合同审查培训课件一精编版

1、1目目 录录合同审查定义合同审查定义01010202合同起草和审查关注点合同起草和审查关注点0303合同起草和审查原则合同起草和审查原则0404合同起草和审查方法合同起草和审查方法0505合同审查分类合同审查分类0606合同起草审查流程合同起草审查流程0707 合同起草审查主体及分工合同起草审查主体及分工0808常见问题分析及处理常见问题分析及处理0101 合同起草和审查定义合同起草和审查定义 2合同起草的定义合同起草的定义合同起草是指根据公司各方面工作的需要合同起草是指根据公司各方面工作的需要,与其他民事法律与其他民事法律主体签订合同前主体签订合同前,将双方的权利和义务表诸于文字的过程将双方

2、的权利和义务表诸于文字的过程3合同审查的定义合同审查的定义公司各部门，从公司公司各部门，从公司合同管理工作要求，对合同管理工作要求，对合同相关内容进行全面合同相关内容进行全面审核。审核。 法律部门从法律角度法律部门从法律角度对合同文本内容的合法对合同文本内容的合法性等进行的审核。性等进行的审核。 广广义义狭狭义义在合同签订之前，公司各部门依据法律法规及公司规章制度的要在合同签订之前，公司各部门依据法律法规及公司规章制度的要求，就合同中存在的法律问题及其他缺陷提出修改、增删、调整求，就合同中存在的法律问题及其他缺陷提出修改、增删、调整等意见建议的专业活动。等意见建议的专业活动。4目目 录录010

3、10101合同起草和审查定义合同起草和审查定义0303合同起草和审查原则合同起草和审查原则0404合同起草和审查方法合同起草和审查方法0505合同审查分类合同审查分类0606合同起草审查流程合同起草审查流程0707 合同起草审查主体及分工合同起草审查主体及分工0808常见问题分析及处理常见问题分析及处理0202 合同起草和审查关注点合同起草和审查关注点5合同起草和审查关注点合同起草和审查关注点平衡双方的权利义务，避免合同陷阱或不合理的合同义务平衡双方的权利义务，避免合同陷阱或不合理的合同义务根据公司业务需求定制最符合公司利益的合同条款根据公司业务需求定制最符合公司利益的合同条款保证合同的合法有

4、效保证合同的合法有效防止合同违反防止合同违反合同法合同法等国家法律法规的规定等国家法律法规的规定防止合同存在无效或效力待定等情况防止合同存在无效或效力待定等情况保证合同符合公司内部管理要求保证合同符合公司内部管理要求符合公司内部规章制度的规定符合公司内部规章制度的规定符合公司内部管理流程符合公司内部管理流程通过专门拟定的法律条款如设置较高的违约代价避免对方违约通过专门拟定的法律条款如设置较高的违约代价避免对方违约通过设置较为合理的争议解决条款保障合同的顺利履行通过设置较为合理的争议解决条款保障合同的顺利履行6目目 录录合同审查定义合同审查定义01010202合同起草和审查关注点合同起草和审查关

5、注点0101合同起草和审查定义合同起草和审查定义 0404合同起草和审查方法合同起草和审查方法0505合同审查分类合同审查分类0606合同起草审查流程合同起草审查流程0707合同起草审查主体及分工合同起草审查主体及分工0808常见问题分析及处理常见问题分析及处理0303 合同起草和审查原则合同起草和审查原则7合同起草基本原则合同起草基本原则起草合同前，要全面考虑合同签订、履行等全过程可能发生的起草合同前，要全面考虑合同签订、履行等全过程可能发生的各种情况各种情况缔约责任全面审查原则缔约责任全面审查原则防止合同违反防止合同违反合同法合同法等国家法律法规的规定等国家法律法规的规定防止合同存在无效或

