如何加强收费站票证管理

1、如何加强收费站票证管理 如何加强收费站财务、票证管理 蒋玉伟 收费站是一个经省人民政府批准，省物价局核定收费标准，对过往车辆收取通行费的临时性事业单位。它实行收支两条线，收取的通行费全额上交省财政厅，按省市分成比例分成，一部分用于统筹支配省重点交通建设资金，一部分返还地方财政，用于地方交通建设，收费站人员支出等。如何做到“应征不漏，应免不征” 以优良的服务窗口使之多收费、收好费，是收费站工作的重点，而管好、用好这笔资金又是收费站财务工作的中心。如何建立一个健全的单位内部掌握制度，加强收费站财务、票证管理工作，我认为必需做到以下几点。 一、通行费收入方面 1 银行户头的掌握 收费站必需根据中国人

2、民银行关于银行账户管理方法的规定和各项资金管理的要求在银行开设账户,设立通行费收入专户，基本户，贷款户，且只能设立一个专户存款户。银行开户应经单位负责人批准,不允许未经批准擅自开户。银行户头要保持稳定,若需变动须经单位负责人同意，报上一级主管部门批准。不允许私设户头私存私放，过一段时间再解入专户，全部的收入都必需准时解交，且只能解入专户。 2收入解交 每天的通行费收入能否准时解交银行，能否按要求上交省财政厅，保证全省资金的准时回笼，统一调度，是检查收费站收入解交的重点。因此对每天的微机票证收入、定额票证收入、月票收入、统一收据收入等都必需准时解交银行。尤其是月票收入，作为一种预收款要特殊留意，

3、其开票日期与银行解款单上的日期是否全都或接近。若时间过长必需查明缘由，是否有私设户头私存现象，利用时间差再存入专户。对于统一收据收入以往开票人往往有开完一本之后结账的状况，这样滞留在开票人手上的收入，时间便会过长担心全，且存在肯定的漏洞，必需开多少结多少准时上交财务，因此在收费站的收入解交过程中必需坚决贯彻执行当天的收入当天解交这一原则。这样才能保证全省资金的准时到位，统一调度。 3 收入的掌握 通行费收入包括微机票证收入、定额票证收入、月票收入、统一票据收入、专户存款收入、其它收入这几部分组成。 微机票证收入、定额票证收入是收费员直接在收费岗亭内对过往车辆收取的通行费。如何做好“应征不漏，应

4、免不征”这一块是重点。对这部分收入的掌握监督，主要是对收费员收费操作过程中的监督，是否存在私放人情车，出售回笼票，侵吞票款现象。要杜绝这一现象首先要做到（1）抽查收 1 费员备用金制度。稽查人员要定期抽查收费员上岗之前票箱内备用金，查看备用金数额是否正确，有无短缺。因为侵吞票款者往往预先把备用金抽掉一部分，然后在收费过程中利用出售回笼票，补足备用金。因此定期抽查备用金是收费监督一项非常必要的工作。（2）验票制度。稽查人员对过往车辆要定期进行验票，看其票上打印的时间与当时时间是否全都，若时间过长便有出售回笼票的可能，要认真查明缘由，准时处理。（3）抵解票的掌握。所为抵解票就是由于收费员在售票过程

5、中操作错误，例如应打15元的票而打了10元的票。而票一经打出，电脑就作为收入入账，这就要求收费员当时报知监控，将这张票作为抵解票，由监控人员将这张票的号码输入电脑，冲掉这笔收入。收费人员要准时做好台账，保管好这张票，下班后交回票据员。这里之所以提出抵解票的掌握，是因为抵解票它可以冲销收入，要防止收费员将弃票充当抵解票。所为弃票就是一些驾驶员付了钱而没有取走的票。它与抵解票是两种截然不同的概念，因此对收费员的抵解票通过监控录象带要常常抽查查看其真伪，杜绝弊端。（4）健立审带制度。要常常审查监控录象带，因为一些收费员抱有侥幸心理，认为监控员不行能始终盯着自己，因此对消失的可疑状况，要重点抽查录象带

6、，找出问题严厉处理。 月票收入主要是对优待月票的掌握，要严格根据省优待月票发放管理方法规定，办理优待月票报批手续，并将其办理优待月票车辆的资料复印备案，以备查验，登记好优待月票和一般月票台账，每月进行核对。有的收费站曾消失过月票记账联与收据联不全都，票据员侵吞票款现象。因此在月票使用过程中，要实行三分开即票据保管人、开票人、收款人分开，每月收入数要与财务进行核对，同时稽查人员要对月票车辆进行查验。一是检查是否已购买使用本月月票，有无跳买月票，没有购买的要催其购买，超过时间过长的要根据标准加以罚款。二是检查车辆之间是否相互套用月票，有消失过二辆车子合用一张月票的状况，以便蒙混过关，因此对月票车辆

