医院财务自查参考报告范文3篇

1、医院财务自查参考报告范文3篇【医院财务自查报告一】(一)、组织治理1、依法执业 医院严格执行医疗卫生法律、法规及规章，严格按照医疗 机构执业许可证中规定的科目从事诊疗活动，无超范围行医的 行为，无非卫生技术人员从事诊疗活动，执业医师、护士均已按 规定注册，无超范围执业。医院无对外出租、承包科室，无虚假、 违法医疗广告。医院建立健全了规章制度和各级各类员工岗位职责及医疗 核心制度，大多数人员熟知其工作职责与相关规章制度，十三项 医疗核心制度建立健全，医院已将医疗卫生法律、法规、规章汇 编成册，下发到各科室，并定期或不定期组织学习，全员培训至 少一次/年。医务人员在临床的诊疗活动中能遵照与其执业活

2、动 相关的主要法律、法规、规章、诊疗护理标准和常规。医院开展 了科室学习法律、 法规和执行情况检查工作， 觉察征询题及时整改。2、医院行政治理机构和治理机制 医院实行院长负责制和院科两级治理， 院长及副院长分工职 责明确，各职能部门职责明晰，有完善的治理制度和程序。组织 机构图能反响院领导、职能部门及临床科室的治理层次，建立了 各职能部门的统一协调机制，有协调记录，治理组织机构设置合 理、运转高效，能满足医院各项工作需要。医院建立和完善了院务公开制度，完善了职工代表大会制 度，严峻事项均经职代会讨论通过，并按照卫生部和省卫生厅关 于建立院务公开制度的要求推行院务公开、科务公开制度。职工 对治理

3、组织机构和院领导赞誉度调查均85%。3、人力资源 医院医师、护士等卫生技术人员数量到达规定要求，三级医 师查房和一、二线两级人员值班能满足临床需要。病房床位数与 病房护士比 1：0.53(骨科床位与护士比为 1:0.6)，ICU 病房床 数与床位比 0.04:1，专业化培训护士比例到达规定要求。卫生技 术人员队伍学历、职称、年龄构造比例合理。床位数与卫技人员 比 1：1.06，药、检、放等专业技术人员具有相应的学历和职称， 在职专业技术人员占职工人数比例、 中高级技术人才占卫生技术 人才人数的比例根本符合规定要求。各主要专业科室均有副高级以上职称学科带头人;医院加了 人才治理， 强化了中青年骨

4、干培养， 确保了专家进得来、 留得住、 用得活。近年来无专家及中青年骨干出走的现象。医务人员接着教育制度落实完善，接着教育治理达上级要 求，施行新员工上岗前培训，保证医务人员接着教育工作顺利开 展完成。4、科学规划 医院开展建立及改扩建均通过论证， 符合区域卫生规划并经 权限卫生行政部门批准。按照医院的等级、功能和任务，制定了 医院 35 年开展规划、年度打算，并有效组织施行，年度工作 总结能准确反映打算的完成情况。(二)、信息治理医院建立和完善了医院治理信息系统，实现了院内信息管 理。医院信息系统能够及时、准确、系统地搜集、整理、分析和 反响有关医疗质量、平安、效劳、费用等能满足医院治理、临

5、床 工作和各级卫生行政治理部门对医院法定统计信息的需要。医院 信息系统运转根本稳定平安， 不能完全保证与局域网连接的工作 站到达“防止直截了当与互联网结合”的要求。建立了防病毒措施，安 装了防病毒和防火墙软件，硬件，定期晋级防毒软件，有异地备 份。建立远程医疗与上级医院的技术征询途径。(三)、财务治理1)、医院财务坚持“统一领导、集中治理”的原那么，一切财 务收支活动均纳入财务部门统一治理。按照会计法、医院 会计制度和医院财务制定及国家有关规定，设立会计科目、 建立账簿、进展会计核算、编制会计报表。医院的内部部门、科 室均未设立账外账、“小金库”。上级主管单位审计部门定期和不 定期对“小金库”