6、效力待定等情况防止合同存在无效或效力待定等情况意义明确原则意义明确原则合同条文必须清晰明了，没有歧义，能够准确的反映合同条文必须清晰明了，没有歧义，能够准确的反映双方权利义务，具有可操作性双方权利义务，具有可操作性 要根据对方情况、合同需求内容、双方既有合作情况，对合同内容进行相应的要根据对方情况、合同需求内容、双方既有合作情况，对合同内容进行相应的调整。如对信用较好，双方长期合作的企业，在主要权利义务明确的前提下，其调整。如对信用较好，双方长期合作的企业，在主要权利义务明确的前提下，其他内容可以相对简略；而对一些首次合作的企业，则需要更加详尽。他内容可以相对简略；而对一些首次合作的企业，则需

7、要更加详尽。8依法合依法合规审查规审查公平利公平利益兼顾益兼顾与缔约过与缔约过程结合程结合风险控制风险控制促成交易促成交易结合结合全面审查与全面审查与专项审查结专项审查结合合合同审查基本原则合同审查基本原则9目目 录录合同审查定义合同审查定义01010202 合同起草和审查目的合同起草和审查目的0303合同起草和审查原则合同起草和审查原则0101合同起草和审查定义合同起草和审查定义0505合同审查分类合同审查分类0606合同起草审查流程合同起草审查流程0707合同起草审查主体及分工合同起草审查主体及分工0808常见问题分析及处理常见问题分析及处理0404 合同起草和审查方法合同起草和审查方法1

8、0合同起草及审查方法合同起草及审查方法利益利益分析法分析法法律法律分析法分析法征求意征求意见法见法范本对范本对比法比法专家确专家确认法认法以在以在法律前提下，争取利法律前提下，争取利益最大化为原则。益最大化为原则。对合同的内容进行综合分析，对合同的内容进行综合分析，考虑公司利益、法律后果及考虑公司利益、法律后果及风险成本之间的关系，采取风险成本之间的关系，采取相应的处理方法。相应的处理方法。对照对照合同法合同法及其司法解释及其司法解释对照对照民法通民法通则则、担保法担保法等法律法规等法律法规在了解合同的背在了解合同的背景、目的的基础景、目的的基础上，就合同有关上，就合同有关内容的修改征求内容的

9、修改征求经办人员的意见经办人员的意见通过座谈会、研讨会或书面通过座谈会、研讨会或书面咨询等方式，征求专家、学咨询等方式，征求专家、学者、律师、国家有关主管部者、律师、国家有关主管部门或专业权威机构的意见门或专业权威机构的意见对照国家、行业对照国家、行业及公司的范本合及公司的范本合同同11目目 录录合同审查定义合同审查定义01010202合同起草和审查目的合同起草和审查目的0303合同起草和审查原则合同起草和审查原则0404合同起草和审查方法合同起草和审查方法0101合同起草和审查定义合同起草和审查定义 0606合同起草审查流程合同起草审查流程0707合同起草审查主体及分工合同起草审查主体及分工

10、0808常见问题分析及处理常见问题分析及处理0505 合同审查分类合同审查分类12合同审查基本分类（一）合同审查基本分类（一）形式审查形式审查实质审查实质审查对合同审查内容中非法对合同审查内容中非法律问题部分的审查。律问题部分的审查。主要包括对合同资料的主要包括对合同资料的完整性、文字表述的准完整性、文字表述的准确性、格式的规范性等确性、格式的规范性等形式方面的内容进行的形式方面的内容进行的审查，目的是保证合同审查，目的是保证合同的规范性、严谨性。的规范性、严谨性。合同的形式审查主要由合同的形式审查主要由合同起草部门负责把关，合同起草部门负责把关，但其他环节的审批人发但其他环节的审批人发现问题

11、时，均可提出修现问题时，均可提出修改意见。改意见。即狭义上的合同法律审即狭义上的合同法律审查，主要是对合同文本查，主要是对合同文本内容的合法性、完整性内容的合法性、完整性等进行的审查，是合同等进行的审查，是合同审查的核心内容，对于审查的核心内容，对于法律风险的控制、合同法律风险的控制、合同目的的实现具有关键性目的的实现具有关键性作用。作用。合同的实质问题主要由合同的实质问题主要由法律人员及相关专业人法律人员及相关专业人员负责提出相应的修改员负责提出相应的修改意见。意见。13专项审查专项审查全面审查全面审查是指审查部门从专业角是指审查部门从专业角度对合同的部分事项进行度对合同的部分事项进行的审查

