咖啡项目园区审批申请报告（模板）

1、泓域咨询 /咖啡项目园区审批申请报告目录一、 项目实施的必要性3二、 项目名称及项目单位3三、 项目建设地点3四、 编制依据和技术原则3主要经济指标一览表4五、 主要结论及建议6六、 核心人员介绍6七、 项目选址原则8八、 建筑工程建设指标8建筑工程投资一览表9九、 高级管理人员10十、 公司经营宗旨12十一、 防范措施12十二、 项目建设期原辅材料供应情况16十三、 设备选型方案16主要设备购置一览表17十四、 建设投资估算18建设投资估算表19十五、 建设期利息19建设期利息估算表20十六、 流动资金21流动资金估算表21十七、 项目总投资22总投资及构成一览表22十八、 资金筹措与投资计

2、划23项目投资计划与资金筹措一览表23十九、 经济评价财务测算24营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26利润及利润分配表28二十、 项目盈利能力分析29项目投资现金流量表30二十一、 财务生存能力分析31二十二、 偿债能力分析32借款还本付息计划表33二十三、 经济评价结论33二十四、 招标信息发布34二十五、 总结34一、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的

3、产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。二、 项目名称及项目单位项目名称：咖啡项目项目单位：xx（集团）有限公司三、 项目建设地点本期项目选址位于xx园区，占地面积约37.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、国民经济和社会发展第十三个五年计划纲要；2、投资项目可行性研究指南；3、相关财务制度、会计制度；4、投资项目可行性研究指南；5、可行性研究开始前已经形成的工作成果及文件；6、根据项目需要进行调查和收集的设计基础资料；7、可行性研究与项目评价；8、建设项目经济评价

4、方法与参数；9、项目建设单位提供的有关本项目的各种技术资料、项目方案及基础材料。（二）技术原则为实现产业高质量发展的目标，报告确定按如下原则编制：1、认真贯彻国家和地方产业发展的总体思路：资源综合利用、节约能源、提高社会效益和经济效益。2、严格执行国家、地方及主管部门制定的环保、职业安全卫生、消防和节能设计规定、规范及标准。3、积极采用新工艺、新技术，在保证产品质量的同时，力求节能降耗。4、坚持可持续发展原则。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积24667.00约37.00亩1.1总建筑面积45513.571.2基底面积15540.211.3投资强度万元/亩361.192总投资万元

5、17346.842.1建设投资万元14214.802.1.1工程费用万元12296.232.1.2其他费用万元1637.612.1.3预备费万元280.962.2建设期利息万元145.142.3流动资金万元2986.903资金筹措万元17346.843.1自筹资金万元11422.803.2银行贷款万元5924.044营业收入万元34400.00正常运营年份5总成本费用万元28935.35""6利润总额万元5318.37""7净利润万元3988.78""8所得税万元1329.59""9增值税万元1218.97&quo

6、t;"10税金及附加万元146.28""11纳税总额万元2694.84""12工业增加值万元9191.82""13盈亏平衡点万元15105.48产值14回收期年6.0515内部收益率16.90%所得税后16财务净现值万元3649.12所得税后五、 主要结论及建议经分析，本期项目符合国家产业相关政策，项目建设及投产的各项指标均表现较好，财务评价的各项指标均高于行业平均水平，项目的社会效益、环境效益较好，因此，项目投资建设各项评价均可行。建议项目建设过程中控制好成本，制定好项目的详细规划及资金使用计划，加强项目建设期的建设管理及

7、项目运营期的生产管理，特别是加强产品生产的现金流管理，确保企业现金流充足，同时保证各产业链及各工序之间的衔接，控制产品的次品率，赢得市场和打造企业良好发展的局面。六、 核心人员介绍1、余xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。2、韦xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事

8、、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。3、闫xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。4、唐xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。5、陶xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至20

9、11年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。6、蔡xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。7、向xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。8、莫xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。

10、2018年8月至今任公司独立董事。七、 项目选址原则所选场址应避开自然保护区、风景名胜区、生活饮用水源地和其他特别需要保护的环境敏感性目标。项目建设区域地理条件较好，基础设施等配套较为完善，并且具有足够的发展潜力。八、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积45513.57，其中：生产工程26505.38，仓储工程10951.19，行政办公及生活服务设施4619.50，公共工程3437.50。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程8080.9126505.383444.001.11#生产车间2424.277951.611033.201.22#生产车间2020

