谈国际贸易支付方式的选择论文

1、谈国际贸易支付方式的选择论文长沙民政职业技术学院毕业实践报告题目：谈国际贸易支付方式的选择毕业论文毕业设计毕业专题类型:指导老师：朱毅恒壬治学院：外语学院班级：商英1034班姓名：陈嬪陈丹王彦刚学号：1027023449102702342210270234037>2013 年 4 月 30 日谈国际贸易支付方式的选择商英1034班陈嬪 陈丹 王彦刚学号：102702344910270234221027023403【摘要】在国际贸易合同中，支付条款是十分重要的一个内容，对于买卖双方 而言，不一样的支付方式所承担的风险和资金负担都不一样。选择合适的支付方 式能让双方的风险都得到控制，也有助于

2、资金周转。本文分析了不同的支付方式 下带来的风险。【关键词】支付方式 风险选择 综合结算abstracttn the in ter nati onal trade con tract, the terms of payme nt are a very important content. for both buyers and sellers, different kinds of payments bring different payment risks and financial burden. selecting the appropriate payment can allow bo

3、th the risks to be controlled, and can also contribute to the capital turnover. the article analyses the di fferent payments risks.key words: payment methods; risk; choice; comprehensive scttlement 目录1序论1.1研究目的2. 国际贸易支付方式简介2. 1汇付结算方式2. 1. 1汇付结算方式的意义2.1.2电汇结算方式的种类2. 2信用证结算方式2. 2.1信用证的意义2.2.2信用证的种类2.

4、3托收结算方式2. 3. 1托收的意义2. 3. 2托收的种类3. 有关国际贸易支付方式选择的案例分析3. 1 t解规定3. 2深入了解外商3. 3保留有效文件3. 4经验教训4. 总结谈国际贸易支付方式的选择1. 序言支付条款是国际贸易合同的一个主要内容。国际贸易支付方式汇付、托 收和信用证这三种不同的支付方式对于贸易双方而言，在贸易结算中的风险以及 经营屮的资金负担都是不相同的。选择正确支付方式能使进出口双方在货款收付 方面的风险得到控制，并在资金周转方面得到某种通融，从而促进交易目的的实 现。在选择中，应从贸易双方共同的利益点出发，本着风险分摊的原则，选用综 合结算方式，从而促成进出口商

5、的双赢。本文把当前国际贸易中使用最多的三种 结算方式汇付、托收和信用证放在一起进行分析比较，并介绍了这三种国际结算 方式的种类，研究各种支付方式的意义，在分析案例的基础上，比较分析不同方面的风险，分析在不同情况下如何进行支付方式的选择，并分析了要用何种方式解决不同的贸易欺诈等，以此来化解风险减少风险带来的损失。2 国际贸易结算方式简介2. 1汇付2. 1. 1汇付结算方式的意义汇付remittance汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结 算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。属于商业信用，采用顺汇法。汇付业 务涉及的当事人有四个:付款人汇款人remitter'、收款人payee

6、或beneficiary、 汇出行rcmittingbank和汇入行payingbanko其中付款人通常为进口人与汇岀 行委托汇出汇款的银行之间订有合约关系，汇出行与汇入行汇出行的代理行之间 订有代理合约关系。在办理汇付业务时，需要由汇款人向汇出行填交汇款申请书, 汇出行有义务根据汇款申请书的指示向汇入行发出付款书；汇入行收到会计示委 托书后，有义务向收款人通常为出口人解付货款。但汇出行和汇行对不属于自身 过失而造成的损失如付款委托书在邮递途中遗失或延谋等致使收款人无法或迟 期收到货款不承担责任，而且汇出对汇入行工作上的过失也不承担责任.2.1.2电汇结算方式的种类汇付(remittance)

7、是指汇款人(债务人)主动将款项交给银行，委 托其使用某种结算工具，通过其在国外的分支行或代理行，将款项付给国外收款 人的一种结算方，属于买卖双方的一种商业信用。其分为：电汇(t/t),票汇(d/d), 信汇(m/t),其中电汇使用较其余两种普遍。电汇的英文全称为telegraphic transfer,汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传或者通过swift给国外 汇入行，指示其解付一定金额给收款人的一种汇款结算方式。在国际贸易中使 用汇付方式结算货款时，银行只提供服务，因此，使用汇付方式完全取决于买卖 双方的信任，卖方交货后交出单据，买方是否按时付款，取决于买方的信用。同 时汇付也可以是进

