wss费用报销及付款管理制度

1、报销及付款管理制度目录第一章前言 · ······················3第二章管理原则2.1归口管理原则 ·····················

2、···42.2预算管理原则 ························5第三章借款3.1临时性借款 ··················

3、3;·······53.2备用金借款 ··························53.3审批权限规定 ·············&

4、#183;··········5第四章报销及付款流程4.1报销及付款流程图 ························64.2报销及付款方式 ·········&#

5、183;···············64.3 不需要事前审批项目 ························7第五章报销及付款时效 · ····

6、3;·················8第六章报销标准6.1交际应酬费 ·························96.2差旅费 ···

7、83;··················9-106.3交通费 ························106.4外派人员住宿费 ···

8、83;····················116.5其它零星费用 ·······················11第七章付款标准7.1报销及付款票据基本要求要求 &

9、#183;····················11-127.2付款依据其他要求 ·······················12第八章附则及附件·

10、3;······················13第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合集团及所属子公司、项目公司实际情况，特制定本制度。二、适用范围及定义本规定适用于集团公司及其直属公司。本规定中的财务部：包括集团财务审计部和直属公司财务部。本规定中的行政人事部：包括集团办公室、集团人力资源部及直属公司行政人事部。三、本

11、规定修改及审批本规定由集团首席财务官审核后，报集团首席执行官签批后方可执行。四、执行时间本规定自年月日起公布，并于公布之日开始执行。第二章管理原则2.1 归口管理原则为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：部门费用类别明细项目保安费保安服务费、伙食补助费等土木工程装饰等电梯维保费、检测费等维修维护费消防系统维保费、设备等空调系统维保、修理等运营保障水物系统维保、检测等电力运行维护费、检测、维修费等维修维护费材料备件费等能源费水费、电费、燃气、供暖等工程改造工程改造支出及装修等保洁费保洁用品、服务费等经营管理招商佣金招商佣金等宣传

12、推广费业务宣传费、广告费等税金及附加营业税、房产税、土地使用税、城建税、教育费附加、防洪费等财务审计专业服务费审计、评估、咨询费等银行费用手续费、利息支出等工资基本工资、津贴、奖金、社会保险、劳务费等其他职工福利费、工会经费、教育培训费等服务费外企服务费、招聘费等日常费用各类办公费用、汽车费用等行政人事员工活动年会、旅游、会议费等保险费各类财产保险等专业服务费律师费、咨询费、内刊制作费等业务招待费购置礼品、餐费等等办公固定资产购置电脑及配件、软件等营业外支出罚款支出等备注： (1) 未涉及的特殊费用将由总经理根据实际情况单独指派归口部门。(2) 未包含各部门均会发生的公共费用（如交通费、差旅费

13、、业务招待费等）。2.2 预算管理原则年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。对临时发生的预算外经费，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据授权审批权限规定，经股东批准后方可执行。第三章员工借款3.1 备用金借款定额备用金的申请额度：集团及直属公司行政负责人因业务需要，需频繁使用现金付款的，可申请备用金借款，借款额度为人民币5,000 元。员工调动、离职、降职、停职前，必须先到财务部归还备用金，方可办理相关变动手续。如未及时归还，财务部可以通知行政人事部在其工资中直接扣除。3.2

14、临时性借款借款条件：员工因公出差，出现无法使用网银付款或者备用金不足以支付的殊事项，允许员工借支临时性借款。例如差旅费、新项目考察、员工团体活动等。管理要求：(1)所有借款须在完成业务后5个工作日内冲销借款。(2)员工借款帐龄不得超过30天，如有特殊原因可适当延长，超过60 天（特殊情况除外），财务部将通知上级主管，并在当月工资中扣减，直至扣完为止。(3)原则上，借款管理执行“前款不清，后款不借 ”的规定。3.3 审批权限规定按照集团下发的授权审批权限规定，集团及各直属公司均遵照执行。第四章报销及付款流程4.1 报销及付款流程图报销及付款整体流程请申项事申请人事项申请事项审批单无借款审批人财务

15、会计 / 出纳审批借款申请务借款申请单业款借合同评审合同签订审批单冲销借款订签合同文本同合报销 / 付款申请费用报销单务付款请款单业销报需要借款审批登记入账总帐凭证审批审核通过审批登记入账总帐凭证4.2 报销及付款方式(1) 主要通过网银进行支付。(2) 使用支票结算，应自支票签发日十日内入账，逾期无效。(3)转账汇款或者现金支付。4.3 不需要事前审批的项目序号类别项目明细备注社会保险1委托收款住房公积金贷款利息水电能源费等2固定费用（无合同）工资、税款办公文具、纸张、低值易耗品邮寄 /快递费用印刷单据表格、合同、名片、条幅不含内刊印刷桶装水、瓶装水办公杂费 （茶叶、 水果及招待食品等）3零

16、星办公费用汽油费 /停车通行费 /过路过桥费不含加油卡充值市内交通费办公电话费、网络使用费生日会、药品费年检费、银行手续费电脑零星配件务招待费的事前审批可以根据情况通过其他方式报经领导批准，在实际报销时填写费用报销单 -非事项审批，按照授权审批规定审批后，财务部出纳予以报销。(2) 正式合同已经经过事前审批及合同签订审批，按照合同进度直接填写付款请款单申请付款。特别说明：(1) 业第五章报销及付款时效5.1 报销及付款时效费用报销时效性为遵循企业会计准则和国家相关财务会计制度的规定，正确、合理核算各期损益，当期发生的费用应当期报销，原则上零星费用最迟不得超过次月10 日；当年发生的费用要求在年