12、，审查范围仅限于的审查，审查范围仅限于部分条款或问题。部分条款或问题。如业务部门对合同商务如业务部门对合同商务条款的审查，财务部门对条款的审查，财务部门对合同财税条款的审核，技合同财税条款的审核，技术部门对技术条款的审查术部门对技术条款的审查等。等。是指对与合同审查有关的是指对与合同审查有关的所有程序及事项全面审查。所有程序及事项全面审查。严格的全面审查：部门或严格的全面审查：部门或个人独立负责的全面审查，个人独立负责的全面审查，对合同的所有内容和程序承对合同的所有内容和程序承担严格的审查责任。担严格的审查责任。有限的全面审查：职能部有限的全面审查：职能部门分工协作的全面审查，合门分工协作的全

13、面审查，合同管理部门从公司整体角度同管理部门从公司整体角度对合同进行全面把控。职能对合同进行全面把控。职能部门根据职责对不同的事项部门根据职责对不同的事项进行审查。进行审查。合同审查的基本分类（二）合同审查的基本分类（二）14范本合同审查范本合同审查非范本合同审查非范本合同审查范本合同条款规定相对范本合同条款规定相对成熟，同时兼顾了双方成熟，同时兼顾了双方利益，具有一定的规范利益，具有一定的规范性、权威性和稳定性。性、权威性和稳定性。范本合同审查相对简便，范本合同审查相对简便，但有自身的特点和规律，但有自身的特点和规律，忽略范本合同的审查有忽略范本合同的审查有一定法律风险。一定法律风险。是指除

14、范本合同以外是指除范本合同以外的其他合同，根据项目的其他合同，根据项目具体情况专门拟定，其具体情况专门拟定，其内容、形式没有固定模内容、形式没有固定模式。式。非范本合同审查起来非范本合同审查起来相对复杂，需要结合法相对复杂，需要结合法律分析法、利益风险分律分析法、利益风险分析法、范本比对法及征析法、范本比对法及征求意见法等方法综合分求意见法等方法综合分析。析。合同审查的基本分类（三）合同审查的基本分类（三）15目目 录录01010202合同起草和审查目的合同起草和审查目的0303合同起草和审查原则合同起草和审查原则0404合同起草和审查方法合同起草和审查方法0505合同审查分类合同审查分类01

15、01合同起草和审查定义合同起草和审查定义 0707合同起草审查主体及分工合同起草审查主体及分工0808常见问题分析及处理常见问题分析及处理0606 合同起草审查流程合同起草审查流程16合同审查流程的结构设计合同审查流程的结构设计串行结构串行结构并行结构并行结构参与合同审查的各环节按照各参与合同审查的各环节按照各自职责依次进行合同审查自职责依次进行合同审查基本流程为：经办部门基本流程为：经办部门- -需求需求部门或执行部门部门或执行部门- -项目主管部门项目主管部门- -财务计划部门财务计划部门- -法律部门法律部门- -公司领公司领导导参与合同审查的部分环节按照参与合同审查的部分环节按照各自职

16、责同时进行合同审查各自职责同时进行合同审查基本流程为：经办部门基本流程为：经办部门- -需求需求部门或执行部门、项目主管部部门或执行部门、项目主管部门、财务计划部门、法律部门门、财务计划部门、法律部门- -公司领导公司领导 并行结构由于各审查部门同时开并行结构由于各审查部门同时开展工作，各自独立出具意见，不展工作，各自独立出具意见，不利于审查部门的综合判断，但是利于审查部门的综合判断，但是在前期沟通比较充分的情况下，在前期沟通比较充分的情况下，能够比较大幅度缩短审查时间，能够比较大幅度缩短审查时间，提高审查效率。提高审查效率。 串行结构有利于审查部门对合同作出串行结构有利于审查部门对合同作出全

