资金互助平台操作手册

1、用户手册V2.0贫困村互助资金自动化监管平台（村级用户功能手册）用 户 手 册目 录、第一章 系统介绍11、系统概述12、系统特点13、功能简介1第二章 运行环境31、系统配置32、系统登录3（1）系统登录3（2）首页目录4第三章 信息管理51、村庄信息52、互助小组7（1）互助组信息7（2）组员信息8（3）修改编辑93、农户信息10（1）添加入社农户基本信息10（2）添加入社农户家庭成员信息12（3）农户交纳互助金记录13（4）农户借款、还款记录16第四章 初始设置201、科目初值202、借款限额213、借款类型224、会计科目29第五章 资金管理301、互助金管理30（1）农户交纳互助金3

2、0（2）农户支取互助金31（3）农户查询互助金交纳、支取记录322、借还款管理33（1）农户借款操作33（2）农户还款操作38（3）查询农户还款记录403、借还款统计424、应还款统计43第六章 财务管理441、凭证管理44（1）手工凭证44（2）手工模板凭证46（3）机制凭证47（4）批量机制凭证49（5）凭证编辑502、月末结转513、年末结转55第七章 固定报表581、互助金收支明细582、借款发放明细593、还款明细表594、收支明细表605、应收款统计616、月结试算表617、进度质量表638、汇总情况表64第八章 系统设置651、公文通告652、密码维护653、资料下载664、用户

3、管理（此功能为人员管理功能，只有县级用户可用）66第九章 操作实例701、新成立的互助社（没有纸质历史手工账）70（1）登录系统后，在【信息管理】补充【村庄信息】，在村庄信息中设定“当前账期”（开始记录数据的日期，图示为2014年5月）70（2）在【信息管理】补充【互助小组信息】70（3）在【信息管理】补充【农户信息】71（4）在【信息管理】补充【农户信息】的交纳互助金入社记录71（5）在【初始设置】，设置【科目初值】（科目初值中的账期，必须比村庄信息设置的账期早一个月，表示互助社在2014年4月的设定会计科目初值，从2014年5月开始正式记账。）71（6）在【初始设置】，设置【借款限额】72

4、（7）在【初始设置】，设置【借款类型】72（8）在【资金管理】【借还款管理】，选择【新增】按钮，添加农户的借款记录（图示中农户2014年5月19日借款5000月，借款12个月）72（9）在【资金管理】【借还款管理】，选择【还款】选项，添加农户还款记录，还款后，农户的“已还金额”会有变化。73（10）在【财务管理】【凭证管理】，选择【机制凭证】，可以看到农户交纳互助金、借款、还款的记录，勾选记录，做成凭证73（11）在【财务管理】【凭证管理】，可以看到【机制凭证】生成的记录，点击【新增】，使用凭证模板，添加收入或费用类的凭证（图示为用07模板，添加政府拨款10万元互助社启动资金）。74（12）在

5、【财务管理】，进行【月结】，月结后，可以查询到2014年5月份的三张月结表（试算平衡表，收支明细表，资产负值表）。5月份的记录做完。74（13）每年的12月，在【财务管理】【年末结转】，进行年度结转，将本年发生的支出、费用类的会计科目余额，结转到净资产会计科目。75（14）在【凭证管理】，可以查询到年结凭证，然后再进行本年度12月的月结。762、有单机版历史数据的互助社（历史数据已经导入网络版）76（1）登录系统后，在【信息管理】修改【村庄信息】，在村庄信息中设定“当前账期”（开始记录数据的日期，当前账期，应该是历史记录中月结数据的后一个月，在【资金管理】【月末结转】中查询到最后一个有数据的月

6、结数据，图示中，月结只有5月份的数据，村庄信息的“当前账期”设置为201406）76（2）在【信息管理】检查编辑【互助小组信息】77（3）在【信息管理】检查编辑【农户信息】77（4）在【信息管理】检查【农户信息】的交纳互助金入社记录77（5）在【初始设置】，有历史数据的单机版用户，不需要设置。77（6）在【初始设置】，设置【借款限额】78（7）在【初始设置】，编辑修改【借款类型】78（8）在【资金管理】【借还款管理】，选择【新增】按钮，添加农户的借款记录（图示中农户2014年5月19日借款5000月，借款12个月）78（9）在【资金管理】【借还款管理】，选择【还款】选项，添加农户还款记录，还款

7、后，农户的“已还金额”会有变化。79（10）在【财务管理】【凭证管理】，选择【机制凭证】，可以看到农户交纳互助金、借款、还款的记录，勾选记录，做成凭证79（11）在【财务管理】【凭证管理】，可以看到【机制凭证】生成的记录，点击【新增】，使用凭证模板，添加收入或费用类的凭证（图示为用模板，添加购买办公用品的费用凭证）。80（12）在【财务管理】，进行【月结】，月结后，可以查询到2014年6月份的三张月结表（试算平衡表，收支明细表，资产负值表）。6月份的记录做完。80（13）每年的12月，在【财务管理】【年末结转】，进行年度结转，将本年发生的支出、费用类的会计科目余额，结转到净资产会计科目。81（