11、.236626.35861.001.33#生产车间1939.426361.29826.561.44#生产车间1696.995566.13723.242仓储工程4195.8610951.19897.472.11#仓库1258.763285.36269.242.22#仓库1048.962737.80224.372.33#仓库1007.012628.29215.392.44#仓库881.132299.75188.473办公生活配套1038.094619.50707.173.1行政办公楼674.763002.68459.663.2宿舍及食堂363.331616.82247.514公共工程2175.63

12、3437.50316.18辅助用房等5绿化工程3374.4565.89绿化率13.68%6其他工程5752.3412.367合计24667.0045513.575443.07九、 高级管理人员1、公司设总经理、技术总监、财务负责人，根据公司需要可以设副总经理。总经理、副总经理、技术总监、财务负责人由董事会聘任或解聘。董事可受聘兼任总经理、副总经理或者其他高级管理人员。2、本章程中关于不得担任公司董事的情形同时适用于高级管理人员。财务负责人作为高级管理人员，除符合前款规定外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上。本章程中关于董事的忠实义务和勤勉义务

13、的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事、监事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总经理每届任期3年，经董事会决议，连聘可以连任。5、总经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议、并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人；（7）聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）本章程或董事会授予的其他职权。总经理列席董事会会议

14、。6、总经理应制订总经理工作细则，报董事会批准后实施。7、总经理工作细则包括下列内容：（1）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。8、副总经理和财务负责人向总经理负责并报告工作，但必要时可应董事长的要求向其汇报工作或者提出相关的报告。9、总经理等高级管理人员辞职应当提交书面辞职报告。公司现任高级管理人员发生本章程规定的不符合任职资格的情形的，应当及时向公司主动报告并自事实发生之日起1个月内离职。10、高级管理人员执行公司职务时违反

15、法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十、 公司经营宗旨以市场经济为导向，立足主业，引进新项目、开发新技术、开辟新市场，以求高信誉、高效率、高效益，为用户提供一流的产品和服务，为股东和投资者获得更多的利益，实现社会效益和经济效益的最大化。十一、 防范措施1、防自然灾害措施（1）建筑物室内地坪高于室外地坪，防止暴雨积水浸入室内，雨水排水管网按当地暴雨公式设计。（2）厂区场址标高设计考虑不低于该地区历年最高洪水水位。（3）防雷击、接地保护：本工程高于15米以上的建筑物（构筑物）均设有避雷针或避雷带，其接地冲击电阻小于10；建筑防雷设计符合国标gb50087建筑

16、物防雷设计等规程要求。（4）正常非带电设备金属外壳、构架等均可靠接地。接地电阻不大于4，管道防静电接地电阻不大于10；插座选用带保护接地的安全插座。（5）防地震：本工程所在地的地震基本烈度为6度，新建房屋按地震基本烈度6度设防。（6）防暑、防冻措施：控制室、操作室、计算机室内设置空调机组降温，在冬季，地面以上的各种管道、水池等处设计防冻保温层。地下管道埋藏深度应大于当地冻土深度（65厘米）。2、电气安全保障措施（1）生产过程中大量动力设备需要使用电力作为能源，一旦漏电，就有可能造成员工触电，发生伤亡事故。为减少停电带来的不安全因素，本项目采用两路电源供电，同时，还设有保安电源。（2）各种电气设

17、备的非带电金属外壳，如控制屏、高、低压开关柜、变压器等，设置可靠的接地、接零，防止发生人员触电事故；有爆炸危险的气体管道等，其防静电接地电阻小于4。（3）重要场所如主控室、变压器室等，除正常设置220v照明灯外，同时还装备事故照明灯。携带式照明灯具的电压不得超过36v，在金属容器内或潮湿外的灯具电压不得超过12v；爆炸危险的工作场所，使用防爆型电气设备。（4）除对所有的电气设备设置防触电接地外，还在高处的建筑物和设备上安装避雷装置。3、机械设备安全（1）所有运转设备的裸露部分，或设备在运转中操作者需要接近的可动零部件，应在适当位置设置防护罩或防护栏。（2）生产装置有较多的操作平台，如防护措施不

18、当，有可能造成跌落，导致员工伤亡。因此，对所有的走廊、平台应设置防护栏，防止操作人员跌落。（3）各种坑、井、池均设防护栏杆，沟设置盖板。所有交叉动作的机械设备均设有安全连锁装置。4、安全供水（1）该项目厂外供水由c镇d村工业区自来水站提供。（2）厂内供水泵房采用两路独立电源供电，并设有备用泵，备用率为100%。（3）循环冷却水系统设有水压、水温、水位监控和报警装置。5、通风、防尘、防毒（1）生产过程中有许多加热设备，使用蒸汽对物料进行加热，如对加热设备和热管道保温不好，有可能造成员工的烫伤。所以，对加热设备及其热管道进行保温处理，在防止烫伤的同时，节能降耗。还应对高温室采用机械通风，从室外吸进