17、面分析，包括其他部门的分析意见，全面分析，包括其他部门的分析意见，能够保证合同审查质量。但在该种结能够保证合同审查质量。但在该种结构设计下，一旦前置环节作出否定评构设计下，一旦前置环节作出否定评价后，合同审查流程即告中止，退回价后，合同审查流程即告中止，退回经办部门修改，对于前期沟通不够充经办部门修改，对于前期沟通不够充分，需要进行多次审查的合同，审查分，需要进行多次审查的合同，审查效率不高；效率不高； 17公司领导公司领导 法律部门法律部门财务财务/ /计划部门计划部门合同审查的流程合同审查的流程串行结构串行结构项目主管部门项目主管部门需求需求/ /执行部门执行部门经办部门经办部门经办人起草

18、合同经办人起草合同负责填写合同审批表，提交合同负责填写合同审批表，提交合同审查资料，并就相关信息予以说明审查资料，并就相关信息予以说明负责就合同内容及背景文件的负责就合同内容及背景文件的真实性及完整性出具意见真实性及完整性出具意见负责就合同内容涉及负责就合同内容涉及本部门工作部分出具意见本部门工作部分出具意见负责就合同项目的合规性出具意见负责就合同项目的合规性出具意见负责就合同中的财务相关内容出具审批意见负责就合同中的财务相关内容出具审批意见负责就合同内容的合法性、相关资料的完整性及负责就合同内容的合法性、相关资料的完整性及其他部门负责部分内容的形式审查结果出具意见其他部门负责部分内容的形式审

19、查结果出具意见在综合上述各环节意见在综合上述各环节意见的基础上，出具最终意见的基础上，出具最终意见18公司领导公司领导 法律部门法律部门财务财务/ /计划部门计划部门合同审查的流程合同审查的流程并行结构并行结构项目主管部门项目主管部门需求需求/ /执行部门执行部门经办部门经办部门经办人起草合同经办人起草合同19目目 录录01010202合同起草和审查目的合同起草和审查目的0303合同起草和审查原则合同起草和审查原则0404合同起草和审查方法合同起草和审查方法0505合同审查分类合同审查分类0606合同起草审查流程合同起草审查流程0101合同起草和审查定义合同起草和审查定义 0808常见问题分析

20、及处理常见问题分析及处理0707 合同起草审查主体及分工合同起草审查主体及分工20合同起草审查的主体及分工合同起草审查的主体及分工主办部门主办部门主办部门主办部门协办部门协办部门各部门进行合同审查工作的主要依据是各部门进行合同审查工作的主要依据是公司合同公司合同管理办法管理办法以及部门职责的设置。以及部门职责的设置。原则上由法律部门重点负责合同合法有效性的全面原则上由法律部门重点负责合同合法有效性的全面审查及法律风险防范，其他部门负责各自职能涉及的审查及法律风险防范，其他部门负责各自职能涉及的审查事项审查事项 。分工分工21合同起草审查的主体及分工合同起草审查的主体及分工主办部门职责（一）主办

21、部门职责（一）审查主体合法性审查主体合法性资质证明文件是否有效，是否符合项目要求，如资质证明文件是否有效，是否符合项目要求，如营业执照营业执照、事业事业单位法人证书单位法人证书等等涉及特殊经营许可、特殊资质或授权的，对方是否具备相应证书，如施涉及特殊经营许可、特殊资质或授权的，对方是否具备相应证书，如施工资质证书、系统集成资质证书、工程咨询资质证书、产品入网许可证工资质证书、系统集成资质证书、工程咨询资质证书、产品入网许可证书、产品代理书、产品代理/ /授权证书等授权证书等考察合同履约能力考察合同履约能力支付能力：注册资本、资金来源、银行存款、偿付能力等支付能力：注册资本、资金来源、银行存款、