8、14）在【凭证管理】，可以查询到年结凭证，然后再进行本年度12月的月结。823、运行几年的互助社（有纸质手工账，没有电子账。用户可以选择使用类型1的方式，将历史数据逐月补充为电子账；也可以用以下的方式，设定会计科目初值，代替历史数据。）82（1）在【初始设置】，设置【科目初值】（科目初值中的账期，必须比村庄信息设置的账期早一个月。选择科目初值的时间点，可以选择上一年的年末，互助社已经进行年结，会计科目相对明晰；如果互助社的借款普遍是整借整还，借款一年，收回借款后再放款，可以选择收回全部借款的月份作为科目初值的时间点，村庄信息中的“当前账期”则向后顺延一个月）。82图示中用2013年6月的数据作

9、为科目初值。需要注意的是：83（2）在【信息管理】补充【村庄信息】，在村庄信息中设定“当前账期”（开始记录数据的日期，账期为科目初值账期的后一个月，图示为2013年7月）83（3）在【信息管理】补充【互助小组信息】84（4）在【信息管理】补充【农户信息】84（5）在【信息管理】补充【农户信息】的交纳互助金入社记录85（6）在【初始设置】，设置【借款限额】85（7）在【初始设置】，设置【借款类型】85（8）在【资金管理】【借还款管理】，选择【新增】按钮，添加农户借款记录86（9）在【资金管理】【借还款管理】，选择【还款】选项，添加农户还款记录，还款后，农户的“已还金额”会有变化。86（10）在【

10、财务管理】【凭证管理】，选择【机制凭证】，可以看到农户交纳互助金、借款、还款的记录，勾选记录，做成凭证87（11）在【财务管理】【凭证管理】，可以看到【机制凭证】生成的记录，点击【新增】，使用凭证模板，添加收入或费用类的凭证（图示为用02模板，添加现金存入银行的手工凭证）。87（12）在【财务管理】，进行【月结】，月结后，可以查询到2013年7月份的三张月结表（试算平衡表，收支明细表，资产负值表）。7月份的记录做完。88（13）每年的12月，在【财务管理】【年末结转】，进行年度结转，将本年发生的支出、费用类的会计科目余额，结转到净资产会计科目。89（14）在【凭证管理】，可以查询到年结凭证，然

11、后再进行本年度12月的月结。89第一章 系统介绍1、系统概述贫困村互助资金试点项目(简称“互助资金”)作为贫困地区政策性微型金融组织，在促进扶贫项目瞄准，贫困农户增收方法的创新和贡献，近年来已经得到决策者和理论界的认可。贫困村互助资金是由国务院扶贫办和财政部在贫困村开展的面向贫困村农户的提供信贷的农村微观金融组织，是在政府财政扶贫基金基础上建立起来的社区自我管理的微型信贷机构。 贫困村互助资金的主要特征包括：财政扶贫资金无偿使用，社区自我管理，小额信贷的产品设计与运行机制以及扶贫瞄准和扶贫的目的导向等。 截止2012年底，贫困村互助资金已经在全国28个省，1228个县的1.7万个贫困村落地生根

12、，成为贫困农村金融市场中一支重要力量2、系统特点应用系统，采用3G移动智能终端+WEB网页相结合的方式，解决了以往业务数据传输慢，数据无法实时监管的难题。系统在功能设计上，采用功能模块化和应用模板化的方式，让使用者更易于录入、查询数据。本手册，将重点简述WEB页面上相关功能模块的功能特点。3、功能简介【信息管理】【村庄信息】：浏览、编辑贫困村互助社的基本信息的功能模块。【互助小组】：浏览、新增、编辑互助小组基本信息的功能模块。【农户信息】：浏览、新增、编辑农户基本信息模块。【资金管理】【互助金管理】：浏览全部农户借款基本信息的功能模块。【借还款管理】：浏览全部农户借还款信息的功能模块。【借还款

13、统计】：统计全部农户借还款信息的功能模块。【应还款统计】：按时间统计农户应还本金、利息的功能模块。【财务管理】【凭证管理】：根据业务记录，生成会计凭证的功能模块。【月末结转】：进行月末结转，统计月度资金运行情况的功能模块。【年末结转】：进行年末结转，进行年终收入、费用分配的功能模块。【固定报表】【互助金收支明细】：明细目录展示农户入社、退社的互助金变动记录。【借款发放明细表】：明细目录展示借款发放记录。【还款明细】：逐月查询农户还款记录的功能模块。【收支明细】：按年度查询，现金、银行存款余额变化的功能模块。【月结试算表】：在月结汇总前，试算月末结转结果的统计表。【进度质量表】：在月结后，统计互

14、助社、互助资金总体情况的报表。【汇总情况表】：按年度统计，互助社、互助资金总体情况的报表。【初始设置】【科目初值】：设置贫困村互助社会计科目余额初始值的功能模块。【借款限额】：设置贫困村互助社农户借款最高限额的功能模块。【借款类型】：浏览、新增、编辑借款产品的功能模块。【会计科目】：浏览、查询系统中的会计科目。【系统设置】【公文通告】：浏览、查询系统首页的公文通告信息。【推广信息】：浏览、查询系统首页的推广信息。【密码维护】：管理、编辑用户的登录信息。【资料下载】：下载固定的电子文档。备注：根据登录用户的国家、省级、市级、县级、村级的用户级别，系统的功能界面列表会有相应的增减。 93 用户手册