19、新鲜空气经过滤后由风机送入室内，吸收室内热量后，自然排放。（2）生产过程中有粉尘产生，这些粉尘一旦被吸入人体，有可能造成员工的结膜、呼吸系统受损。为此，所有可能产生粉尘等有害物质的场所，都要安装吸尘装置，同时，做到增湿降尘，而且要对容易产生粉尘的燃煤进行洒水减尘。锅炉采用微负压操作，防止粉尘泄漏，同时为操作人员配备口罩等劳保用品，确保其粉尘浓度符合tj3679工业企业设计卫生标准的规定。（3）在容易发生有害气体泄漏的区域应加强通风，并设置有害气体自动报警装置和便携式报警仪，工人操作时应配戴防护面具和氧气呼吸器。对中毒者应迅速离开现场，呼吸新鲜空气，取半卧位休息，严重者送医院治疗。6、噪声控制生

20、产过程中使用了较多的运转设备，如输送物料的机械设备、制造真空的真空泵、空气压缩机、风机等，均有较强的噪声产生，这些设备产生的噪声在5585dba之间。如对噪声的防范措施不当，有可能造成接触噪声员工的听力下降、神经衰弱。在优先选用噪声低的优质机械产品的同时，对于产生噪音较大的设备尽量配置消声器。在管道配置中避免管道共振长度，使由于震动产生的噪音降到最低。同时，为保障工人的身体健康，避免操作人员长期置身于噪声环境中，该区域的值班室、休息室采取双层门窗等独立设置的隔音效果良好的房间，必要时配置降噪耳塞防护措施。7、厂区绿化为给生产及生活创造良好的环境，设计考虑了绿化投资，在主、辅厂房的四周、道路两侧

21、及成块空地上植树种草，绿化不仅可美化环境，而且可以吸有害气体、净化环境、降低噪声、改善小气候、有利于工人的身心健康。十二、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十三、 设备选型方案为适应本项目生产和检验的需要，确保产品的质量，增强生产工艺的可操作手段，必须完整配置各种技术装备，本项目生产设备和检测设备应选择国内外现有的先进、成熟、可靠的设备，在主要设备选型上应遵循以下原则：1、主要设备的配置应与产品的生产技术工艺及生产规模相适应，同时，能够达到节能和清洁生产的各项参数要求

22、。2、项目所选设备必须技术先进、性能可靠，达到目前国内外先进水平，经生产厂家使用证明运转稳定可靠，能够满足生产高质量产品要求。3、设备性能价格比合理，使投资方能够以合理的投资获得生产高质量产品的生产设备，对生产设备进行合理配置，充分发挥各类设备的最佳技术水平。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计68台（套），设备购置费6523.59万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备484566.512辅助生成设备5521.893研发设备6587.124检测设备4391.423环保设备3326.183其它设备113

23、0.47合计686523.59十四、 建设投资估算本期项目建设投资14214.80万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计12296.23万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为5443.07万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为6523.59万

24、元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为329.57万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1637.61万元。（三）预备费本期项目预备费为280.96万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5443.076523.59329.5712296.231.1建筑工程费5443.075443.071.2设备购置费6523.596523.591.3安装工程费329.57329.572其他费用1637.611637.612.1土地出让金995.96995.963预备费280.96280.963.1基本预备费147.78147.783.2涨价预备

25、费133.18133.184投资合计14214.80十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款5924.04万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息145.14万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息145.14145.140.001.1.1期初借款余额5924.041.1.2当期借款5924.045924.040.001.1.3当期应计利息145.14145.140.001.1.4期末借款余额5924.045924.041.2其他融资费用1.3小计145.14145.140.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务

26、余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计145.14145.140.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2986.90万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产15086.8317

27、407.8819728.9223210.501.1应收账款6789.077833.558878.0210444.731.2存货5280.396092.756905.128123.671.2.1原辅材料1584.121827.822071.532437.101.2.2燃料动力79.2191.39103.58121.861.2.3在产品2428.982802.673176.363736.891.2.4产成品1188.091370.871553.661827.831.3现金1206.951392.631578.311856.841.4预付账款1810.422088.952367.472785.262

28、流动负债13145.3415167.7017190.0620223.602.1应付账款4732.325460.386188.437280.502.2预收账款8413.029707.3311001.6412943.103流动资金1941.492240.182538.872986.904流动资金增加1941.49298.69298.69448.035铺底流动资金4526.055222.365918.686963.15十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资17346.84万元，其中：建设投资14214.80万元，占项目总投资的81.94%；建

29、设期利息145.14万元，占项目总投资的0.84%；流动资金2986.90万元，占项目总投资的17.22%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资17346.84100.00%1.1建设投资14214.8081.94%1.1.1工程费用12296.2370.88%1.1.1.1建筑工程费5443.0731.38%1.1.1.2设备购置费6523.5937.61%1.1.1.3安装工程费329.571.90%1.1.2工程建设其他费用1637.619.44%1.1.2.1土地出让金995.965.74%1.1.2.2其他前期费用641.653.70%1.2.3预备费280.

