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文档简介

1、地产置业出纳工作规范 地产置业出纳工作规范之相关制度和职责，1、目的为规范出纳岗位的工作内容,保证现金管理符合内部控制要求,依据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定,结合首创置业股份有限公司(以下简称本公司)实际状况,特制定本规定。. 1、目的 为规范出纳岗位的工作内容,保证现金管理符合内部控制要求,依据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定,结合首创置业股份有限公司(以下简称"本公司")实际状况,特制定本规定。 2、适用范围 2.1本程序适用于本公司所有的出纳工作内容及程序。 2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

2、3、相关程序及文件 3.1现金余额管理规定 fm-tm-05-01 4、工作程序 4.1出纳岗位原则 1)出纳岗与会计岗分开 2)出纳负责管理库存现金,并负责执行现金银行提款及公司的现金支款业务 4.2库存现金、支票管理 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 销售收款 出纳 出纳负责保管库存现金及空白支票 2 现金及票据业务 出纳 出纳严格按照现金支取规定、票据管理规定执行库存现金的支取和票据的领用及收存程序 3 印章管理 出纳 会计 出纳保管财务章,由会计保管法人代表名章, 4.3现金、银行存款帐务管理 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 帐务登记 出纳 出纳负责登记每日现金日记帐和银行存

3、款日记帐。 2 帐务核对 总帐会计 月末现金日记帐和银行存款日记帐交总帐会计核对。 3 银行对帐 出纳 财务部经理 每月出纳将银行存款日记帐与银行对帐单核对,制银行余额调节表,财务部经理审核签字。 4.4现金盘点 工作内容 涉及岗位 岗位岗 程序说明 日盘 出纳 会计 出纳每日业务结束后进行库存现金的盘点,由会计监盘。 2 盘点结果核对 出纳 出纳将盘点结果与现金日记帐核对,盘点与核对结果记录于现金日报表。 3 月抽盘 出纳 总帐会计 每月由总帐会计负责监盘库存现金盘点,出纳将盘点与核对结果记录于现金盘点表和现金日报表。 4 盘点差异处理 出纳 会计 财务经理 盘点出现的重大差异,由出纳及会计人员共同追查原因,并向财务部经理汇报,进行相关帐务处理和责任追

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