15、第二章 运行环境1、系统配置硬件最低规格描述处理器P4 2G 内存512M 硬盘10GB 以上剩余空间网络包括以太网卡或无线网卡显示器最低1024×768 分辨率软件版本描述操作系统Windows XP（ServerPack2）及以上办公软件Office 2003、Office 2007Web浏览器IE7.0、IE8.0及以上版本浏览器，google浏览器2、系统登录（1）系统登录如下图所示：在浏览器的地址栏中输入中国外资扶贫网的门户网址，在门户网页的左下方，选择绿色的“贫困村互助资金自动化监管平台”的登录按钮，界面将展示登录主界面。如果用户使用

16、的为IE浏览器，建议用户打开IE浏览器的兼容模式（IE10及以下版本，在浏览器地址栏的右侧，双击“兼容”模式图标即可）。在门户界面的左下方，找到绿色的“贫困村互助资金自动化监管平台”登录按钮。登录主界面，需要输入登录名、登录密码、验证码。（2）首页目录如下图所示：登录后，主界面左侧的工具栏中，显示不同的功能模块列表。第三章 信息管理如下图所示：【信息管理】模块中，包括【村庄信息】、【互助小组】、【农户信息】3个功能模块。1、村庄信息如下图所示：点击【村庄信息】，显示当前登录用户所属的贫困村互助社的基本信息，包括互助社所在村的总户数、入社农户数、贫困户数量、农户存入互助金金额。点击界面右侧的【浏

17、览】按钮，可以在打开的界面中编辑互助社及所在村的基本信息。如下图所示：在村基本信息编辑界面，村所属的地域信息不可编辑，用户可以修改乡村名称、总户数、常住户数、总贫困户数、确定贫困户数、互助社全称、互助社注册信息、互助社成员信息、当前账期等基础数据。信息修改后，点击界面下方的【确定】按钮，保存修改后的信息（界面中的数据约束，总户数常住户数总贫困户数确认贫困户数）。名称解释:总户数-指行政村农户总数；以户籍注册的农户数为依据；常住户数-指家庭主要劳动力常年在家超过6个月的农户；总贫困户数-指项目村家庭年人均纯收入低于界定标准以下的农户；确定贫困户数-指由项目村的社员大会或村民大会界定的贫困户（建档

18、立卡户数），并非仅仅按家庭年人均纯收入为界定标准；注册时间-指项目村在民政或工商部门注册登记的时间；月结日-标示每月何时录入完成记录（一般设置为25日）；会计、操作员-指互助社的会计、数据记录操作员，在村庄信息中设置后，在后面的业务记录中，将自动填充会计、操作员的信息。当前账期-指可以记录业务数据的时间段。（此信息，每个村只需要设置一次，设置保存后，通过【财务管理-月结】功能，在完成月度数据统计结转的同时，会计账期自动跳转到下一个账期。如果操作员最初设置的账期有误，需要修改账期，如果从201405修改为201408，账期可以直接修改、保存；如果从201408修改为201405，可以通过【财务管

19、理-月结-反月结】，在删除月度统计数据的同时，会计账期回到上一个月份）。2、互助小组（1）互助组信息如下图所示：点击【互助小组】，显示互助社中互助小组的相关信息。界面中显示互助小组所属的地域信息、小组编码、组长姓名（互助小组是入社农户自愿结成的联保互助小组）。点击界面上方的【新增】按钮，可以新增互助小组编码信息；点击每个互助小组右侧的【查看】按钮，可以查看互助小组中的农户信息。如下图所示：点击界面中的【新增】按钮，在出现的界面中，输入“互助小组组长”姓名；互助小组编码由系统自动生成，用户可以自己修改小组编码后，再点击界面下方的【确认】，即可保存互助小组信息。（2）组员信息如下图所示：点击每个互

20、助小组右侧的【查看】按钮，在出现的界面中，可以查看互助小组中的组员信息列表。基本信息组员的姓名、家庭住址。点击每个农户右侧的【查看组员详情】，可以查看农户的详细信息。如下图所示：在互助组中，查看农户的详细信息。（3）修改编辑如下图所示：点击互助小组右侧的【编辑】按钮，在出现的界面中，可以编辑互助小组长、互助组编码信息；点击互助小组右侧的【删除】按钮，可以删除互助组信息，只有互助组中没有组员信息，互助小组信息才可删除。3、农户信息（1）添加入社农户基本信息如下图所示：点击【农户信息】，显示互助社中入社农户信息浏览界面，显示的信息包括农户所在小组编码、农户姓名、农户家庭住址、农户联系方式、农户身份

21、证号、农户家庭成员。点击界面上方的【新增】按钮，可以添加农户信息；点击每个农户右侧的【家庭成员】可以添加该农户的家庭成员信息；点击每个农户右侧的【互助金情况】可以新增、查询农户交纳、支取互助金的记录；点击每个农户右侧的【借款情况】可以新增、查询农户借款、还款的记录；点击每个农户右侧的【浏览】按钮，可以编辑农户信息；点击每个农户右侧的【删除】按钮，可以删除农户信息（农户没有互助金余额，并且农户没有借款余额，农户信息才可以删除）。如下图所示：点击【新增】按钮后，新增农户的基本信息，图示中农户所在“小组编号”、“农户类型”、“农户文化程序”、“户主关系”，均为下拉选项。如上图所示：“农户类型”分为“

