浅析我国商业银行风险管理体系的构建

1、浅析我国商业银行风险管理体系的构建摘要：随着我国金融市场化改革的逐步深化和市场经 济体制转轨的推进，我国金融风险呈现出日益加大的趋势, 在此形势下，健全完善风险管理体系，是稳定国内金融形 势的关键。风险管理部门的职能定位是风险管理体系运作 的重要保证，构建更合理和完善的商业银行风险管理体系。 采取适时而进的新方法，积极度量风险，科学管理风险， 合理承担风险，才能获取与之相匹配的收益回报。关键词：商业银行经济体制转轨金融风险风险管理随着我国金融市场化改革的逐步深化和市场经济体制 转轨的推进，我国金融风险呈现出日益加大的趋势，在此 形势下，健全完善风险管理体系，是稳定国内金融形势的 关键。当前，我

2、国商业银行风险管理体系还不够完善，这 是多年累积的结果，是国民经济各方面矛盾和问题的综合 反映，是多方面因素造成的。无论是从银行自身的生存与 发展来说，还是从整个国民经济的稳定与发展来看，强化 风险意识，加强风险管理，构建更为合理的商业银行风险 管理体系，都具有相当的必要性和紧迫性。本文将从我国 商业银行风险管理体系的现状出发，参照国际先进银行的 风险管理经验和技术，结合我国国情，探讨如何进一步完 善我国商业银行风险管理体系。一、商业银行风险管理体系的内容商业银行风险管理体系的内容，主要包括组织形式、 组织结构、风险控制制度和风险管理部门的职能安排以及 风险的度量技术等方面。（一）商业银行风险

3、管理体系的组织形式商业银行风险管理体系的组织形式分为“自上而下” 的集中管理模式和“自下而上”的分散管理模式。风险集 中管理由总行统一管理风险，管理体系与整个银行的管理 体系配套，风险管理效果取决于汇总后的风险信息质量及 相关分析人员水平。其缺点是风险管理决策层远离一线， 决策者难以保持对风险的高度敏感，且在一定程度上使得 一线风险管理人员缺乏管理好风险的积极性。风险分散管 理对控制风险的权限下放，由分支机构根据各自面临的风 险实施管理。其不足是如果相应制度缺失，风险管理的责 任、权利和利益难以有效统一，就可能使风险控制流于形 式。（二）风险组织结构风险组织结构一般包括：对风险负最终责任的董事

4、 会、被授权管理风险的风险管理委员会、负责风险管理政 策实施与风险控制的风险管理职能部门、监控风险管理政 策实施的稽核部门和业务风险经理。董事会最终承担财务 损失或股东权益减少等责任，防范、控制和处理银行所面 临的所有风险是董事会的重要职能。风险管理委员会隶属 于董事会，负责制订银行的风险管理政策，对那些能够量 化的风险颁布量化风险标准，对内部评估不易量化的风险 建立相应的操作规程。风险管理职能部门隶属于风险管理 委员会，行使日常的监督、衡量和评价量化风险的职责。 其职责是：批准衡量财务风险的方法体系；监控风险限额 的使用；审核风险的集中情况；衡量非正常市场状况的发 生对银行体系的影响；监控投

5、资组合价值的实际波动与预 测值之间的方差；审核和批准信贷人员和业务操作人员所 使用的定价模型和风险评估系统。稽核委员会通过内部和 外部稽核人员来保证已获批准的风险管理政策得到有效执 行。各业务部门的风险经理负责本部门的风险管理与控制, 其职责是确保业务部门贯彻风险管理政策，并向风险管理 职能部门提供日常报告。（三）商业银行风险管理体系的风险控制制度建立健全风险控制制度是现代商业银行风险管理体系 的核心内容。包括：一是科学的法人治理结构，通常由股 东大会、董事会和监事会等机构组成，是现代商业银行正 常经营与风险控制的基础性制度保证。二是明确业务部门 风险控制分工及相互制衡关系以实现风险控制与管理

6、中交 叉监督和双重控制的效果。三是严密谨慎的授权审批制度。 在内部建立针对贷款权限、风险限额和审批程序等内容的 授权、审批制度。四是有效的内部检查与稽核制度。（四）商业银行风险管理部门的职能安排风险管理部门的职能定位是风险管理体系运作的重要 保证。包括：一是风险管理政策督导。制订下达授信政策 导向、授信资产管理目标、风险管理政策及相关规章制度; 审核分支机构制定授信业务的操作办法和实施细则，确保 信用风险管理制度体系的一致性；对各分支机构在执行中 的具体授信管理问题给予指导。二是客户统一授信风险监 控。负责制订授信业务授权管理办法和授权方案，明确各1=1分支机构的授信审批权限。三是尽职调查和风