17、底12 月31 日前报销，由于特殊原因不能及时报销的情况下，应由各部门汇总应报销费用明细总额，上报财务部作为计提费用的依据，并且在次年1月 20 日之前将原始票据整理粘贴好到财务部进行报销。如违反上述规定，财务部有权拒绝办理。财务部受理时间各部门将费用报销单/付款申请单交至财务部的时间为周一至周四上午9：00-11 ：00，其它时间不予收取。付款周期：审核原始票据及付款信息无误后3-7 个工作日内进行付款。出纳报销时间：每周二、四报销日常费用。第六章报销标准6.1 交际应酬费业务招待费是公司经营活动的需要，为促进公司业务发展实现公司经营目标为前提，应按照必要、合理的原则开支。业务招待尽量安排在

18、公司有协议的酒店用餐。附:参考招待标准：级别接待限额（每次）首席执行官10,000 元集团3,000 元副总裁部门经理及以上2,000 元总经理3,000 元直属公司副总经理（含总助）2,000 元部门经理1,000 元备注：具体执行时，可根据事情的紧急及重要性程度经请示同意酌情调整标准。6.2 差旅费事前应填制“出差申请单”，注明出差事由、地点、时间、预计发生金额等，审批至总经理后交行政人事部作为考勤备案。出差人员确定行程后，由公司人事行政部按标准订购往返车票，票款由公司行政人事部统一结算。凡与原出差申请单规定的地点、时间、 交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数

19、、交通工具的，需按照审批权限规定经领导审批后方可报销。两人以上出差的，原则上可按住宿标准分别入住。如两人同住一个房间，可按两人住宿标准之和报销。员工出差期间因公需搭乘出租车的，应本着合理、节俭的原则，按实报销，出租车票后应注明时间、地点、事由等。住宿费及出差补助报销标准如下：A 类地区B 类地区职位北京、上海、广州、 深圳、省会城市及天津等出差补助和伙食补助珠海首席执行官住宿费 <1000 元 / 天住宿费 <800 元 / 天出差交通费和正常餐集团副总裁住宿费 <800 元 / 天住宿费 <600 元 / 天费实报实销总监 /部门经理住宿费 <600 元 / 天

20、住宿费 <400 元 / 天不享受出差补贴集团部门主管住宿费 <400 元 / 天住宿费 <300 元 / 天120 元/ 人 /天员工住宿费 <300 元 / 天住宿费 <200 元 / 天100 元/ 人 /天公司总经理住宿费 <800 元 / 天住宿费 <600 元 / 天出差交通费和正常餐公司副总经理费实报实销住宿费 <600 元 / 天住宿费 <400 元 / 天不享受出差补贴（含总助）直属公司部门经理住宿费 <400 元 / 天住宿费 <300 元 / 天120 元/ 人 /天员工住宿费 <300 元 / 天住

21、宿费 <200 元 / 天100 元/ 人 /天备注：(1) A 类地区： 是指北京、上海、广州、深圳、海口、珠海；B 类地区： 是指省会城市及大连、天津、 厦门、重庆、桂林、青岛、 烟台、三亚、苏州、无锡、宁波、中山。(2)出差补助 包含了临时延长工作时间的加班费以及日常的交通费，所以以上发生的费用不再报销。所有申领了出差补助及伙食补助的员工，不得再报销任何餐费；部门经理以上人员因业务需要发生的招待费，不列入差旅费报销范围，应单独粘贴，按照授权审批规定经审批后予以报销。出差人员回到公司次日起5 个工作日天内到财务部办理报销手续，填写费用报销单详细列明每一项开支。需提供相当于出差补贴金额

22、的正式发票，否则出差补贴将随当月工资一起发放。6.3 交通费员工因公办事需向人事行政部经理申请使用公司车辆。如无法安排公司车辆，员工需乘坐出租车、公交车、地铁外出办公，员工需得到部门经理同意后，注明往返地点等信息，后附相应发票，请部门经理及人事行政部经理签批。员工上下班途中发生的交通费，公司不予报销。员工（不含经理级及以上员工）因工作需要加班超过三个小时及以上的，可据实报销加班交通费。加班应经过适当的部门主管审批，并由人事行政部门确认。6.4 外派人员住宿费报销公司为外派人员提供宿舍，住房租金标准为每套房（1 人或两人间）RMB2500/ 月至RMB3000元。除中介费、税金、物管费（含采暖费

23、、燃气费、水电费）由公司承担外，其他费用（如、日用品等）均由员工个人承担。公司为外派人员提供一次性安置费RMB2000/ 人，凭票报销。6.5 其它零星费用其他零星费用在预算范围内据实列支。（如办公用品、市内交通费等）第七章付款结算管理要求7.1 报销及付款票据基本要求7.1.1报销及付款依据应充分、完整，能够证明经济事项的真实性、合法性。报销及付款须提供的原始单据包括但不限于：发票、发货清单 （应加盖对方财务专用章或公司公章），并在粘贴单上注明张数及金额，附贴于付款申请单后。其他必须有的相关附件包括但不限于：正式合同（如有，一次性付款需要提附合同原件；分期付款第一次需提附合同原件，以后付款需要附合同首页、付款条款页、盖章签字页的复印件）、入库单（如有）、事项审批单（如需审批）。7.1.2原始凭证应排列整齐错位粘贴于凭证粘贴单上，相同费用性质的发票按次顺序粘贴，不同费用性质的发票应分别粘贴。原始凭证不得伪造、涂改，一经发现，追究当事人责任。填写用黑色钢笔（签字笔），不得用铅笔或其他笔填写，字迹工整。申请金额必须大小写一致，且不可用涂改液修改，如有错误应重新填列和补签。取得的发票必须真实、合法，盖有开票单位财务专用章或发票专用章。发票的内容、类型、发票的真伪，如果经办人不能确认的，应事先咨询财务部。财务部将拒绝接收不符合要求的票据。发票抬头开具