22、偿付能力等生产经营能力：生产能力、生产规模、技术水平、产品质量、交货能力等生产经营能力：生产能力、生产规模、技术水平、产品质量、交货能力等在招投标及商务谈判的过程中，应仔细审查对方的履约能力，必要时，可在招投标及商务谈判的过程中，应仔细审查对方的履约能力，必要时，可以考虑通过工商登记机关查询对方的相关信息以考虑通过工商登记机关查询对方的相关信息22对异议进行解释说明对异议进行解释说明负责对其他审查人员有疑义的内容部分予以解释说明，负责对其他审查人员有疑义的内容部分予以解释说明，对其他审查人员提出的修改意见根据情况合理取舍并协商完善对其他审查人员提出的修改意见根据情况合理取舍并协商完善应按照审查

23、人员的要求补充相关材料。应按照审查人员的要求补充相关材料。合同起草审查的主体及分工合同起草审查的主体及分工主办部门职责（二）主办部门职责（二）真实性合规性审查真实性合规性审查对合同项目内容、前置性审批文件及背景资料进行真实性、合规性审查对合同项目内容、前置性审批文件及背景资料进行真实性、合规性审查从商务角度，审查条款的周密性、有利性；从商务角度，审查条款的周密性、有利性；从形式角度，审查流程的合规性、文字的准确性、格式的规范性等。从形式角度，审查流程的合规性、文字的准确性、格式的规范性等。（详细的形式审查要点参照（详细的形式审查要点参照合同审查通用指引合同审查通用指引“形式审查形式审查”相关内

24、容）相关内容）4 4、全面性审查、全面性审查23合同起草审查的主体及分工合同起草审查的主体及分工协办部门职责（一）协办部门职责（一）需求部门或执行部门需求部门或执行部门需求部门对合同文本与其需求是否一致进行审核，如提出采购需求的部需求部门对合同文本与其需求是否一致进行审核，如提出采购需求的部门应对采购合同中有关采购的标的物、数量、规格、质量等内容进行审门应对采购合同中有关采购的标的物、数量、规格、质量等内容进行审核、确认。核、确认。合同执行部门对合同中有关执行的部分有审核责任，如对合同内容是否合同执行部门对合同中有关执行的部分有审核责任，如对合同内容是否具有可操作性，是否能及时履行等进行确认、

25、审核。具有可操作性，是否能及时履行等进行确认、审核。财务部门财务部门支付能力：注册资本、资金来源、银行存款、偿付能力等支付能力：注册资本、资金来源、银行存款、偿付能力等生产经营能力：生产能力、生产规模、技术水平、产品质量、交货能力等生产经营能力：生产能力、生产规模、技术水平、产品质量、交货能力等在招投标及商务谈判的过程中，应仔细审查对方的履约能力，必要时，可在招投标及商务谈判的过程中，应仔细审查对方的履约能力，必要时，可以考虑通过工商登记机关查询对方的相关信息以考虑通过工商登记机关查询对方的相关信息24合同起草审查的主体及分工合同起草审查的主体及分工协办部门职责（二）协办部门职责（二）公司的法

26、律部门为合同的归口管理部门，是合同审查必经的部门，实际中公司的法律部门为合同的归口管理部门，是合同审查必经的部门，实际中一般由公司内部法律顾问及一般由公司内部法律顾问及/ /或外聘律师等法律人员负责具体审查工作。通或外聘律师等法律人员负责具体审查工作。通过法律人员对合同内容的合法性、有效性进行分析审核，实现对合同风险过法律人员对合同内容的合法性、有效性进行分析审核，实现对合同风险的事前控制。的事前控制。 1对合同形式方面内对合同形式方面内容进行补充审查。容进行补充审查。当法律部门审查发当法律部门审查发现合同资料不全、合现合同资料不全、合同文本的形式存在较同文本的形式存在较大错误纰漏等问题时，大