7、险评审。信 贷业务部门受理的所有授信项目都要经过风险管理委员尽 职调查小组的调查和集体审议，才能报送决策层审批。四 是资产质量监控和后评价。监测、分析和管理资产质量整 体状况，监督各项授信规章制度的执行，监控其授信资产 质量及授信执行情况。（五）风险度量技术1. 风险价值法fvar） o var把银行的全部资产组合风 险概括为一个简单的数字，并以货币计量单位来表示风险 管理的核心一一潜在亏损。va r实际上回答了在概率给定 的情况下，银行投资组合价值在下一阶段最多可能损失多 少。2. 风险调整的资本收益法（raroc） o风险调整的资本 收益是收益与潜在亏损或v ar值的比值。在对其资金使用

8、进行决策时，不是以赢利的绝对水平作为评判基础，而是 以该资金投资风险基础上的赢利贴现值作为依据。银行应 在风险与收益之间寻找一个恰当的平衡点，这也是raro c 的宗旨所在。决定r aroc的关键是潜在万损即风险值的大 小，该风险值或潜在亏损越大，投资报酬贴现就越大。3. 信贷矩阵(creditmet rics) o该模型以信用评级为 基础，计算某项或某组贷款违约的概率，然后计算上述贷 款同时转变为坏账的概率。该模型通过var数值的计算力 图反映出银行某个或整个信贷组合一旦面临信用级别变化 或拖欠风险时所应准备的资本金数值。二、我国商业银行风险管理体系的现状及其存在的问 题近年来，国内商业银行

9、积极致力于完善风险管理体系 的建设，取得了不少成果，得到了监管部门的充分肯定， 但与国外先进银行比较，依然存在着较大的差距。主要是 以下几个方面问题：(一) 在意识层面尚未形成适应现代商业银行发展要求的风险管理文化。 当前，银行普遍增强了风险意识，但全面风险管理的理念 还没有真正树立，风险管理战略的执行还缺乏一致性，尤 其是基层行在贯彻风险管理方面还多少存在被动消极的问 题，一定程度上加大了风险防范的难度。（二）在体制层面尚未确立科学、严谨的风险管理制度体系。如何使业 务发展与风险管理相互分离又相互制衡，体现发展的规范 性与灵活性的要求，并在风险管理方面最终实现价值最优 化，在内控体系建设上存

10、在不少制度空白或制度落实不到 位，风险责任的划分和追究还缺乏较明确的管理举措等都 是当前亟待解决的问题。（三）在机制层面尚未建立高效、流畅的风险管理流程体系。一方面， 银行信息化建设才刚刚起步，风险管理系统很难在信息传 导和共享、数据分析以及管理决策等方面发挥快速反应的 作用；另一方面，在基本的机制构建上也存在不少薄弱环 节，一些制度和规则的操作性不强，风险评估的手段不够。（四）在技术层面还处于对现代银行风险管理手段的探索准备阶段。从 硬件上说，目前国内商业银行的系统建设、数据收集与信 息管理等工作还远未成形。从软件上说，对于国外先进银 行已普遍使用的先进风险管理方法或计量技术，各银行内 部还

11、在积极摸索；在风险控制上，国内银行更多依靠计分 模型、财务比率分析以及主观经验进行管理，缺乏先进的 风险管理模型以及满足风险计量要求的数据支持，资产评 估的准确性不高，难以进行更深入的风险细分。（五）在人才层面适应现代风险管理需要的高素质人才还相当缺乏。建 立风险管理的信息平台以及引进和运用现代风险管理技术, 都需要大量高素质的风险管理人才，人才不足是国内商业 银行提升风险管理能力的重要瓶颈。如何引进以及建立自 身的培训体系和激励机制，提高人才培养和使用的质量与 效率，是目前国内银行亟须加强的一项工作。三、如何构建完善的商业银行风险管理体系（一）构建商业银行风险管理的文化体系积极培育成熟健康的

12、风险管理文化对促进商业银行全 面提升风险管理水平，有效防范和化解经营风险具有非常 重要的意义。构建商业银行风险管理体系，首先要确立牢 固的风险管理理念，有鲜明的风险管理主题，形成有效的 风险管理办法；其次要坚持人本观念，增强从业人员的风 险管理意识，让每位员工认识到自身的工作岗位可能存在 的风险，使正确的风险管理理念在每个机构和每位员工心 中扎根，形成防范风险的第一道屏障；再次要强化队伍建 设，加强对员工的培训力度，提高全员风险识别和防范的 技能和水平；最后，要注重工具创新，强调运用先进的风 险管理工具，注重对风险的量化分析，提高风险管理的科 学性。（二）构建商业银行风险管理的制度体系一是从制订和完善制度出发，保证各项制度的有效 性。首先，要适时废除过时的有关制度，对新制度不断加 以完善，以适应与时俱进的发展要求。其次，要防止前后 重复，让基层执行者无所适从。再次，要强调制度面前人 人平等，任何时候、任何层次上都不得有特权化阶层。最 后，要具有强制性和规范性，各级要严格执行制度，充分 体现制度的严肃性和不可抗拒性。二是建立权力监控制度, 完善责任追究机制。内部控制对银行员工的约束力会随着 职位的升高而减弱，表面化的集体决策制度，看上去是降 低了决策的风险，实则缺乏责任控制，易使权力失控。责 任牵制是业务发展的核心问题，只有明确责任，才能使当 权者谨慎使用自己的权力