价等内容6。2。2 能耗分析与节能方案 6。2.3 项目消防方案包括项目消防设计依据、项目消防措施、火灾报警系统、灭火系统和消防知识教育 6.2.4 投产后的安全和卫生方案 6.3 资本运作体系6。3.1 利润分红6.3 。2 股票公开上市要指明上市方式6。3.3 股份转让退出6。3.4 股份回购退出 指明具体计划和财务安排6。3.5 兼并收

19、购退出 指明具体措施- - - - - - 7 项目效益评价 在建设项目的技术、 管理组织可行性确定以后,必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断项目在经济上是否可行,并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一 ,也是对建设项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中经济、社会与自然效益评价的主要内容做一概要说明7.1 经济效益7.1.1 增益分析项目带来的资金收入、行业地位提升等有形、无形经济效益7.1.2 负面影响7。2 国民经济效益 国民经济效益评价是项目经济评价的核心部分,是决策部门考虑项目取舍的重要依据.建设项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运

20、用影子价格、 影子汇率、 影子工资和社会折现率等参数，计算项目对国民经济的净贡献,评价项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（eirr）作为主要的评价指标。根据项目的具体特点和实际需要,也可计算经济净现值（enpv）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的项目，要计算经济外汇净现值（enpv),经济换汇成本或经济节汇成本7。3 社会效益和社会影响分析在可行性研究中,除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述7.4 生态效益- - - - - -8 财务分析8.1 资金筹措8

21、.1 。1 酬金能力分析8。1.2 项目筹资方案8。1.3 资金筹措计划8.2 项目总成本费用估算8.2 。1 直接成本8。2。2 工资及福利费用8.2.3 折旧及摊销8.2.4 工资及福利费用8。2。5 修理费8。2。6 财务费用8.2 。7 其他费用8.2 。8 财务费用8.2.9 总成本费用8.3 项目资金使用计划与收入8。3。1 投资使用计划8。3。2 借款偿还计划8。3。3 销售收入、销售税金及附加和增值税估算8.3.3.1 销售收入8.3 。3。2 销售税金及附加8。3。3.3 增值税8。3.3 。4 销售收入、销售税金及附加和增值税估算8.4 损益及利润分配估算8.5 财务评价财

22、务评价 ,是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。 并用财务评价指标分别和相应的基准参数财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断项目在财务上是否可行8.5.1 项目财务评价说明与财务测算假定8.5.1 。1 计算依据及相关说明8。5。1.2 项目测算基本设定8。5.2 财务净现值财务净现值是指把项目计算期内各年的财务净现金流量,按照一个设定的标准折现率（基准收益率 )折算到建设期初(项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察项目在其计

23、算期内盈利能力的主要动态评价指标.如果项目财务净现值等于或大于零，表明项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平，项目财务上可行8.5.3 财务内部收益率（firr） 财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率 ,也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映项目实际收益率的一个动态指标,该指标越大越好。一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，项目可行8。5.4 投资回收期（ pt） 投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。下面以动态回收期为例介绍计算方法。动态投资回收期的计算在实际应用中根据项目的

24、现金流量表,用下列近似公式计算：pt = ( 累计净现金流量现值出现正值的年数- 1) + | 上一年累计净现金流量现值/ 出现正值年份净现金流量的现值当投资回收期（pt) 基准投资回收期(pc)时，说明项目(或方案 )能在要求的时间内收回投资，是可行的 ; 当投资回收期 (pt） 基准投资回收期（pc）时，则项目（或方案）不可行，应予拒绝8.5.5 项目投资收益率(roi ） 8。5.6 项目投资利税率项目投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与项目总投资的比率,计算公式为：投资利税率= 年利税总额或年平均利税总额/ 总投资 100 当投资利税率 部门（行业 )平均投资利税率（或基准投资利税率）时,项目在财务上可考虑接受8.5.7 项目资本金净利润率（roe) 8.5 。8 项目测算核心指标汇总表8.6 现金流估算8.6.1 项目投资现金流估算8。6。2 项目资本金现金流估算- - - - - -9 风险分析及防控9。1 项目不确定性分析在对建设项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性