8、行资金融通的一种方式，在这种方式中，提供信用的一方所承 担的风险很大，所以在实践中，除对本企业的联号或分支机构和个别极可靠的客 户在预付货款或货到付款时釆用汇付外，汇付主要用于定金、货款尾数及佣金的 支付。电汇是目前使用较多的一种汇款方式，其业务流程是：先由汇款人电汇申 请书并交款付费给汇出行，在由汇出行拍加押电报或电传给汇入行，汇入行给收 款人电汇通知书，收款人接到通知后去银行兑付，银行进行解付，解付完毕汇入 行发出借记通知书给汇出行，同时汇出行给汇款人电汇回执。2. 2托收2. 2. 1托收的意义托收collection托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款 人的汇款人的汇票随附或不

9、随付货运单据，委托出口地银行通过它在进口地的分 行或代理行代进曰人收取货款一种结算方式。属于商业信用，采用的是逆汇法。 托收方式的当事人有委托人、托收行、代收行和付款人。委托人principal,即 开出汇票委托银行向国外付款人代收货款的人，也称为出票人drawer,通常为 出口人：托收行remitting bank即接受出口人的委托代为收款的出口地银行; 代收行collecting bank,即接受托收行的委托代付款人收取货款的进口地银行; 付款人payer或drawee,汇票上的付款人即托收的付付款人，通常为进口人。 上述当事人中，委托人与托收行之间、托收行与代收行之间都是委托代理关系，

10、付款人与代收行z间则不存在任何法律关系，付款人是根据买卖合同付款的。所 以，委托人能否收到货款，完全视进口人的信誉好坏，代收行与托收行均不承担 责任。2. 2. 2托收的种类托收(collection),是指由债权人(出口商)开立汇票，委托银行 通过其海外分支行或代理行，向国外债务人(进口商)收取货款或劳务价值的一 种结算方式，其性质也为商业信用。它分为跟单托收(documentart bill for collection)和光票托收(clean bill for collection)两种方式。在国际贸 易托收方式下大多采用跟单托收，跟单托收根据交单条件的不同，可以分为付款 交单(d/p远

11、期，d/p即期)，承兑交单(d/a)o银行在办理托收业务时，只是按 委托人的指示办事，并不承担保证付款人必然付款的义务。如果进口商破产或丧 失清偿债务的能力，出口人则可能收不回货款，同时在进口人拒不付款赎单时， 除非事先约定，银行也没有义务代为保管货物，在货物已到达目的地的情况下， 出口人要承担在进口地办理提货、交纳进口关税、存仓、保险、转售以至被低价 扌白卖或被运冋国内的损失。尤其在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上办理承 兑手续，即可取得商业单据，凭此提取货物；出口人收款的保障就是进口人的信 用，一旦进口人到期不付款，岀口人便会遭到货款全部落空的损失，所以承兑交 单比付款交单的风险更大。采

12、用托收方式收取货款，对卖方来说有相当的风险， 但对进口人却很有利，托收可免去申请开立信用证的手续，不必预付银行押金， 买方就可减少费用支出，也利于资金的融通和周转。所以采用托收方式应特别注 意对进口商资信的考察，一般只采用付款交单方式，采用承兑交单要从严。2. 2信用证2.2. 1信用证的意义信用证letter of credit简称l/c方式是银行信用介入国际货物买 卖价款结算的产物。它的岀现不仅在一定程度上解决了买卖双方之间互不信任的 矛盾，而h还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便 利，从而促进了国际贸易的发展。因此，被广泛应用于国际贸易z中，以致成为 当今国际贸易中

13、的一种主要的结算方式。信用证是银行作出的有条件的付款承 诺，即银行根据开证中请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一 定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、口期和单 据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属于银行信用，采用的 是逆汇法2. 2. 2信用证的种类信用证（l/c），信用证支付方式是近年来国际贸易中最常见、最主要 的支付方式。信用证（l/c）是开证行根据买方（开证申请人）的请求，开给卖 方的一种保证承担支付货款的书面凭证。信用证的种类繁多，主要包括以下儿种: 以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证，光票信用证； 以开证行所负

