公务卡使用管培训

1、公务卡使用管理培训公务卡使用管理培训计划财务处计划财务处吴仕宗吴仕宗2012.9.262012.9.2623 指学校教职工持有、保管和使用的指学校教职工持有、保管和使用的主要用于日常公务支出和财务报销业主要用于日常公务支出和财务报销业务并以个人名义开立的贷记卡（信用务并以个人名义开立的贷记卡（信用卡）。卡）。 4p是信用卡，有透支功能。是信用卡，有透支功能。p由学校集中办理，以教职工个人名义由学校集中办理，以教职工个人名义申办，持卡人承担相应法律责任。申办，持卡人承担相应法律责任。p可用于公务消费，也可用于个人消费。可用于公务消费，也可用于个人消费。p消费信息与财政部门公务卡系统联网，消费信息

2、与财政部门公务卡系统联网，财政部门按程序可以通过公务卡系统财政部门按程序可以通过公务卡系统对所有的消费信息数据实行实时动态对所有的消费信息数据实行实时动态监控。监控。5o银行授信额度银行授信额度o个人持卡支付个人持卡支付o学校报销还款学校报销还款o财政实施监控财政实施监控 6为什么要实行公务卡结算方式？为什么要实行公务卡结算方式？o 上级部门的强制要求。上级部门的强制要求。o 财政部财政部 中国人民银行关于印发中央预算单位公务中国人民银行关于印发中央预算单位公务卡管理暂行办法的通知卡管理暂行办法的通知（财库（财库200763号）号）o 财政部关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的财政部关于实

3、施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知通知（财库（财库2011160号）号）o 四川省财政厅四川省财政厅 中国人民银行成都分行关于印发四中国人民银行成都分行关于印发四川省省级预算单位公务卡管理暂行办法的通知川省省级预算单位公务卡管理暂行办法的通知（川（川财库财库200725号）号）o 四川省财政厅、监察厅、审计厅四川省财政厅、监察厅、审计厅关于深入推进公务卡关于深入推进公务卡改革的通知改革的通知（川财库（川财库201117号）号）o 四川省财政厅关于实施省级公务卡强制结算目录制度四川省财政厅关于实施省级公务卡强制结算目录制度的通知的通知（川财库（川财库201223号）号） 7o范围：凡是要报账

4、的都必须办理范围：凡是要报账的都必须办理公务卡。主要是学校在编在职的公务卡。主要是学校在编在职的工作人员，有公务支出的退休人工作人员，有公务支出的退休人员也可以申请办理公务卡。员也可以申请办理公务卡。o办理原则：公务卡实行办理原则：公务卡实行“一人一一人一卡卡”实名制管理。实名制管理。 8已有信用卡的职工是否还要办公务卡？已有信用卡的职工是否还要办公务卡？ 可以进入公务卡系统的公务卡表面可以进入公务卡系统的公务卡表面特征是：卡的正面是金色的，有牛头标特征是：卡的正面是金色的，有牛头标志，卡号以志，卡号以6开头。如果已持有的农行开头。如果已持有的农行信用卡有上述特征，则可以直接使用，信用卡有上述

5、特征，则可以直接使用，不需要另外办卡。不需要另外办卡。 除此以外，其他情况下都需重新办除此以外，其他情况下都需重新办理公务卡。理公务卡。9已有公务卡的职工调入我校，还需重办已有公务卡的职工调入我校，还需重办公务卡吗？公务卡吗？10 11p公务卡是金卡公务卡是金卡。p终身免年费。终身免年费。p用卡安全有保障，免费短信提醒。用卡安全有保障，免费短信提醒。p可以存款、取款。可以存款、取款。 本地、异地农行存款免手续费。本地、异地农行存款免手续费。 省内超额取现免手续费。省内超额取现免手续费。12o公务卡作为一种贷记卡，主要功能是透公务卡作为一种贷记卡，主要功能是透支，持卡人可以在公务卡账户中存放资支

6、，持卡人可以在公务卡账户中存放资金，但银行不会对这部分资金支付利息。金，但银行不会对这部分资金支付利息。o若公务卡上有存款，刷卡消费时，系统若公务卡上有存款，刷卡消费时，系统自动先使用存款，存款不足，再动用信自动先使用存款，存款不足，再动用信用额度。用额度。13 区分超额取现和透支取现这两种情况。区分超额取现和透支取现这两种情况。p超额取现：超过信用额度部分，省内取超额取现：超过信用额度部分，省内取现，可免手续费。现，可免手续费。p透支取现：在信用额度之内取现。要收透支取现：在信用额度之内取现。要收手续费和利息。手续费和利息。不建议透支取现。不建议透支取现。透支透支取现形成的利息、手续费等由教