27、错误纰漏等问题时，可退回合同经办部门可退回合同经办部门进行补充、修改，对进行补充、修改，对于简单、明显的问题、于简单、明显的问题、错误，也可以直接修错误，也可以直接修改。改。23在经办部门负责对在经办部门负责对合同合规性进行实质合同合规性进行实质把关的原则下，进行把关的原则下，进行合规性的辅助审查合规性的辅助审查如合同的审批权限如合同的审批权限问题、采购管理办法问题、采购管理办法对采购合同的特殊要对采购合同的特殊要求等求等对合同文本及对合同文本及其附件内容的实其附件内容的实质审查质审查审查合同内容审查合同内容的合法性等内容，的合法性等内容，详细请见详细请见合同合同审查通用指引审查通用指引法律部

28、门法律部门25目目 录录01010202合同起草和审查目的合同起草和审查目的0303合同起草和审查原则合同起草和审查原则0404合同起草和审查方法合同起草和审查方法0505合同审查分类合同审查分类0606合同起草审查流程合同起草审查流程0707 合同审查主体及分工合同审查主体及分工0101合同起草和审查定义合同起草和审查定义 0808 常见问题分析及处理常见问题分析及处理26商务、技术、法律三类条款区分与审查分工问题商务、技术、法律三类条款区分与审查分工问题法律法律条款条款严格约束当事人的权利义务并提供明确有效的纠纷解决及救济严格约束当事人的权利义务并提供明确有效的纠纷解决及救济方式的合同条款

29、，包括但不限于知识产权、适用法律、争议解方式的合同条款，包括但不限于知识产权、适用法律、争议解决、违约责任、不可抗力等条款。法律条款主要由法律部门负决、违约责任、不可抗力等条款。法律条款主要由法律部门负责审核。责审核。 技术技术条款条款对合同标的物的物理化学性能、技术等级和规范、质量、规格对合同标的物的物理化学性能、技术等级和规范、质量、规格等特征加以规定，使得合同标的物能够与种类物相区别和特定等特征加以规定，使得合同标的物能够与种类物相区别和特定化的合同条款，包括但不限于商品的技术标准、质量标准、检化的合同条款，包括但不限于商品的技术标准、质量标准、检验标准、包装、工艺、使用、验收、维护等条

30、款。技术条款主验标准、包装、工艺、使用、验收、维护等条款。技术条款主要由经办部门、相关部门及主管部门负责审查。要由经办部门、相关部门及主管部门负责审查。商务商务条款条款对双方当事人之间相关合同交易的具体商务安排作出约定的条对双方当事人之间相关合同交易的具体商务安排作出约定的条款，包括但不限于标的内容、交付时间与方式、价格、支付或款，包括但不限于标的内容、交付时间与方式、价格、支付或结算方式、期限、运输、保险等条款。商务条款主要由经办部结算方式、期限、运输、保险等条款。商务条款主要由经办部门、相关部门及主管部门负责审核。门、相关部门及主管部门负责审核。27合同审查分工存在的问题合同审查分工存在的

31、问题存在的问题存在的问题条款审查分工不明条款审查分工不明确，导致部分人员片确，导致部分人员片面认为所有条款都属面认为所有条款都属于法律条款，都应由于法律条款，都应由法律人员负责。法律人员负责。过于强调条款的审过于强调条款的审查分工，而忽略对商查分工，而忽略对商务或技术条款的合法务或技术条款的合法性审查。性审查。应坚持依条款分工负责的原则，由熟悉技应坚持依条款分工负责的原则，由熟悉技术规范并参与商务谈判的业务人员负责技术规范并参与商务谈判的业务人员负责技术、商务条款的基础审查，由法律人员负术、商务条款的基础审查，由法律人员负责法律条款的审查。责法律条款的审查。存在商务、技术条款与法律条款性质重叠

32、存在商务、技术条款与法律条款性质重叠的情况下，由法律人员从风险控制的角度的情况下，由法律人员从风险控制的角度对技术或商务条款进行合法性审查对技术或商务条款进行合法性审查合同总体上的合法性、严谨性和逻辑一合同总体上的合法性、严谨性和逻辑一致性应由法务部门总体负责。致性应由法务部门总体负责。每条专线的租金问题每条专线的租金问题28合同审查绿色通道问题合同审查绿色通道问题特殊审批流程相对普通审批流程特殊审批流程相对普通审批流程具有以下特点：具有以下特点：减少合同审查环节减少合同审查环节调整审查流程结构调整审查流程结构降低合同审批级别降低合同审批级别缩短合同审查时限缩短合同审查时限适用特殊审批流程的合