30、961.62%1.2.3.1基本预备费147.780.85%1.2.3.2涨价预备费133.180.77%1.2建设期利息145.140.84%1.3流动资金2986.9017.22%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资17346.84万元，其中申请银行长期贷款5924.04万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资17346.84100.00%1.1建设投资14214.8081.94%1.2建设期利息145.140.84%1.3流动资金2986.9017.22%2资金筹措17346.84100.00%2.1项目资本金11422.8

31、065.85%2.1.1用于建设投资8290.7647.79%2.1.2用于建设期利息145.140.84%2.1.3用于流动资金2986.9017.22%2.2债务资金5924.0434.15%2.2.1用于建设投资5924.0434.15%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入34400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入22360.0025800.0029240.003

32、4400.002增值税724.61865.851007.101218.972.1销项税2906.803354.003801.204472.002.2进项税2182.192488.152794.103253.033税金及附加86.95103.91120.85146.283.1城建税50.7260.6170.5085.333.2教育费附加21.7425.9830.2136.573.3地方教育附加14.4917.3220.1424.38（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税

33、=销项税额-进项税额=1218.97万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用28935.35万元，其中：可变成本24657.13万元，固定成本4278.22万元。达产年项目经营成本27881.86万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第

34、3年第4年第5年1原材料、燃料费15297.7517651.2520004.7523535.002工资及福利费1122.131122.131122.131122.133修理费332.58332.58332.58332.584其他费用2892.152892.152892.152892.154.1其他制造费用222.36222.36222.36222.364.2其他管理费用257.17257.17257.17257.174.3其他营业费用2412.622412.622412.622412.625经营成本19644.6121998.1124351.6127881.866折旧费743.29743.29

35、743.29743.297摊销费19.9219.9219.9219.928利息支出290.28290.28290.28290.289总成本费用20698.1023051.6025405.1028935.359.1其中：固定成本4278.224278.224278.224278.229.2可变成本16419.8818773.3821126.8824657.13（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加146.28万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（pfo）：利润总

36、额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5318.37（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=5318.37×25.00%=1329.59（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5318.37万元，缴纳企业所得税1329.59万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5318.37-1329.59=3988.78（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入22360.0025800.0029240.003

37、4400.002税金及附加86.95103.91120.85146.283总成本费用20698.1023051.6025405.1028935.354利润总额1574.952644.493714.055318.375应纳所得税额1574.952644.493714.055318.376所得税393.74661.12928.511329.597净利润1181.211983.372785.543988.788期初未分配利润0.001063.092741.814974.629可供分配的利润1181.213046.465527.358963.4010法定盈余公积金118.12304.65552.748

38、96.3411可供分配的利润1063.092741.814974.628067.0612未分配利润1063.092741.814974.628067.0613息税前利润2258.973595.894932.846938.24二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（firr），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（firr）=16.90%。本期项目投资财务内部收益率16.90%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净

39、现值（所得税后）所得税后财务净现值（fnpv）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（fnpv）=3649.12（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3649.12万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（pt）=6.05年。本期项目全部投资回收期6.05年，要小于行业基准投资

40、回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0022360.0025800.0029240.0034400.001.1营业收入0.0022360.0025800.0029240.0034400.002现金流出14214.8021673.0522400.7126712.6428774.862.1建设投资14214.800.002.2流动资金1941.49298.692240.18746.722.3经营成本19644.6121998.1124351

41、.6127881.862.4税金及附加86.95103.91120.85146.283所得税前净现金流量-14214.80686.953399.292527.365625.144累计所得税前净现金流量-14214.80-13527.85-10128.56-7601.20-1976.065调整所得税564.74898.971233.211734.566所得税后净现金流量-14214.80293.212738.171598.854295.557累计所得税后净现金流量-14214.80-13921.59-11183.42-9584.57-5289.02计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：

42、23.37%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：16.90%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：9079.54万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：3649.12万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.31年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.05年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期