ppt市县讲稿ppt111南昌

1、 一、目前市县部门预算改革的现状和存在一、目前市县部门预算改革的现状和存在的问题的问题 二、二、2015年市县部门预算管理的主要工年市县部门预算管理的主要工作作 三、做好三、做好2015年市县部门预算编制工作年市县部门预算编制工作的几点要求的几点要求一、目前市县部门预算改革的现状和存在的问题一、目前市县部门预算改革的现状和存在的问题 （一）主要开展工作（一）主要开展工作 12014年省政府办公厅专门转发省财政厅有关年省政府办公厅专门转发省财政厅有关深化市县部门预算改革工作；深化市县部门预算改革工作； 2今年上半年省人大预工委专门下发市县部门预今年上半年省人大预工委专门下发市县部门预算审查监督的

2、相关文件；算审查监督的相关文件； 3今年上半年省财政厅转发了财政部关于进一步今年上半年省财政厅转发了财政部关于进一步做好预算信息公开工作的文件；做好预算信息公开工作的文件； 4省财政到部门市县进行调研；省财政到部门市县进行调研； （二）目前进展现状（二）目前进展现状 1所有的所有的11个设区市本级均实施了部门预算改革；个设区市本级均实施了部门预算改革；并且公开了部门预算。并且公开了部门预算。 2绝大部分县（市、区）实施了部门预算改革，绝大部分县（市、区）实施了部门预算改革，有有29个县（市、区）公开了部门预算；个县（市、区）公开了部门预算； 311个设区市全部公开了个设区市全部公开了“三公三公

3、”经费预算汇总经费预算汇总数据，有数据，有29个县（市、区）公开了个县（市、区）公开了“三公三公”经费预算经费预算汇总数据。汇总数据。 （三）存在的主要问题（三）存在的主要问题 1总体层面的问题总体层面的问题 （1）个别地方还没有完全启动部门预算改革，仍）个别地方还没有完全启动部门预算改革，仍然是老的方式编制单位预算；然是老的方式编制单位预算； （2）有不少县（区）虽然已改革了，但没有按照省）有不少县（区）虽然已改革了，但没有按照省里的形式、内容和方法去做，没有真正做到一个部门一里的形式、内容和方法去做，没有真正做到一个部门一本算；本算； （3）各市县的部门预算改革在进度、质量和范围上）各市县

4、的部门预算改革在进度、质量和范围上不均衡；不均衡； （4）有的地方启动编制时间太短，甚至还存在财政）有的地方启动编制时间太短，甚至还存在财政政府预算审查通过后再布置编制部门预算的情况。政府预算审查通过后再布置编制部门预算的情况。 （5）没有按照规范的格式、内容和程序提请同级人）没有按照规范的格式、内容和程序提请同级人民代表大会审议；民代表大会审议； （6）没有按规定批复部门预算，个别地方存在政府）没有按规定批复部门预算，个别地方存在政府批复部门预算的情况。批复部门预算的情况。 2基础工作方面基础工作方面 （1）没有必要的基础信息系统支撑；）没有必要的基础信息系统支撑； （2）部门地方没有按照省

5、里统一的部门预算表格编制；）部门地方没有按照省里统一的部门预算表格编制； （3）个别县（区）没有使用）个别县（区）没有使用“e”财软件进行操作，有财软件进行操作，有的地方使用了但操作不熟练；的地方使用了但操作不熟练； （4）部门预算编制系统与指标管理、集中支付、政府）部门预算编制系统与指标管理、集中支付、政府采购等软件系统没有实很好的链接；采购等软件系统没有实很好的链接； （5）没有建立相应的部门预算管理制度和编制程序，）没有建立相应的部门预算管理制度和编制程序，仍然存在财政部门代编部门预算的现象；仍然存在财政部门代编部门预算的现象； （6）有的地方没有编制说明；）有的地方没有编制说明； （7