6、进展检查，在岗财务人员有任职资历，有财会人 员岗位责任制。按照财务规定开设和使用银行卡号。建立了医院 财务会计治理信息系统。2)、严峻工程集体讨论后按规定程序报批。实行严峻经济 事项领导负责制和责任追查制，责任到人。建立健全了有效的财 务会计内操纵度。3)、实行医院内部本钱核算，加强药品、材料、设备等物 资治理，逐步标准医院内部本钱核算制度，努力降低医疗效劳成 本和药品、材料消耗。有药品、设备、试剂、耗材等采购治理制 度。建立了以院级领导牵头的本钱核算领导小组，为单独设置成 本会计，药品、卫生材料、低值易耗品等材料消耗能遵照权责发 生制原那么，根天分按当月实际发生额计算。能够明晰划定核算主 体

7、、本钱中心及其经济活动所对应的业务收入和本钱费用。(四)、保障治理(一)设备治理 实行设备科学治理，大型设备购置通过严格的可行性论证。属于大型医用设备配置与使用治理措施规定的甲、乙类品目 的大型医用设备，按照规定申请配置许可。医院制定了医疗设 备治理措施，严格按规定进展设备(包括耗材)的采购、出入 库、保养、维修、更新及报废。抢救设备(急诊科、ICU、手术 室、)完好率为 100%，定期与不定期向临床科室征求设备治理 意见，并及时改良。(二)后勤治理 后勤保障满足临床工作需要，能主动、及时为全院提供水、 电、气、被服的供应和相关设备及时维修。认真执行国家环保法 规，设立污水净化系统，生活用水符

8、合国家标准，无二次用水。能提供营养膳食指导。根本建立工程按照国家规定立项报批，招 投标和组织施行。全院工作用房无危房。(三)药品治理 医院药房、患者取药等候区规划根本合理，治理标准，设置 了征询台，提供了医疗征询效劳，医院编印了根本用药目录， 制定了突发事件药事应急治理预案，药品治理信息系统能实 时动态地反映药物使用情况、 质量平安情况。能为患者提供平安、 及时、人性化的效劳。医院制订并执行了药品采购治理、新药引入遴选原那么和审 批程序、临时购药审批治理等相关制度，医院用药全部通过省级 的招标平台采购，建立了药品供应单位资质档案，认真执行入库 环节的验收和登记，对规定查验批号、检验报告的血液制

9、品等有相关材料备案，未觉察使用无批号、过期、变质、失效药品。药品存放符合标准，有药品储存、养护治理制度，严格按照规定条 件储存药品。制定并执行定期检查中西药库、门诊与病房药房、 病房治疗室小药柜、病房抢救车、麻醉科、手术室等存放和使用 药品的制度。(四)教学与科研治理 建立健全医院教学治理组织机构及治理制度， 承担了辽东学 院学生的临床教学实习任务，制订了实习生治理制度，对实习生 统一治理。【医院财务自查报告二】首先欢迎各位领导来我院检查指导财务工作。一年来，我们财务人员在院党委的正确领导下，高举邓小平理论的伟大旗帜，全面贯彻“三个代表”重要思想，认真学习十六大文件精神，积极参加医院组织的各项

10、活动，努力学习业务知识，团结一致，齐心协力，围绕我院年初既定的工作目的，较好地完成了各项工作任务。汇报如下：一、今年新开展的主要工作1、我院为加强经济治理，实行全本钱核算，在医疗系统尚属最新的运营方式，目前，在全国没有成型的方法，我们按照有关理论知识及我院实际情况，在实践中不停地探究、讨论。制定了全本钱核算方法和操作程序，自今年1月1号施行。通过全本钱核算，加强了广大职工的本钱认识，杜绝了浪费现象，收到了明显的成效。在收入以32%的增幅情况下，但相关本钱却相对降低，例如：其他材料消耗0x年为16万元，0x年为12万元，节约4万元;卫生材料消耗占医疗收入比，0x年21.19%，0x年15.85%

11、，0x年比0x年降低5.34个百分点;药品费占药品收入比77.12%，0x年 75.57%，0x年比01年降低1.65个百分点。可能全年业务收入比去年增长32%,业务支出比去年增长12%,与去年相比增加广告费28万元、院报费用4万元、技术协作费20万元，奖金增长65万元，扣除以上这些不可比要素业务支出仅增长8%。2、为适应社会主义市场经济的需要，标准财务行为，提高财务治理水平，经院办会研究决定，我们制定了调整方案和竞争方法。在院领导、工会、纪委、人事科、审计科支持协助下，财务机构、人员进展了调整，全院财务人员实行了集中治理,财务科共分4个组,组长进展竞争上岗、职工双向选择，通过公平、公正地进展