22、普通农户/建档立卡户/减免互助金贫苦户”。“普通农户”为普通入社农户；“建档立卡户”为建档立卡农户，可以减免交纳入社互助金；“减免互助金贫困户”为不是建档立卡的贫困户，经互助社成员同意，减免交纳入社互助金的农户。如下图所示：农户所属的互助小组编号为下拉列表，只有先在互助社中建立“互助组”的信息后，才能增加相对应的农户信息。如下图所示：保存后的农户信息，有拼音的助记符，在“农户姓名”中输入农户姓名的前几个汉字或者输入拼音助记符，选择【查询】，可以快速找到农户信息。（2）添加入社农户家庭成员信息如下图所示：在入社农户信息右侧，选择【家庭成员】，添加农户家庭成员信息。农户的家庭成员信息，可以增加多个

23、家庭成员的基本信息，界面中选择【确定】，保存相关信息。（3）农户交纳互助金记录如下图所示：在每个农户右侧选择【互助金情况】，在出现的界面可以增加农户交纳、支取互助金的记录。如下图所示：选择【存入互助金】，在出现的界面中，“日期”选择农户交纳互助金的时间（时间要在界面下方的“当前账期”所标示的月份内，否则农户交纳互助金记录不能保存）；“金额”输入农户交纳互助金的金额；如果农户直接将入社资金从银行或者信用社交到互助社的资金账户，勾选下方的“是否银收”；如果农户以现金的形式交纳入社互助资金，不需要勾选“是否银收”。点击【确定】后保存农户交纳互助金的记录。如下图所示：选择【提取互助金】，在出现的界面中

24、，“日期”选择农户支取互助金的时间（时间要在界面下方的“当前账期”所标示的月份内，否则农户支取互助金记录不能保存）；“金额”输入农户支取互助金的金额；如果互助社将退社资金直接从银行或者信用社转到农户的存折或者银行卡中，勾选下方的“是否银收”；如果农户以现金的形式从互助社领取退社资金，不需要勾选“是否银收”。点击【确定】后保存支取交纳互助金的记录。如下图所示：选择互助金记录右侧的【打印】按钮，在出现的界面中，可以打印互助金的收据。如下图所示：选择互助金记录右侧的【删除】按钮，可以删除农户的互助金交纳、支取记录。如果农户的互助金交纳、支取记录已经做成会计凭证，需要先在【财务管理-凭证管理】中删除对

25、应的凭证后，再回到【互助金情况】界面，删除原始交纳、支取互助金记录。（4）农户借款、还款记录如下图所示：在每个农户右侧选择【借款情况】，在出现的界面可以新增该农户向互助社借款、还款的历史记录。如下图所示：选择界面右上方的【新增】按钮，在出现的界面中增加农户借款记录。“借款人”默认是前面所选农户信息；“借款产品”中选择农户还款的方式（农户还款的方式，在【初始设置-借款类型】中设置）；“借款日期”选择农户借款的开始时间（农户的借款时间，必须在界面最下方“当前账期”的月范围内）；“借款用途”通过列表选择农户的借款用途；“借款期限（月）”，为农户借款的占用时间，可以为借款产品中默认的时间，也可以在借款

26、约据界面中修改；“借款金额”输入农户借款的实际金额。选择【确定】后，保存当前农户的借款记录。如上图所示：在借款约据的界面下方，默认“是否银收”没有勾选，表示互助社以现金的形式，支付农户的借款；“是否银收”勾选，表示互助社以银行转账的方式，直接接农户借款打入农户的个人银行账户。如下图所示：在农户每一笔借款记录右侧，有【还款】、【还款计划】、【还款记录】选项。点击【还款】，记录农户的还款信息；点击【还款计划】查询农户应还款时间及本金、占用费的金额；点击【还款记录】，可以查询农户历次偿还借款的记录。如下图所示：点击【还款计划】查询农户应还款时间及本金、占用费的金额。整借零还的还款方式，还款计划中分多

27、次偿还本金及占用费；整借整还的还款方式，还款计划中一次偿还应还本金、应还占用费。如下图所示：点击【还款记录】，可以查询农户历次偿还借款的记录。点击还款记录右侧的【删除】选项，可以删除最后一次的还款记录；如果还款记录已经在【凭证管理】中做成会计凭证记账，需要先删除所对应的会计凭证，再删除原始的还款记录。如下图所示：点击【还款】，打开还款收据界面，在界面的右侧“还款时间”中，选择农户实际还款时间（农户实际还款时间必须在左下角的“当前账期”中）；在界面右侧的“实收本金”中，输入农户实际还款金额，农户可以一次性偿还全部本金，也可以只偿还部分本金；界面右侧的“实收占用费”“实收逾期占用费”，系统根据还款

28、时间、还款金额、借款产品的计息方式自动计算；“减免金额”中输入减免的零头；界面右侧的“实收合计”，显示农户一共需要偿还的本金及占用费总和。如上图所示：界面下方的“是否银收”，默认不勾选，表示农户以现金的形式，偿还所有的本金及占用费；“是否银收”勾选，表示农户通过银行转账的方式，直接将本金及占用费偿还到互助社的银行账户。第四章 初始设置1、科目初值如下图所示：点击【科目初值】，界面中设置贫困村互助社启动时的各个会计科目初始值信息，该信息设定保存后，请用户不要再随便修改。（会计科目初值，只在互助社启动时，需要设置。如果某项会计科目没有初始值，可以不用设置；如果互助社的历史记录，已经导入到应用系统，