6、）财政部门内部编审工作程序比较混乱。）财政部门内部编审工作程序比较混乱。 3收入预算编制方面收入预算编制方面 （1）财政补助收入的到位率较低，这是一个各市县存）财政补助收入的到位率较低，这是一个各市县存在的普遍问题；在的普遍问题； （2）单位自行取得的收入（包括取得的非本级财政拨）单位自行取得的收入（包括取得的非本级财政拨款）填报不完整；款）填报不完整； （3）上级提前告知的一些经费没有列入部门预算；）上级提前告知的一些经费没有列入部门预算； （4）部门单位的结转结余资金没有列入年初部门预算，）部门单位的结转结余资金没有列入年初部门预算，有的列了但是列入不够。有的列了但是列入不够。 4基本支出

7、预算方面基本支出预算方面 （1）人员经费预算存在没有打足的问题；）人员经费预算存在没有打足的问题； （2）有些地方仍然没有建立定额标准体系，有些地方）有些地方仍然没有建立定额标准体系，有些地方有定额标准，但标准太低，与实际相差太大。有定额标准，但标准太低，与实际相差太大。 （3）“三公三公”经费等一些需要控制的费用预算的编制经费等一些需要控制的费用预算的编制不实，没有体现控制或者压缩的要求，或者有些干脆不填不实，没有体现控制或者压缩的要求，或者有些干脆不填报；报； （4）有些明显属于基本支出的支出，放在项目支出预）有些明显属于基本支出的支出，放在项目支出预算中列报；算中列报； （5）受财力的影

8、响，有些支出编制不精确，个别地方）受财力的影响，有些支出编制不精确，个别地方“其他其他”项比重太大。项比重太大。 5项目支出预算方面项目支出预算方面 （1）项目的名称不科学，有些项目的内容与单位职责）项目的名称不科学，有些项目的内容与单位职责性质明显不符；性质明显不符； （2）项目的设置没有经过科学论证；）项目的设置没有经过科学论证； （3）有的地方全些单位的项目支出金额太小，没有实）有的地方全些单位的项目支出金额太小，没有实际意义；而有的单位项目支出又太笼统，不细化；际意义；而有的单位项目支出又太笼统，不细化； （4）项目支出的经济分类科目存在随便填报的现象，）项目支出的经济分类科目存在随便

9、填报的现象，导致执行难以拨付；导致执行难以拨付； （5）没有开展绩效评审工作。）没有开展绩效评审工作。 6政府采购预算方面政府采购预算方面 （1）有不少地方没有编制政府采购预算；）有不少地方没有编制政府采购预算； （2）有的地方编制的政府采购预算不完整、不规范、）有的地方编制的政府采购预算不完整、不规范、不科学；不科学； （3）政府采购方式选择不准确；）政府采购方式选择不准确； （4）有些地方的政府采购预算存在不匹配的现象。）有些地方的政府采购预算存在不匹配的现象。 7部门预算执行方面部门预算执行方面 （1）还有不少地方编制的部门预算）还有不少地方编制的部门预算“束之高阁束之高阁”，没，没有执

10、行；有执行； （2）也有的地方是有选择性的执行，预算与执行）也有的地方是有选择性的执行，预算与执行“两两张皮张皮“的现象依然严重；的现象依然严重； （3）大部分地方的部门预算执行中，对单位的追加很）大部分地方的部门预算执行中，对单位的追加很多，调整频繁，完全没有约束力；多，调整频繁，完全没有约束力； （4）单位项目支出的支出进度太慢，影响了整个财政）单位项目支出的支出进度太慢，影响了整个财政支出的进度；支出的进度； （5）没有必要的部门预算执行分析；）没有必要的部门预算执行分析； （6）部门预算与决算有效的对接，两者相差太大。）部门预算与决算有效的对接，两者相差太大。 8预算信息公开方面预算信

11、息公开方面 （1）只有）只有29个县（市、区）公开了部门预算和个县（市、区）公开了部门预算和“三公三公”经费预算；经费预算； （2）有的地方公开了相关预算，但没有按照规定的范）有的地方公开了相关预算，但没有按照规定的范围进行，还是有多单位没公开部门预算和围进行，还是有多单位没公开部门预算和“三公三公”经费预经费预算；算； （3）“三公三公”经费预算公开的口径有些不统一；经费预算公开的口径有些不统一； （4）有些地方对公开的数据没有进行必要的分析；）有些地方对公开的数据没有进行必要的分析； （5）公开的方式存在问题）公开的方式存在问题 二、二、20152015年市县部门预算管理的主要工作年市县部