12、竞争上岗和双向选择，调动了全科人员的积极性，特别是各组组长认真负责，开拓思路，发挥了典范带头作用。3、我院目前财力特别困难、资金缺乏、设备老化，严峻制约着我院的业务开展，院领导不等、不靠，积极筹措资金，走负债运营求开展的路子，申请利用以色列政府优惠贷款购进大型医疗设备，贷款总额200万美元。财务科积极主动跑卫生厅、财政、计委、银行、经委等部门办理了贷款工程的立项、报批、可研、担保、转贷等工作，投入了特别大精力。4、积极参与了本年度奖金分配方案的制定工作，遵照了按劳分配、效率优先的原那么，运用了收入、本钱、目的、质量考核等多项指标，环环相扣。使我们在创收的同时，留意了节约;在考虑经济效益的同时注

13、重了医疗、护理效劳质量;兼顾收入、本钱、质量，向着目的而努力。这个方案自4月份实行以来，极大的鼓舞了职工的积极性和制造性。今年13月份业务收入486万元，比去年同期473万元增长了2.7%,今年410月份业务收入1609万元,比去年同期业务收入1191万元,增长了35%。5、做好iso9000文件编写工作，遭到领导好评。在医院iso推行办指导下，我们认真负责，开动脑筋，集思广益，组织科内人员反复讨论，共编写73个财务作业指导书，并遭到医院的通报表扬。6、年初我院对全院各科室的固定资产进展了全面清查，为各科室重新建立了固定资产台账，保证了我院固定资产治理的账账相符、账卡相符、账实相符。今年下半年

14、，为了进一步加强固定资产专项治理，我院在财务集中治理的根底上，专门成立了财产物资组，目前我们正为固定资产的网络化治理做各项预备工作，以进一步提高固定资产的治理水平和使用效率。通过这几项工作的开展，我们收获特别大，学到了特别多东西，开阔了眼界，拓宽了思路。如：在制定本钱核算方法时，经常到书店查找有关企业本钱核算治理知识，参照银行系统全过程本钱核算方法。在我院决定举债运营时，我们学习关于如何利用财务杠杆进展负债运营。理解了国际负债率和我国规定负债率的戒备线分别为60%和50%，利用好负债，将会给医院制造较高的经济效益，但是，只要负债，就有财务风险，我们将尽最大努力做好风险预警、操纵、治理等工作。总

15、之，有付出就有收获。二、各项日常工作圆满完成。1、严格遵守财经法律、法规，健全了费用报销制度及审批规定，并能认真执行，层层把关，坚持原那么，不徇私情。2、积极做好经济治理工作，为领导及时提供经济信息，今年召开了两次财务运营分析会议，对我院财务运转情况进展阶段性全面分析，看到成绩，觉察征询题，提出改良措施，保证了我院经济活动有序顺利开展。3、完成了省物价局、省卫生厅交给的医疗效劳工程本钱测算工作。搜集了上万个数据，填制各种表格，分摊计算出我院近三百项医疗工程本钱以及诊次本钱、床日本钱、出院人次本钱，写出了200x年医疗效劳工程本钱测算分析报告。完成10项新的医疗收费工程及收费标准的申报工作。按物

16、价局的要求，我们深化科室进展了严格的物价自查工作，我院完全按医疗收费标准进展收费，无乱收现象。按照iso的要求制定了物价治理规定、病人投诉制度、价格维护制度等规定。标准了医疗收费行为，使物价治理上了新水平。4、让病人“看放心病、交明白钱”，自今年以来，我院努力改善就医环境和就医条件，尊重病人的知情权，为不阻碍工作，住院处利用晚间调整了软件程序，5月份在实行“日日清”的根底上，逐步实行“项项清”，此项工作方便了病人，得到了群众的认可。真正做到了让病人“看放心病、交明白钱”。也促使了医院加强治理，标准医务人员的行为，合理检查，合理用药，提高了诊疗质量和水平。5、财务人员转变效劳观念，加强效劳认识，