33、同主要适用特殊审批流程的合同主要包括包括适用范本的合同适用范本的合同紧急的合同紧急的合同面向特殊对象的合同面向特殊对象的合同应该以缩短审核时限为主，除非进入绿色通道合同类别要求十应该以缩短审核时限为主，除非进入绿色通道合同类别要求十分明确，可以减少关联性不大的部门，分明确，可以减少关联性不大的部门，一般情况下不宜减少审一般情况下不宜减少审查环节，特别是法律审查环节查环节，特别是法律审查环节审查审查原则原则29合同补签问题合同补签问题 合同补签，是指在合同签订生效之前双方已经开始实际履合同补签，是指在合同签订生效之前双方已经开始实际履行合同，而在合同履行过程中或在合同履行完毕后补签合行合同，而在

34、合同履行过程中或在合同履行完毕后补签合同的现象。同的现象。 业务紧急、时间业务紧急、时间紧迫，来不及签合紧迫，来不及签合同。如在特定时间同。如在特定时间点开展某项活动等点开展某项活动等 业务操作中的特业务操作中的特殊情况。殊情况。纯粹因管理方面纯粹因管理方面问题，导致签订迟问题，导致签订迟延。如不及时送审延。如不及时送审、审批迟延等。、审批迟延等。时间时间原因原因管理管理原因原因特殊特殊情况情况30合同补签的风险合同补签的风险对于合同补签前的履行过程，对于合同补签前的履行过程，由于存在较大的不确定因素，一由于存在较大的不确定因素，一旦发生纠纷或争议而又无据可查，旦发生纠纷或争议而又无据可查，则

35、存在较大的法律风险。则存在较大的法律风险。 如补签合同使合同的如补签合同使合同的生效时间迟于合同履行，生效时间迟于合同履行，但其他内容与正常签订但其他内容与正常签订合同一致，这使得合同合同一致，这使得合同的生效日期、履行期限的生效日期、履行期限及有效期等有关期限规及有效期等有关期限规定产生了逻辑上的冲突定产生了逻辑上的冲突与混乱同时也可能使合与混乱同时也可能使合同出现前后矛盾的情况。同出现前后矛盾的情况。公司审计严格控制合同公司审计严格控制合同补签，这是合同补签面临补签，这是合同补签面临的最直接、最普遍的一大的最直接、最普遍的一大风险。风险。法律法律内控内控SOX管理管理风险风险31范本合同的

36、审查问题范本合同的审查问题范本审查角度范本审查角度是否适用所用范本，对于不全适用的，建议是否适用所用范本，对于不全适用的，建议修改范本的内容或者使用其他更适用的范本修改范本的内容或者使用其他更适用的范本是否是否适用适用空白填写项目的内容是否符合法律规定空白填写项目的内容是否符合法律规定填写填写规范规范空白填写项的商务条款与范本固有条款内容是空白填写项的商务条款与范本固有条款内容是否相协调，保证合同内容在逻辑上的一致否相协调，保证合同内容在逻辑上的一致整体整体一致一致32不同层级审查人员的审查重点问题不同层级审查人员的审查重点问题法律人员法律人员部门领导部门领导公司领导公司领导审查重点审查重点审查责任审查责任合同审查相关的所有问题合同审查相关的所有问题重点问题的审查，重点问题的审查，对基层审查人员的意见进行核实对基层审查人员的意见进行核实确认确认对明显的程序性问题及其他存在对明显的程序性问题及其他存在重大问题的条款重大问题的条款核实关键问题核实关键问题明显重大的程序性问题明显重大的程序性问题重要条款遗漏问题重要条款遗漏问题不负责合同的实体问题，不负责合同的实体问题，对于业务部门提出的问题、重对于业务部门提出的问题、重大法律问题或明显的程序