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文档简介

1、医院原始记录管理制度 医院原始记录管理制度 原始记录是用以记载和证明经济业务的发生执行和完成状况的书面证明,是作为检查和考核经济活动和重要依据,也是进行会计核算的基础,为了正确地反映经济业务和明确各方面及个人的经济责任,特制定本制度: 一、原始记录的内容 1、材料物资方面的原始记录 医用卫生材料及低值易耗品的验收领用单; 总务仓库的其他材料及低值易耗品的验收领用单; 药库药品的领用单; 药房消耗日报表; 各类材料,药品盘点报告单 2、劳动方面的原始记录 职工人数的记录; 职工调动、考勤的记录; 工资结算的记录; 奖金测算的记录。 3、设备使用方面的原始记录 医疗仪器设备的固定资产验收单、领用单

2、; 图书及其他设备的固定资产验收单、领用单; 房屋建筑物固定资产验收单、领用单; 各类固定资产登记卡,设备报废单,调拨单; 固定资产盘点报告单; 固定资产报损报废审批单。 4、费用开支的原始记录 水、电费结算单; 领款收据; 劳务以及办公费开支; 零星修理结算表。 5、财务管理方面的原始记录 借款借据。 收款收据 二、原始记录的填制方法、格式 序号项目内容管理部门记录格式应具备内容 1医用卫生材料 药剂科 单据式记录单 日期、品种、 规格、数量、 单价、总金额、经办人、验收人、审批人 2低值易耗品 药剂科 信息科 总务科 单据式记录单 3医疗药品 药剂科 日报表式记录单 4专业图书资料 图书室

3、 单据式记录单 5借款借据 借款人 单据式记录单 6收款收据工资计算表 收款人 制表人 单据式记录单 7行政家具设备 总务科 单据式记录单 始凭证的审核 原始记录是财务科最基础的核算资料,财务科确定由审核员对各种原始记录的正确性、真实性和手续的完备性等进行审核,稽核员每月进行抽查,每月与各管理部门进行帐实核对。 原始记录填制人的责任 各管理部门的专职原始记录员,应按原始记录的格式的各项内容照实填写,不能遗漏,对各项经济业务发生状况准时做好记录工作,全部记录的数据必需照实反映,计算精确,不得弄虚作假,原始记录填制人对填制的业务内容负责。 原始记录签署、传递汇合 卫生材料领用单,图书设备等固定资产单据,一般由经办人员填写,经部门负责人签署意见,专职记录签章后准时送财务科审核,然后入帐。 药品的入库、领用,由药库会计,依据发票验收,及领料单,单据送财务科审核,无误后,登记入帐。 总务材料的领用,由经办人填写后,科主任签署意见,经专职记录员汇总后每月交财务科审核,审核无误后列报支出。 借款单和领款单的填制,一般由经办人填

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