12、门预算管理的主要工作 （一）关于基础信息管理系统问题（一）关于基础信息管理系统问题 1各市县各市县2015年编制部门预算必须全面使用基础信年编制部门预算必须全面使用基础信息管理系统；息管理系统； 2请各地按照省里规定的时间要求，分时间段完成基请各地按照省里规定的时间要求，分时间段完成基础信息的录入工作；础信息的录入工作； 3加强对基础信息系统的维护管理工作，确保信息适加强对基础信息系统的维护管理工作，确保信息适时滚动，及地更新。时滚动，及地更新。 4涉及到工作中的一些问题请各县及时向省厅反馈。涉及到工作中的一些问题请各县及时向省厅反馈。 （二）改革总体层面的有关问题（二）改革总体层面的有关问题

13、 1请各市县务必按照省厅统一的表格、内容要求规范请各市县务必按照省厅统一的表格、内容要求规范推进部门预算改革，真正做到推进部门预算改革，真正做到“一个部门一本预算一个部门一本预算”； 2请各市县务必按规定的枨和程序向同级人民代表大请各市县务必按规定的枨和程序向同级人民代表大会提请审议；会提请审议； 3请各市县务必对本级所有的预算单位全面编制部门请各市县务必对本级所有的预算单位全面编制部门预算。预算。 4加强制度建设，进一步规范本级预算单位部门预算加强制度建设，进一步规范本级预算单位部门预算编制、执行行为；编制、执行行为； 5改革编制部门预算编制等程序，并严格按照改革编制部门预算编制等程序，并严

14、格按照“二上二上二下二下”程序编制部门预算。程序编制部门预算。 （三）提高收入预算的完整性（三）提高收入预算的完整性 1提高财政补助收入预算的年初到位率；提高财政补助收入预算的年初到位率； 2将中央和省提前下达的专项经费，明确了项目的，将中央和省提前下达的专项经费，明确了项目的，直接列入部门预算；对未明确项目的，要及早提出分配意直接列入部门预算；对未明确项目的，要及早提出分配意见，尽可能纳入年初部门预算；见，尽可能纳入年初部门预算； 3对单位组织的行政事业收入、上级补助收入、其他对单位组织的行政事业收入、上级补助收入、其他收入等要如实填报，收入等要如实填报， 4对本级财政安排的一些专项，也尽可

15、能提早编入年对本级财政安排的一些专项，也尽可能提早编入年初部门预算。初部门预算。 （四）关于单位结转结余资金管理问题四）关于单位结转结余资金管理问题 1督促本级预算单位加快资金拨付进度，消化和减少督促本级预算单位加快资金拨付进度，消化和减少结转资金规模；结转资金规模； 2对单位结转结余资金情况进行一次分资金性质、来对单位结转结余资金情况进行一次分资金性质、来源情况清理摸底；源情况清理摸底； 3严格执行行财预字严格执行行财预字2013372号文件精神，对单位号文件精神，对单位二年以上示使用完的资金（含上级转移支付），一律收加二年以上示使用完的资金（含上级转移支付），一律收加本级财政统筹使用；本级

16、财政统筹使用； 4建立结转结余资金清理的长效机制，在编制建立结转结余资金清理的长效机制，在编制2015年部门预算时，对单位年部门预算时，对单位2012年及以前年度的结转结余资年及以前年度的结转结余资金全部应予以扣除，不编制年初部门预算。金全部应予以扣除，不编制年初部门预算。 （五）关于贯彻中央和省有关规定相关支（五）关于贯彻中央和省有关规定相关支出预算编制问题出预算编制问题 1对楼堂馆新，对楼堂馆新，2015年继续不得新建；年继续不得新建； 2对办公用房维修，确需要维修的，必对办公用房维修，确需要维修的，必须严格履行审须严格履行审批程序，未经审批的项目，不得安排预算；批程序，未经审批的项目，不