7、职工自取现形成的利息、手续费等由教职工自行承担，不予报账。行承担，不予报账。14弄清几个概念：弄清几个概念：o信用额度信用额度。2-5万，可根据需要调整万，可根据需要调整o每月账单日。每月账单日。6个，随机产生。个，随机产生。o免息期。免息期。25-56天。最迟还款期和消天。最迟还款期和消费日期之间的差额。费日期之间的差额。o还款日期。还款日期。根据你的消费日期、账单日根据你的消费日期、账单日期、基本免息期计算确定。期、基本免息期计算确定。 举例：账单日和账单日次日举例：账单日和账单日次日15o 凡纳入公务卡强制结算目录的支出事项，原则上应凡纳入公务卡强制结算目录的支出事项，原则上应使用公务卡

8、结算，特殊情况下可使用对公转账方式使用公务卡结算，特殊情况下可使用对公转账方式结算（三公经费的消费除外），但不得使用现金结结算（三公经费的消费除外），但不得使用现金结算。对于涉及政府采购的业务，应严格执行政府采算。对于涉及政府采购的业务，应严格执行政府采购业务程序，不得用公务卡结算方式。购业务程序，不得用公务卡结算方式。o 原则上不分资金性质（财政拨款、教育收费、其他原则上不分资金性质（财政拨款、教育收费、其他收入、经营收入、往来款）收入、经营收入、往来款）, ,不分事业方向（教育、不分事业方向（教育、科研、社会服务等），只按项目费用性质，将强制科研、社会服务等），只按项目费用性质，将强制结算

9、目录中涉及的结算目录中涉及的1818种费用均纳入公务卡结算的费种费用均纳入公务卡结算的费用范围。用范围。16o 不是所有财务费用支出都必须使用公务卡结算。不是所有财务费用支出都必须使用公务卡结算。o 财务支出分为：工资福利性支出、对个人和家财务支出分为：工资福利性支出、对个人和家庭补助支出、商品和服务性支出、债务利息支庭补助支出、商品和服务性支出、债务利息支出、基本建设支出、其他资本性支出及其他支出、基本建设支出、其他资本性支出及其他支出。出。o 公务卡的结算范围仅指上述经济分类中公务卡的结算范围仅指上述经济分类中“商品商品与服务性支出与服务性支出”中的中的18种费用；种费用；18种费用以种费

10、用以外的财务支出，不用公务卡结算，按原来处理外的财务支出，不用公务卡结算，按原来处理方式办理。方式办理。17o川财库川财库201223号规定的号规定的18项强项强制结算项目：办公费、印刷费、咨询费、制结算项目：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、费、培训费、公务接待费、专用材料费、专用燃料费、委托业务费、公务用车运专用燃料费、委托业务费、公务用车运行维护费、其他交通费用。行维护费、其他交通费用。o基本涵盖了所有公用支出，即用发票报基

11、本涵盖了所有公用支出，即用发票报销的部分。销的部分。18 除按规定支付给个人的支出以及只除按规定支付给个人的支出以及只能使用现金结算的支出外，公务卡强制能使用现金结算的支出外，公务卡强制结算目录内的所有项目原则上只能通过结算目录内的所有项目原则上只能通过公务卡或对公转账结算，不能使用现金公务卡或对公转账结算，不能使用现金结算。结算。19 以下情况发生的支出，经财务部门负责人审批，以下情况发生的支出，经财务部门负责人审批，可以采取现金结算。可以采取现金结算。o 在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出。在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出。o 在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发在

12、县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在生的单笔消费在200元以下的公务支出。元以下的公务支出。o 出差发生签证费、快递费、出租车费用等。出差发生签证费、快递费、出租车费用等。o 经省财政厅批准的其他允许现金结算支出项目。经省财政厅批准的其他允许现金结算支出项目。20 2122o应由本校正式教职工办理借款手续，应由本校正式教职工办理借款手续，并对所借款项承担经济与法律责任。并对所借款项承担经济与法律责任。o借款必须按规定用途使用，任何人不借款必须按规定用途使用，任何人不得擅自借出、挪用现金。对不按规定得擅自借出、挪用现金。对不按规定用途使用的借款，财务人员有权不予用途使用的借款，