29、互助社不需要设定科目初值）如下图所示：在【科目初值】的界面上方的“初始账期”，输入会计科目初值所属的月份，在界面下方的各个会计科目中输入互助社开始记账之时的会计科目余额，选择界面下方的【确定】按钮，保存数据。科目初值解释：界面中第二列“科目代码”中，4位的编码为1级会计科目，6位的编码为2级会计科目；界面第四列、五列分别表示会计科目的借方、贷方余额方向，每个会计科目只能由一个余额方向；设置会计科目初始值时，各个1级会计科目的借方余额合计值，必须等于各个1级会计科目的贷方余额合计值；各个2级会计科目的合计值，必须等于所属1级会计科目的数据；图示中的科目余额表示，互助社成立于2012年5月，互助社

30、的初始资产，包括500元现金+200000元银行存款，相对应的200500都属于“限定性资产”（3102）科目下的“集体资产”（310201）；会计科目初值，只有两类互助社需要设置：第一类，互助社刚刚组建成立，有初始的启动资金；第二类，互助社已经成立运行一段时间，有手工的纸质账本，历史数据较多较乱，短时间无法将互助社从成立之初到目前的所有借还款记录逐笔逐月的录入，选择一个时间点，互助社的账务相对清晰、完整，将该时间点的互助社会计科目余额作为科目初值，只记录该时间点之后的所有业务记录。如果互助社以前使用互助资金单机版程序，单机版的历史数据已经导入到网络版中，此类互助社不再需要设定会计初值。2、借

31、款限额如下图所示：点击【借款限额】，设定农户借款的最高限额及入社资金借款的放大倍数。如下图所示：在界面中点击【编辑】按钮，可以修改限额数值。每个互助社不能重复设置借款限额。如下图所示：图示中“借款限额”5000、“限定借款倍数”20的意义为，如果入社农户为普通农户，农户的最高借款限额为5000与该农户入社资金放大20倍中，两者最小值（如果农户入社资金100元，则取5000与100*20的最小值，该农户的单次借款限额为2000元；如果农户入社资金1000元，则取5000与1000*20的最小值，该农户单次借款限额为5000元），农户借款超过该限额，系统会有相关提示。如果入社农户为建档立卡贫困户、

32、减免互助金贫苦户，农户入社资金有相应减免，则该农户的单次借款限额为5000元，农户借款超过该限额，系统会有相关提示。3、借款类型如下图所示：点击【借款类型】，互助社设定农户借款利息、还款方式模板。如下图所示：系统默认内置了七种借款产品的模板，点击每种借款产品右侧的【编辑】按钮，可以修改借款产品参数。（如果互助社的历史记录，已经导入到应用系统，借款产品中不再显示借款产品模板，只显示互助社原有的借款产品，互助社可以修改现有借款产品或者点击【新增】按钮，修改或增加借款产品；新启动的互助社，默认有七种产品模板，互助社选择本地域最常用的一种借款产品设置借款利息即可。）如下图所示：在借款产品编辑界面，用户

33、设定相关参数，点击界面下方的【确定】，该借款产品的参数将作为默认的参数保存。上图图示中，名词解释：还款周期：以月为单位，在整借零还的还款方式中，标示前后两期还款的时间间隔，为例便于按月计算利息，默认为1个月；在整借整还的还款方式中，该数值不需要设置；还款宽限期（月）：以月为单位，在整借零还的还款方式中，标示借款日期到第一次还款日期中间的月份数，默认在第3个月的月初，开始偿还本金及利息；在整借整还的还款方式中，该数值不需要设置。默认期限（月）：以月为单位，在整借零还和整借整还的借款时，标示借款日期到最后一次还款日期之间的月份数，默认借款12个月。执行期数：以次为单位，表示农户分几次偿还全部本金。

34、在整借整还中，农户一次借款，一次全部偿还本金，执行期数为1；在整借零还中，农户每月偿还一次本，分多次还清本金，执行期数大于1。默认月利率（）：标示农户向互助社借款，每月偿还的利息。罚息利率（）：标示农户向互助社借款，如果逾期偿还本金，所需支付的罚息。因为借款产品的默认“罚息方式”为“只计罚息”，农户逾期后，系统不再计算逾期时间段的正常利息，只按照罚息率计算利息，所以罚息率要高于月利息；最终的罚息金额，按照农户实际逾期天数计算。借款产品示例：整借零还，还款周期为1（每一个月偿还一次本金）；还款宽限期（月）为3（从借钱后的第3个月的月初，开始偿还第一笔本金）；默认期限（月）为12（农户借款占用时间

35、为12个月）；月占用费率为5.6（农户借款，按月偿还的占用费率为千分之5.6）；逾期占用费率为7.9（农户借款，如果还款逾期后，每天的逾期占用费率为千分之7.9除以30天）；执行期数为10（农户共借款12个月，从第3个月的月初开始偿还第一笔借款，一共需要分10次偿还所有本金及占用费用）；还款方式为整借零还等额本息（还款分多次还款，偿还的总利息平均分到各个月，每月偿还本金及占用费一样）；罚息方式为只计罚息（农户借款逾期后，逾期的时间，不计算正常占用费，只计算逾期占用费）；是否默认值（勾选后，农户新增借款默认为此种借还款方式）；整借整还：默认期限（月）为12（农户借款占用时间为12个月）；月占用费