14、的责任为标准可以分为：不可撤销信用证，可撤销信用证； 以有无另一银行加以保证兑付，可以分为：保兑信用证，不保兑信用证； 根据付款时间不同，可以分为：即期信用证，远期信用证，假远期信用证； 根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：可转让信用证，不可转让信 用证；循环信用证，分为：自动式循环，非自动循环；对开信用证；对背信用证，又称转开信用证；预支信用证;(10)备用信用证。3. 有关国际贸易支付方式选择的案例分析3. 1案例一案例引入：江苏一纺织厂与印度客户进行一单总值4万美元的交易，预付款 仅10%。货物抵达目标地后对方故意不查收，却要求卖方大幅打折，致使货物滞 留港口。3. 1. 1案例分

15、析改纺织厂在交易的时候不还价、派人进行货物验收后不签单等，一般三个月 的时限是底线，因为通常在三个月后，对方的海关有权对货物进行拍卖，客户就 可以低廉的价格进行购买。当货物超过时限时，根据对方清关条例货物会被强行 拍卖。对于这类诈骗，建议卖家将货物预付款提高到30%以上，并且早日收款。 货物交易时，不仅要考虑支付方式，还得考虑到随着产生的其他风险，比如了解 出口国的国家风险，即出口国对于清关和扌白卖方面的有关规定，这样就可以有效 的避免对方的故意不查收要求降价的类似情况。3. 2案例二案例引入：宁波一电池厂与加拿大的一单货值达4. 8万美元交易屮，由于对 方是老客户，去年8月给其发货后对方一直

16、没有支付，电话打过去后对方称公司 现状非常差，要求延期支付。当企业委托有关部门对这家“老客户”进行信用调 查时才发现，对方已于去年4月破产，无法进行追索。此间，温州一公司同西班 牙客户交易也演绎了类似案例。3.2.2案例分析通常对于“老客户”就会比较放松警惕，而这些“老客户”就是利用这一点 谋取利益。合同、单据与信用证不符的风险来看，买方蓄意欺诈会给受益方带来 更大的损失。信用证欺诈指在信用证交易过程中的当事人，就信用证木身及信用 证交易屮的某个环节，故意告知对方虚假情况，或故意隐瞒真实情况，从而使相 对人遭受财产损失或使其财产安全受到威胁并使自己从中获取不法利益的不法 行为。买方欺诈是其中一

17、种。由于在国际贸易中总会有一些买家想少付款甚至不 付款而获得货物，就出现了开证申请人自谋的信用证欺诈行为。所以企业内部要 建立有效的信用控制体系。经常调查老客户，及时掌握对方财务情况，基于对方 的财务情况和资信报告进行授信，列如销售回笼比例、日平均存款量，交叉销售 情况、个人业务的综合贡献等，上一次分行对其授信的审查审批的意见内容、授 信条件，授信额度的使用情况等。便可避免发货后才发现“老客户”突然破产， 无法收回交易款，也无法进行追索，3. 3案例三案例引入：义乌某公司与西班牙客户执行交易过程后，竟被对方拖延债务致 使帐龄长达2. 5年。由于保留的热敏纸传真资料模糊不清失效，没有合同和对方

18、的签字、bl和其他文件等证据，仅有不能作为呈堂证据的双方往来的电子邮件, 无法进行任何形式的追索。？3. 3. 2案例分析根据此案可得知例保留好有效文件资料是非常重要的。签署的文件表达的意 思要完全、准确，包括交易前双方所表达的意思，交易中货物发送出去到港口对 方提货的时间等。一定要保留好对方签字的文件和所有的交易资料。为防止保留 的热敏纸传真资料模糊不清失效，在保存传真资料时要记住不要保留热敬纸的传 真文件，一定要用有效保留期较长的纸质。如果是热敏纸的资料，则一定耍将传 真内容扫描、打印下来再保存，在类似案情中作为证据可以起到重要作用。3. 4经验教训3.4.1熟知常见的贸易支付欺诈手段：签合同的时候，一定要把所有有可 能产生争议的地方列举进去。保留好有效文件资料交易之后的回款非常重要出现问题要尽快解决，争取在第一时间与国际商帐管理公司联络，不要存 有侥幸心理，给自己造成损失。3.4.2：选好外商：可以参考该外商的工资水平、福利待遇，比较深入的了 解该企业的文化，从公司管理调动方面了解公司的运营情况。还有查看该公司是 否违反法