13、财务人员有权不予报账，并将相关情况报告学校有关部报账，并将相关情况报告学校有关部门和领导。门和领导。23o 部门预算经费（实习、科研、学科建设经费除部门预算经费（实习、科研、学科建设经费除外），每笔最高借款额度外），每笔最高借款额度50005000元；实习、科研、学元；实习、科研、学科建设经费及部门预算经费以外的其它经费，每笔科建设经费及部门预算经费以外的其它经费，每笔最高借款额度最高借款额度1500015000元，原则上不可连续发生多笔元，原则上不可连续发生多笔用于同一事项的借款，借款用途必须符合现金使用用于同一事项的借款，借款用途必须符合现金使用范围。特殊情况下需超额度借款的，由借款人书面

14、范围。特殊情况下需超额度借款的，由借款人书面说明理由，经项目负责人、分管校领导或联系校领说明理由，经项目负责人、分管校领导或联系校领导、计财处负责人审批同意后，办理借款手续。导、计财处负责人审批同意后，办理借款手续。o 现金借款应在两个月内办理报销冲账手续。现金借款应在两个月内办理报销冲账手续。24o 因工作需要无法按期还款的，应书面报因工作需要无法按期还款的，应书面报告告计财处，并按现金借款程序批准后延期，否计财处，并按现金借款程序批准后延期，否则将停止该借款人办理其它业务。当年借款则将停止该借款人办理其它业务。当年借款需在当年结清，不得延期或跨年借款。需在当年结清，不得延期或跨年借款。o

15、现金借款原则上现金借款原则上“前不清，后不借前不清，后不借”。即即只有办理了上一笔借款的核销手续后，方可只有办理了上一笔借款的核销手续后，方可再借款。再借款。o 未在规定时间内还清借款，且未按规定未在规定时间内还清借款，且未按规定履履行延期手续的，由计财处从其借款到期的次行延期手续的，由计财处从其借款到期的次月起直接从其工资中扣还，直到扣完为止。月起直接从其工资中扣还，直到扣完为止。25 o使用公务卡结算，不改变学校现行财使用公务卡结算，不改变学校现行财务管理制度和报销审批程序。务管理制度和报销审批程序。o各部门负责人对本部门公务开支进行各部门负责人对本部门公务开支进行管理和审核，严格执行财经

16、纪律，控管理和审核，严格执行财经纪律，控制经费支出，规范公务消费行为。制经费支出，规范公务消费行为。o各项目负责人对项目经费开支的公务各项目负责人对项目经费开支的公务支出的真实性、合法性承担经济与法支出的真实性、合法性承担经济与法律责任。律责任。 26p 职工持公务卡在信用额度内透支办理公职工持公务卡在信用额度内透支办理公务卡结算目录内各项业务，并且索取正务卡结算目录内各项业务，并且索取正式发票和刷卡凭证（式发票和刷卡凭证（pospos小票）小票） p 职工当月内或最迟应于免息还款日前职工当月内或最迟应于免息还款日前5 5天持发票和刷卡凭证（天持发票和刷卡凭证（pospos小票）到计小票）到计

17、财处办理报销业务。财处办理报销业务。p 计财处将审核同意报销的款项打入职工计财处将审核同意报销的款项打入职工公务卡账户内，实现还款。公务卡账户内，实现还款。公务卡报账的基本流程公务卡报账的基本流程2727既有现金消费又有公务卡消费如何办理？既有现金消费又有公务卡消费如何办理？ 持卡人在办理报销手续时，既有现持卡人在办理报销手续时，既有现金消费又有公务卡消费时，应根据不同金消费又有公务卡消费时，应根据不同的结算方式，分开填制报销凭证审批报的结算方式，分开填制报销凭证审批报销，以便于持卡人与银行对账和计财处销，以便于持卡人与银行对账和计财处进行账务处理。进行账务处理。28 o持卡人因公务活动使用公

18、务卡消费，持卡人因公务活动使用公务卡消费，应取得相应的原始发票（正规税务票应取得相应的原始发票（正规税务票据或财政票据）等财务报销凭证和本据或财政票据）等财务报销凭证和本人签名的公务卡刷卡消费交易凭证人签名的公务卡刷卡消费交易凭证（pospos机小票）作为将来的报销依据。机小票）作为将来的报销依据。o发票等财务报销凭证和发票等财务报销凭证和pospos机小票，机小票，财务报账时，二者缺一不可。财务报账时，二者缺一不可。29 如果不慎遗失交易凭条，报账时，如果不慎遗失交易凭条，报账时，本人必须向计财处提供书面说明，包本人必须向计财处提供书面说明，包括交易时间、地点、金额，公务卡号括交易时间、地点