36、率为5.0（农户借款，按月偿还的占用费率为千分之5.0）；逾期占用费率为6.0（农户借款，如果还款逾期后，每天的逾期占用费率为千分之6.0除以30天）；执行期数为1（农户共借款12个月，只需要在第12个月末1次偿还所有本金及占用费用）；计息方式为按月计息（农户如果提前还款，实际还款的占用费计算方式为整月的占用费+不足月的日占用费）；还款方式为整借整还到期还本结息（农户如果提前偿还部分本金，只需要同时偿还部分本金的利息）；罚息方式为同时计算利息和罚息（农户借款逾期后，逾期的时间段，计算正常占用费，同时计算逾期占用费）；是否默认值（勾选后，农户新增借款默认为此种借还款方式）；如下图所示：图示为不同

37、还款方式的当期还款本息范例。4、会计科目如下图所示：点击【会计科目】，在界面中，将以树状结构，展示系统中各个会计科目的“科目编码”、“科目名称”、“科目分类”。如下图所示：界面中只浏览应用系统中，相关会计科目的上级科目、科目编码，科目名称，科目余额方向，界面中的列表只能查询不可进行编辑。第五章 资金管理1、互助金管理（1）农户交纳互助金如下图所示：点击【资金管理】、【互助金管理】，可以分别记录农户交纳、支取互助金的记录。农户交纳、支取互助金的操作，也可以在【农户信息】选择农户后进行操作。在【资金管理-互助金管理】中记录信息，可以更直观的看到农户入社互助金的余额。如下图所示：通过界面上方的“农户

38、姓名”【查询】按钮，可以快速查找到农户信息，点击农户信息右侧的【存入互助金】，可以记录农户入社交纳互助金的记录。如下图所示：在【存入互助金】界面中，“日期”选择农户交纳互助金的时间（时间要在界面下方的“当前账期”所标示的月份内，否则农户交纳互助金记录不能保存）；“金额”输入农户交纳互助金的金额；如果农户直接将入社资金从银行或者信用社交到互助社的资金账户，勾选下方的“是否银收”；如果农户以现金的形式交纳入社互助资金，不需要勾选“是否银收”。点击【确定】后保存农户交纳互助金的记录（2）农户支取互助金如下图所示：通过界面上方的“农户姓名”【查询】按钮，可以快速查找到农户信息，点击农户信息右侧的【支取

39、互助金】，可以记录农户退社支取互助金的记录。在界面中输入农户支取的金额，点击【确定】后，保存记录。如下图所示：在【提取互助金】界面中，“日期”选择农户支取互助金的时间（时间要在界面下方的“当前账期”所标示的月份内，否则农户支取互助金记录不能保存）；“金额”输入农户支取互助金的金额；如果互助社将退社资金直接从银行或者信用社转到农户的存折或者银行卡中，勾选下方的“是否银收”；如果农户以现金的形式从互助社领取退社资金，不需要勾选“是否银收”。点击【确定】后保存支取交纳互助金的记录。（3）农户查询互助金交纳、支取记录如下图所示：在界面上方的“农户姓名”中，输入农户姓名的前几个汉字，点击【查询】按钮，可

40、以快速查找到农户信息，点击农户信息右侧的【互助金详情】，可以查询农户交纳、支取互助金的历史记录。如下图所示：选择互助金记录右侧的【删除】按钮，可以删除农户的互助金交纳、支取记录。如果农户的互助金交纳、支取记录已经做成会计凭证，需要先在【财务管理-凭证管理】中删除对应的凭证后，再回到【互助金情况】界面，删除原始交纳、支取互助金记录。2、借还款管理（1）农户借款操作如下图所示：选择【资金管理-借还款管理】。点击界面上方的【新增】按钮，记录农户向互助社新增借款详细信息。农户历次借还款的数据，也可以在【农户信息】选择农户后进行操作，操作步骤一样。区别是，在【农户信息】记录农户的借款信息，每次只能记录一

41、个农户的借款信息，在【资金管理-借还款管理】中，可以批量生成多个农户在同一时间，相同借款金额，相同借款用途。相同借款时间的记录。如下图所示：在【借还款管理】的主界面，选择右上方的【新增】按钮，在出现的界面中增加农户借款记录。如下图所示：“借款人”可以在下拉列表中单选或者多选；“借款产品”中选择农户还款的方式（农户还款的方式，在【初始设置-借款类型】中设置）；“借款日期”选择农户借款的开始时间（农户的借款时间，必须在借款约据最下方的“当前账期”的月份范围内）；“借款用途”通过列表选择农户的借款用途；“借款期限（月）”，为农户借款的占用时间，可以为借款产品中默认的时间，也可以在借款约据界面中修改；

42、“借款金额”输入农户借款的实际金额。选择【确定】后，保存当前农户的借款记录。如上图所示：在借款约据的界面下方，默认“是否银收”没有勾选，表示互助社以现金的形式，支付农户的借款；“是否银收”勾选，表示互助社以银行转账的方式，直接接农户借款打入农户的个人银行账户。如下图所示：点击“借款人”后，在出现的互助组及农户列表中，可以通过界面下方的“查找农户”，输入农户姓名的前几个汉字或者农户姓名的助记符，比较快速的找到农户信息，在多个农户姓名前勾选，【确定】后，多个农户信息同时记录在社员借款约据中。如下图所示：在“借款用途”的下拉框中选择借款用途。如下图所示：在保存农户向互助社借款记录的过程中，系统可能会