7、要进行查验，辨别真假。三是检查月票上开具的吨位、载客人数与实际车辆是否相符，有无降低标准少开金额现象。因为车辆的吨位、载客人数不同，月票的收费标准也就不同，因此对开具出的月票的正确性要进行查验。四是对作废月票要进行重点查对。有无先开出去使用后拿回来作废现象，所以对月票管理要实行三分开，对月票存根联要准时进行核销。 统一收据收入主要是对逃费车辆处以的加收收入，肯定要根据省下达的文件标准执行，不得擅自提高加收标准，以及稽查人员私放人情车，随便降低惩罚标准，惩罚不公，在社会上造成不良影响，因此在收费站必需设立举报电话，在社会上骋请行风监督员，督促我们的工作，成为人民满足的文明服务窗口，树立大路部门良

8、好的对外服务形象。 专户存款收入即利息收入，它应一并伴同通行费上交省财政厅，不得挪用、留用。 2 其它收入是收费员在收费过程找零中消失的差错收入。对常常消失差错的收费人员要特殊留意，对其收费录象带要重点审查，看其溢出款有无做好台账工作，录象中有找零多余款消失的，对消失的多余款要核对其当天报表，看其溢出款有无在报表上反映。 4 加强票据管理 通行费收入的票据包括微机票证、定额票证、月票、统一收据票证、其它收入票证。其中定额票证是有价票证，必需侧重加强定额票证的管理，健立一套完整的票据领、核、销制度，在收费站实行总票负责制，小票分管制，收费员领用制。对使用过的票据存根要准时收回，健立核销台账，同时

9、要不定期对库存票证进行突击盘点，与账本核对，账账核对，账实核对，另外要留意票证有无倒卖现象，就是把后面号码的票证先卖出去，调用资金，过上几天等卖到这一票号时在交上。这就需要在票据领用上加以掌握，对收费员领用一次不能过多，同时对其票箱内票据加以抽查核对。对微机票证的领入，小票员从总票处领入后要核对其道口，准时输入电脑。对月票和统一收据的存根联要常常和其收入核对，要做到用完一本事一本，开出的票据手续要完备，签名要齐全。其它票证也必需加强掌握，常常核对，以保证票证使用的合法性、完整性和正确性。 二、通行费支出方面 1 加强财务基础工作 从最原始的发票抓起，凡收款收据一律不准报销，因为收款收据既偷逃了

10、国家税收，又存在许多漏洞，很难掌握。发票肯定要开全，写明购买单位、日期、购买数量金额，盖上发票专用章。如购买品种繁多发票上只开具一个总金额，发票下面须附明细清单，不能笼统地开办公用品、劳保用品、春节物资等。对发票后面没有复印纸复印的发票，要留意是否存在虚开发票的可能，必要时加以查对。自己对外开出的发票也肯定要手续完备，以及收费员的报表签名要齐全。现金支出要加以掌握，超现额的要用银行转账支付，收入要准时解交银行，不得坐支。各项支出要经单位负责人批准后才能支付。在每一会计期间终了对日常发生的会计业务进行处理后,必需进行账实核对、账证核对、账账核对,在核对账目的基础上对每类资金进行试算平衡,编制会计

11、报告,作到账实相符、账证相符、账账相符和账表相符。 2 重大资金收支事项协商的原则。 重大资金收支事项是指在正常财务收支以外发生的、对全局或今后有重大影响的一些资金收付事项,如数额较大的方案外或预算外资金收支、向银行或其他金融机构的大额借款和还款、金额较大的设备机具购置等。这些重大资金收支事项应事先提出方案,进行集体争论,报上一级主管部门批准后方可办理。 3材料物资的掌握及机物料消耗 3 事业单位普遍存在各类资产物资管理松懈，漏洞较多，往往购入后报销了事的现象，因此应加强材料物资的购入领出管理，设专人建立明细账，并要明确规定各类材料物资购入后如无验收人员签字，财务不予报销，建立一套固定资产低值易耗品明细账，办公及修理配件明细账，以及一套比较完整的物品验收、领用、保管制度。对车辆的修理费用，油耗要有专人负责制，进行百车公里油耗考核制，修理费用节省嘉奖制。 4业务费的掌握 业务费在单位里是一个敏感的话题，也是一些领导犯错误的根源起点，往往就是通过虚开业务费发票，有的甚至是收款收据报销，套取现