19、、金额，公务卡号，计财处查询核实后才能进行报销，计财处查询核实后才能进行报销，并将此说明作为凭证附件。并将此说明作为凭证附件。公务卡刷卡凭证遗失怎么办？公务卡刷卡凭证遗失怎么办？ 30o 目前，我省的公务卡刷卡消费的目前，我省的公务卡刷卡消费的pospos机机小票和上传财政系统的消费信息不含具小票和上传财政系统的消费信息不含具体的消费清单。只包含：消费日期、消体的消费清单。只包含：消费日期、消费金额、费用名称（发票上载明）、商费金额、费用名称（发票上载明）、商户名称、消费流水号信息。户名称、消费流水号信息。o 对于个人消费信息对于个人消费信息, ,只要持卡人不提供只要持卡人不提供pospos机

20、小票，学校财务处是无法取得相机小票，学校财务处是无法取得相应消费信息的。同时，财政、银行、银应消费信息的。同时，财政、银行、银联等部门也会按照我国信用卡和银行卡联等部门也会按照我国信用卡和银行卡的规定为持卡人消费信息保密。的规定为持卡人消费信息保密。公务卡消费信息是否保密？公务卡消费信息是否保密？ 31公务卡还款方式公务卡还款方式p 报销后，计财处将报销款项直接打入公务卡报销后，计财处将报销款项直接打入公务卡账户中。账户中。p 转账还款。电话银行、网上银行。转账还款。电话银行、网上银行。p 现金还款。银行网点现金缴款。现金还款。银行网点现金缴款。p 约定还款（推荐）。通过将公务卡与工资约定还款

21、（推荐）。通过将公务卡与工资（储蓄）卡绑定的形式，银行将在到期日从（储蓄）卡绑定的形式，银行将在到期日从个人工资（储蓄）卡上自动扣划款项还款，个人工资（储蓄）卡上自动扣划款项还款，这是最方便也最安全的一种还款形式。这是最方便也最安全的一种还款形式。32无法及时报销公务卡支出怎么办？无法及时报销公务卡支出怎么办？ p 由本人先行垫付，日后按正常报销手续冲账报销。由本人先行垫付，日后按正常报销手续冲账报销。p 将报销单据在将报销单据在“到期还款日到期还款日”前前5天快递到本部门，委天快递到本部门，委托本部门相关人员到计财处办理报销手续。托本部门相关人员到计财处办理报销手续。p 通过传真等书面方式委

22、托本单位其他人员填制正式借款通过传真等书面方式委托本单位其他人员填制正式借款单，并提供持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金单，并提供持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金额的明细信息，经财务人员审核后先办理借款手续，于额的明细信息，经财务人员审核后先办理借款手续，于免息还款期前先将资金转入本人公务卡先行垫付，待持免息还款期前先将资金转入本人公务卡先行垫付，待持卡人回学校后再办理报销手续，并冲销其借款。卡人回学校后再办理报销手续，并冲销其借款。p 建议采用第一种方式。建议采用第一种方式。33公务卡遗失怎么办？公务卡遗失怎么办？p请立即拨打农行信用卡客户服务电请立即拨打农行信用卡客户服务电话进行

23、电话挂失，即时止付。话进行电话挂失，即时止付。p根据银行要求，尽早去银行办理正根据银行要求，尽早去银行办理正式挂失手续，补办新卡。式挂失手续，补办新卡。p如因未及时挂失而造成的经济损失如因未及时挂失而造成的经济损失由持卡人本人承担。由持卡人本人承担。3434公务卡责任划分公务卡责任划分p公务卡用于单位公务支出的结算，只公务卡用于单位公务支出的结算，只有经过审批同意方可办理报销手续。有经过审批同意方可办理报销手续。p持卡人在未完成公务卡消费报销手续持卡人在未完成公务卡消费报销手续之前，无论是公务消费还是个人消费之前，无论是公务消费还是个人消费均属持卡人个人行为，由此导致的经均属持卡人个人行为，由

24、此导致的经济、法律等责任由持卡人负责。济、法律等责任由持卡人负责。3535公务卡日常对账及查询公务卡报销完成情况公务卡日常对账及查询公务卡报销完成情况o公务卡日常对账由持卡人个人公务卡日常对账由持卡人个人自行负责。自行负责。o日常及完成报销后，您可以通日常及完成报销后，您可以通过电话银行、网上银行、银行过电话银行、网上银行、银行对账单、手机短信息、对账单、手机短信息、atmatm机查机查询、营业网点查询等多种方式询、营业网点查询等多种方式查询报销是否已完成。查询报销是否已完成。36以下费用学校不予报销以下费用学校不予报销 o 使用公务卡用于个人消费的部分；使用公务卡用于个人消费的部分；o 报销费用与提供的报销凭证、公务卡消费交易凭证报销费用与提供的报销凭证、公务卡消费交易凭证（pos