43、提示“农户存在违规借款”嫌疑（系统在保存农户借款记录时，会根据互助社的借款限额，农户借款历史记录，判断农户的借款是否存在借款违规嫌疑），选择【确定】按钮，应用系统继续保存数据，应用系统同时会记录有违规嫌疑的农户借款记录，选择【取消】按钮，可以终止借款操作；当系统提示【保存成功】时，农户借款记录保存完成。如下图所示：保存成功的农户借款记录右侧，点击【还款】，记录农户的还款信息；点击【还款计划】查询农户应还款时间及本金、占用费的金额；点击【还款记录】，可以查询农户历次偿还借款的记录。备注：有一种特殊的农户借款还款类型，就是预收占用费，在农户借款的时候，就预先收取农户全部借款本金的占用费，在借款结束

44、时，农户只需要偿还借款的本金。使用这种借款还款方式，需要以下三个步骤的操作。一、在【初值设置-借款类型】中，必要有能够预收占用费的借款产品（图示中，“还款方式”必须选择“整借整还（到期还本结息）预收利息”的类型）。二、在【资金管理-借还款管理】，新增农户借款的记录时，“借款产品”中，选择能够预收占用费的借款产品。选择“借款日期”、“借款人”、“借款用途”、“借款金额”后，先点击社员借款约据下方的【预收占用费】按钮，系统会将试算的占用费金额，显示在“预收占用费”中，选择【确定】后，系统保存农户借款记录。三、预收农户借款的占用费后，在【凭证管理-机制凭证】中，系统自动生成两条记录，第一条记录为农户

45、借款金额记录，第二条记录为预收农户占用的记录（图示，农户程立国同时有3000元的借款记录和201.6的预收占用费记录）。预收占用费的借款，如果出现农户提前偿还全部借款的情况（如农户按照借款12个月预交了占用费，在借款8个月后，就全部偿还了借款本金），虽然农户实际应还的占用费少于预收的占用费，预收占用费与实际应还占用费的差额部分，系统不会再生成记录，如果互助社确需退还农户这部分差额占用费，可以在【凭证管理】中做手工凭证，记录退占用费的金额。（2）农户还款操作如下图所示：在借还款管理界面，点击农户借款记录右侧的【还款】，打开还款收据界面（界面上方的“还款情况”为下拉列表，可以快速找到未还款的农户借

46、款记录）。如下图所示：在界面的右侧“还款时间”中，选择农户实际还款时间（农户实际还款时间必须在左下角的“当前账期”中）；在界面右侧的“实收本金”中，输入农户实际还款金额，农户可以一次性偿还全部本金，也可以只偿还部分本金；界面右侧的“实收占用费”“实收逾期占用费”，系统根据还款时间、还款金额、借款产品的计息方式自动计算；“减免金额”中输入减免的零头；界面右侧的“实收合计”，显示农户一共需要偿还的本金及占用费总和。如上图所示：界面下方的“是否银收”，默认不勾选，表示农户以现金的形式，偿还所有的本金及占用费；“是否银收”勾选，表示农户通过银行转账的方式，直接将本金及占用费偿还到互助社的银行账户。备注

47、：有一种特殊的还款方式“坏账核销”，就是农户借款后，因为自然灾害或者其他原因，农户无法全部或者部分偿还互助社的借款本金，在农户借款逾期后（在最后一次应还款日期前，农户还是无法偿还借款本金），此时，系统会自动将农户的正常借款转为逾期借款（借款本金的金额，从会计科目112101转移到会计科目112102，标示农户的借款为逾期借款），经互助社全体社员同意及互助资金监管部门的同意，这笔无法收回的逾期借款本金，可以通过勾选“是否坏账核销”的方式偿还。偿还步骤如下。一、在还款收据界面，“实收本金”输入核销的本金金额（图示中，剩余本金1300元进行坏账核销）；“实收占用费”“实收逾期占用费”的数据修改为0（

48、核销只核销本金，应收的占用费进行减免）；勾选界面下方的“是否坏账核销”，选择【确定】保存记录。二、逾期的借款进行“坏账核销”后，在【凭证管理-机制凭证】中，自动生成一条对应业务记录（图示中，借方会计科目510102坏账损失1300元，贷方会计科目112102逾期借款1300元）。这张凭证表示，这个农户无法偿还的1300元逾期借款，记录在了坏账损失510102这个会计科目下。三、农户逾期无法偿还的1300元本金，进行“坏账核销”后，在当月的月末结转中，不会直接从会计科目310205风险准备金中减少；而是需要等到当年的12月份，进行年结的时候，才会由系统生成年结凭证，在会计科目310205风险准备