17、得安排预算； 3对对“三公三公”经费，在编制预算时原则上要做到经费，在编制预算时原则上要做到“只只减不增减不增”。 4对会议费、培训费和差旅费等，要按有关规定要求，对会议费、培训费和差旅费等，要按有关规定要求，从严从紧编制预算；从严从紧编制预算； 5对基工资、津补贴等人员支出，要严格按照有关规对基工资、津补贴等人员支出，要严格按照有关规定如实编制，不得留有口。定如实编制，不得留有口。 （六）关于项目支出预算的编制问题（六）关于项目支出预算的编制问题 1项目的安排必须体现项目的安排必须体现“轻重缓急轻重缓急”的原则，有多少的原则，有多少钱办多少事；钱办多少事； 2项目的名称必须与单位的工作任务接

18、近，体现部门项目的名称必须与单位的工作任务接近，体现部门的业务特点；的业务特点； 3项目要有绩效目标，并最好进行评审，确保项目支项目要有绩效目标，并最好进行评审，确保项目支出金额的安排科学合理；出金额的安排科学合理； 4项目支出的经济分类科目，应慎重列报，人员经费项目支出的经济分类科目，应慎重列报，人员经费和和“三公三公”经费要有所控制；经费要有所控制； 5对一些明显属于基本支出的开支，不得在项目支出对一些明显属于基本支出的开支，不得在项目支出中列报，一律列中列报，一律列“基本支出基本支出”预算相关内容预算相关内容 。 （七）关于公车改革问题（七）关于公车改革问题 1各单位要按照中央关于公车改

19、革要求，做好相关各单位要按照中央关于公车改革要求，做好相关的准备工作，包括车辆清理、停止处理报废车等；的准备工作，包括车辆清理、停止处理报废车等； 2原单位开支的公车的有关费用，包括运行费、司机原单位开支的公车的有关费用，包括运行费、司机费用等，要用于发放公车补贴；费用等，要用于发放公车补贴； 3要按规定的范围和标准发放公车补贴，不得擅自扩要按规定的范围和标准发放公车补贴，不得擅自扩大发放范围，提高标准。大发放范围，提高标准。 4处置的公车要统一拍卖，取得的相关收入要全部上处置的公车要统一拍卖，取得的相关收入要全部上缴财政国库。缴财政国库。 （八）关于部门预算执行问题（八）关于部门预算执行问题

20、 1减少部门预算调整事项，除政策性因素外，各单位减少部门预算调整事项，除政策性因素外，各单位的收支预算原则上不予调整；的收支预算原则上不予调整； 2对单位无预算、超收收入，未经调整预算，一律不对单位无预算、超收收入，未经调整预算，一律不得安排支出；得安排支出； 3规范追加预算事项，对执行中追加中央和省追加的规范追加预算事项，对执行中追加中央和省追加的专项经费，在办理下达文件时必须明确具体的经济分类目专项经费，在办理下达文件时必须明确具体的经济分类目级科目；级科目； 4执行中执行中“三公三公”经费预算原则上不调整，确需调整经费预算原则上不调整，确需调整的，需先报同级政府批准；的，需先报同级政府批

21、准； 5加快部门预算，特别是专项经费的拨付进度；加快部门预算，特别是专项经费的拨付进度； 6加强单位会计核算，缩小部门预算与决算的差距。加强单位会计核算，缩小部门预算与决算的差距。 （九）关于预算信息公开问题（九）关于预算信息公开问题 1请今年未完成预算和请今年未完成预算和“三公三公”经费预算公开的地方，经费预算公开的地方，抓紧研究布置，确保抓紧研究布置，确保10月前我省全面完成。月前我省全面完成。 2按财政部门的要求，按财政部门的要求，2015年的部门预算要公开到年的部门预算要公开到“项项”级科目，同时要公开基本支出和项目支出；级科目，同时要公开基本支出和项目支出； 3督促本级预算单位按规定要求公开部门预算和督促本级预算单位按规定要求公开部门预算和“三三公公”经费预算，并及时掌握公开的动态；经费预算，并及时掌握公开的动态； 4要在统一的时间和规定的门户网站上公开；要在统一的时间和规定的门户网站上公开； 5要按照省里的统一布置（包括内容、时间等）要进要按照省里的统一布置