17、在财务机构人员调整后，我们每日将住院病人费用一日清单、催款单送到病房，每月将奖金送到科室，对凡需财务科效劳的离退休老干部给予热情的接待，总之，为病人为职工效劳逐步落到实处。6、积极配合各科室的工作，住院处在完本钱职工作的同时协助医务科完成医生收治病人工作量统计工作，协助医疗征询部调查住院病人出院反响信息820份。7、做好一年一度的预决算工作。对上报的材料，认真整理修正，撰写了财务预决算分析报告，及时完成0x年决算及0x年预算工作。8、准确、及时发放职工工资，耐心细致做好工资调整解释工作，为职工代扣代缴煤气费、保险费、个人所得税、公积金等，坚持做到周到效劳，让职工满意。9、按有关规定治理空白凭证

18、，按档案治理要求及时办理会计凭证、账簿、报表等有关会计材料的整理归档工作。10、积极向院报投稿，宣传我院财务改革和动态。共投稿25篇。以上是我们的工作汇报，不当之处请各位领导批判指正。欢迎各位领导多提宝贵意见。【医院财务自查报告三】按照山西省审计工作会议精神和长治市审计工作安排，通过对全市14所市(县、区)的综合医院财务收支进展了审计和调查。总体感遭到，随着医疗体制改革的不断深化，市、县两级政府对医疗事业的开展给予了足够的注重，把医疗卫惹事业作为政府实行一定福利政策的社会公益事业和关键领域，采取了一系列行之有效的措施，医疗投入机制逐步完善，投入总量逐年增长，卫生效劳体系逐步构成，医疗水平不断提

19、高。市、县两级综合医院秉承“为患者效劳，让患者满意”的工作理念，以方便患者、提高效劳质量为目的，在简化办事手续，提高效劳质量等方面进展了一系列的综合配套改革，并获得了一定的成果。但在收费治理、财务治理等方面还存在有待改良和标准的征询题：一、在收费治理、财务治理中存在的征询题1、乱收费征询题普遍存在。近年来，尽管各级政府和卫生主管部门采取了一系列有力措施，但自立工程收费、超标准收费、超范围收费、重复收费等乱收费普遍存在。在这次审计中觉察14所综合医院乱收费金额到达1635万元，占到违纪违规总额的24.9%。2、开单提成屡禁不止。在对某医院审计中觉察，向介绍来该院检查的中间人支付介绍费高达77.3

20、1万元。详细是：ct头颅检查外单位人员每例提成 50-70元;躯干检查每例提成60-80元;内部医生和职工每例提成30元;内窥镜检查每例提成10-15元;红外乳腺检查、脑地形图检查每例5元;动态心电图、彩超、脑超检查每例20元;团体体检按收入的15%提成，某呼救中心支付乡镇、煤炭部六十三处等单位介绍人每例50-100元，支付交警队按医疗收入的10%支付。3、药品收支结余普遍未纳入专户治理。按照“收支两条线”的规定，应将还利于民的药品折(扣)让收入和药品收支结余及时足额上缴同级财政专户治理，但全市14所医院共有419.75万元被截留挪用。此外，财务根底工作薄弱，会计核算不够标准。如：票据使用治理

21、混乱，应收帐款长期得不到清理，帐实不符，帐表不符，白条抵库等征询题也比较普遍。二、构成征询题的缘故分析(一)医疗经费投入缺乏医院为维持日常医疗活动、职工福利待遇、根底设备建立和重点学科研究等工作，需要大量资金投入，构成资金较大缺口，需求矛盾特别突出，医院只好“自谋生路”，将费用转嫁到患者身上。加之近几年医疗系统评估验收标准过高，各种脱离实际的“达标晋级”活动难以杜绝，医院超越了本身承受才能，借款或贷款购置医疗设备等。为此，欠下巨额债务，归还债务的资金无来源，就在收费上作文章。(二)医院的医疗收费价格已落后于物价水平，导致部分医疗本钱与医疗收费价格倒挂目前的医疗收费标准是1997年和1999年制定的，而现在构成医疗本钱的材料、人员工资及相关费用的价格远远高出了当时制定标准的水平，客观上就会造成医疗本钱高，这也是构成乱收费的一个缘故。(三)政策法规观念淡薄，认识不到位医院作为一个特别业务部门，普遍存在重业务、轻治理思想。大多数医护人员认为只要业务水平搞上去，把病人治好，效益也上来，其它都是次要。殊不知医院不仅是医治和预防疾病、保障人民健康的社会主义福利事业单位，同时又是独立的经济核算单位。治理跟不上，是不能获得社会效益和经济效益双丰收的，更难保证医疗、科研、预防等各项任务的顺利完成。(四)监视检查部门惩罚不到位纵观屡次治理乱收