49、金中减少相应的1300元。（3）查询农户还款记录如下图所示：在农户每次借款记录的右侧，选择【还款记录】，可以查看农户历次还款的详细信息。如下图所示：点击【还款记录】，可以查询农户历次偿还借款的记录。点击还款记录右侧的【删除】选项，可以删除最后一次的还款记录；如果还款记录已经在【凭证管理】中做成会计凭证记账，需要先删除所对应的会计凭证，再删除原始的还款记录。如下图所示：点击【还款记录】，可以查询农户历次偿还借款的记录。点击还款记录右侧的【删除】选项，可以删除最后一次的还款记录；如果还款记录已经在【凭证管理】中做成会计凭证记账，需要先删除所对应的会计凭证，再删除原始的还款记录。点击【打印】可以打印

50、农户的还款收据小票。3、借还款统计如下图所示：点击【借还款统计】，在出现的界面中，显示农户向互助社的借款统计信息。如下图所示：在“借还款统计”的首页，先显示互助所在地域信息，借款总金额、未还款总金额、借款笔数的统计信息。在界面中点击蓝色的村名称，想显示农户借款的逐笔明细记录。4、应还款统计如下图所示：点击【应还款统计】，在出现的界面中，显示在某个时间点以前、或者某个时间段，农户应该向互助社偿还本金及占用费的信息。如下图所示：在“应还款统计”的首页，在“还款日期”截至时间中选择本月末最后一天，选择查询后，显示所有应在本月末前还款，还未还款的农户借款记录。第六章 财务管理1、凭证管理（1）手工凭证

51、如下图所示：点击【凭证管理】，在出现的界面中，按时间倒叙显示凭证记录，在数据的上方，选择【新增】按钮，可以手工制作凭证。如下图所示：在新增凭证界面，选择凭证上方的【添加一条】按钮，可以增加界面中会计分录的条码；在“会计科目”上双击鼠标，可以展现会计科目的列表，在列表中选择相应的会计科目；在借方、贷方分别输入相关数据；凭证左侧的日期一定要在凭证右侧“账期”的范围月份内；“会计主管”“记账”的人员信息，如果已经在【村庄信息】中保存，系统会自动填写人员信息，点击界面下方的【保存】按钮，保存凭证数据。手工制作凭证，可以用于制作红冲凭证（用于修正凭证记录中的原始错误），或者虚拟业务凭证（用于修正现金收支

52、中，四舍五入的零钱与账面的差值）。（2）手工模板凭证如下图所示：手工制作会计凭证时，可以通过界面左上方的“凭证模板”列表，选择常用的手工凭证模板，系统将自动带入会计科目、并标识借方、贷方的输入位置。如下图所示：手工凭证选择“06银行存款利息收入”的模板后，系统带入相关会计科目，在数据应当填写的位置，用数值“0”标识。常用手工凭证模板说明：01银行提取现金（银行提取现金，用于发放农户借款或者支付日常办公费用）02现金存入银行（农户偿还的借款本金及占用费的现金部分，存入银行）03购买办公用品（用现金购买办公用品）04报销差旅及交通费用（用现金支付办公差旅费用）05互助社管理人员误工补助（用现金支付

53、互助社管理人员的误工补助）06银行存款利息收入（收到银行的对账单，将银行存款的利息，记录为收入）07政府安排互助资金（政府提供的互助资金启动资金，直接转拨到银行账户）08管理人员借款（管理人员向互助社预先借现金，用于办公支出）09购买现金支票（用现金购买支票等办公用品）10报销公益活动费（用现金支付村庄建设的公益活动费）11风险补助收入（政府提供的用于风险补助的资金，直接转拨到银行账户）（3）机制凭证如下图所示：在凭证管理的主界面，选择界面上方的【机制凭证】，将农户交纳、支取互助金，农户借款、还款记录，按照统一规则生成机制凭证记录。如下图所示：在业务流水号界面，勾选1条业务记录，点击界面下方的

54、【记账】按钮，系统将当前所选业务记录生成一张会计凭证。如下图所示：机制凭证生成界面，用户不可再修改会计科目或者借贷双方的数据金额，用户可以在当前界面检查，相关业务数据是否正确，凭证左侧的日期要在当前账期的月份范围内，凭证下方的“会计主管”“记账”人员不能为空，界面右上角的“凭证号”为系统自动生成的年度流水序号，点击界面下方的【保存】按钮，系统生成机制会计凭证。如下图所示：保存后的机制凭证，重新打开后，界面下方的【业务附表】将显示凭证所包括的具体业务数据，用户可以点击业务名称，查看凭证所附业务信息。（4）批量机制凭证如下图所示：在机制凭证的生成界面，多选业务记录（必须为相同类型的业务记录，图示中

55、选择同为农户用现金交纳互助金的两条记录），点击界面下方的【批量记账】，系统将批量生成凭证记录。如下图所示：批量生成的会计凭证，系统将提示生成的凭证流水号。如下图所示：在【凭证管理】界面，在界面上方的“账期”选择当前月份，选择【查询】按钮，可以找到新生成的机制凭证单据，点击记录右侧的【编辑】按钮，可以查看凭证明细信息。如下图所示：在凭证明细界面，分别点击凭证下方的【业务附表】，可以查看每一笔业务的详细信息。（5）凭证编辑如下图所示：在【凭证管理】界面，点击凭证后面的【删除】按钮，可以删除凭证信息。删除的机制凭证，可以通过点击【机制凭证】重新将业务数据制生成凭证；删除的手工凭证，将不可再恢复。如果系统已经月结，机制凭证及手工凭证均不可删除。需要先进行反月结，将账期回到生成凭证的月份，然