管理制度汇编

1、公司管理制度汇编2015年5月目 录1、 人力资源管理-（主办部门：综合部）第1章 招聘管理制度-1第2章 报到、施工及转正管理制度-2第3章 培训管理制度-3第4章 考勤、加班及休假管理制度-4第5章 调动管理制度-7第6章 奖惩管理制度-8第7章 离职管理制度-10第8章 人事档案管理制度-122、 财务管理- -（主办部门：财务部）第9章 财务工作岗位职责-14第10章 财务管理工作-15第11章 支票管理（含其它银行票据）-16第12章 现金管理 -16第13章 会计档案管理-17第14章 个人借款管理-18第15章 日常费用审批及报销流程-19第16章 费用报销的相关标准-19第17

2、章 采购流程及采购付款流程-21第18章 销售流程及销售收款流程-21第19章 发票管理-22第20章 成本核算的管理-22三、固定资产的管理-（主办部门：财务部）第一章 员工招聘管理一、招聘原则：招聘本着因事择人、平等竞争、用人所长的原则，达到事得其人、人尽其才、人事相宜的目的。二、手续办理：各部门需要增加人员，无论是何种原因引起的缺员，都必须填报人力资源需求表，由部门经理和部门主管副总签字后提前一周送到综合办，综合办对人员需求情况进行必要的调查，识别岗位空缺，并及时报总经理审批。三、招聘渠道：综合办要对公司招聘的渠道进行研究，确定电力建设行业不同工作岗位的有效招聘渠道，以有效完成招聘工作。

3、员工招聘的途径主要有两种，即内部招聘和外部招聘。内部招聘可通过公司内部招募、内部提拔、横向调动、岗位轮换等方法实现；外部招聘主要通过发布电视、网络、报纸等媒体广告、人才交流会、猎头公司和推荐等方式实现。四、招聘甄选：应聘人员必须提交完整的个人资料，交验学历证书、身份证及其岗位要求的其他证件的正本（如会计证等），所有应聘人员必须在应聘人员履历表中如实填写自己的健康状况并对自己所填写的内容负责。对应聘者的甄选测试主要包括简历筛选、笔试、面试、工作模拟、心理测试、体检、背景调查等环节。实际操作中可视具体情况而定。五、招聘条件要求：根据岗位要求，确定不同岗位的招聘条件。六、面试环节：1、综合办组织初试

4、。2、初试通过者，由综合办专职人员会同有关部门经理进行复试。3、复试后，根据岗位及专业需求，由总经理进行再次复试（本环节可与第二环节合并执行）。4、复试通过者，由综合办根据其工作岗位和公司的薪资标准，确定其工资级别。七、录用程序：在所有录用人员上岗前，由综合办填写拟录用人员审批表报总经理审批。八、其它规定：凡不严格执行公司招聘流程和有关规定而由各部门自行招聘的人员，公司不予办理相应的人事及工资手续，一切后果由相应部门经理自行承担。相关表单：应聘人员履历表（表1） 拟录用人员审批表（表2）人力资源需求表(表3)第二章 员工报到、试工及转正管理一、本章用于规范、统一员工报到手续及后续劳动合同签订等

5、。二、新员工报到前的体检：综合办根据总经理签字确认的拟录用人员审批表，通知员工到医院进行体检，体检相关费用由体检人自行承担，体检合格后安排新员工进入公司。（此条款特指特殊岗位及特殊年龄层的人员）三、新员工的报到：新员工按确定的日期到公司综合办报到，一般人员入职由综合办人事专员引荐到各部门，主管以上人员入职由综合办主任引荐到各部门。如因故不能如期报到，应与综合办取得联系，另行确定报到日期。新员工报到流程：人事主管 通知 待上岗人员 报到 综合部主任 入职前培训 行政文员办公设备、用品发放 用人部门经理 上岗试用 综合部主任四、新员工报到手续的办理：1、交验学历证书、身份证及其岗位要求的其他证件的

6、正本（如会计证等），并收存上述相关证件复印件各一份；2、一寸彩色免冠近照1张；3、体检合格证明；4、签订保守公司商业机密承诺书；5、为新员工建档，并录入员工电子档案。五、员工个人信息变更：员工的个人信息发生变更时，应在一个月内向公司综合办申报变更或声明，以确保与员工本人有关的各项权益。六、对新员工的入司介绍：1、综合办对新员工开展入司简单培训，方可到用人部门报到；2、用人部门经理指定入职指导人协助新进员工熟悉部门工作、介绍新员工给部门其他员工及其他需要帮助新员工解决的事宜；七、劳动合同（协议）签订办法：1、新员工报到当日由综合办签订试用协议书，如有特殊情况，当日不能办理的，则必须在十日内签订完

7、毕；2、新员工劳动合同期限为一年。劳动合同起始日期为员工在公司转正日期，终止日期为合同到期当月最后一天。3、员工劳动合同到期，公司如留用，将与其续签劳动合同，续签期限为一年（综合办须在劳动合同期满前十天前办理续签手续）。八、试工有关规定：1、凡新员工入职均有1-3个月的试用期，对于试用期间不能达到要求的人员，可适当延长试用期，或解除试用合同；2、试用期人员不得安排在公司涉及重大财物收支的岗位工作；3、新员工入职前，必须接受岗前培训，培训则重于公司简介、组织结构（部门介绍）、职位说明、人事制度、企业文化和生活指导等，培训后进行考核；4、新员工试工期间，如不能胜任岗位或公司要求，其部门经理应及时向

8、综合办提交终止试用的书面资料，由综合办核实后，终止有关新员工的试用。九、新员工试用融入程序：按照第1天、第7天、第30天和第90天开展，具体可参考人力资源管理流程。十、员工转正程序：1、员工转正必须填写转正申请表，该表需本人按照表格内容逐一填写，附个人试用期陈述（字数在300字以上）；2、员工将填写完整的转正申请表及个人陈述交至综合办，综合办组织部门经理、主管副总及有关人员开展对员工的转正考核工作，考核后由部门经理和主管副总签署该员工是否转正意见；3、待转正员工所属部门经理将审批后的转正申请表和员工个人陈述交至综合办后，综合办进行整理汇总后报总经理批准；4、根据考核结果，综合办开展转正考核面谈

9、工作，对于合格者予以转正，对于不合格者视情况延长其转正日期或直接辞退。第三章 员工培训管理一、本章用于规范、指导公司各项培训工作等。二、综合办根据公司发展需要，制定年度培训计划；三、综合办设专人（或兼职）负责公司培训计划制定和实施工作，并指导、协助、检查各部门培训计划及其落实；四、培训主要从态度、知识、技能、制度和文化等方面进行。五、根据公司的发展需要，培训对象可按类别分为：1、公司新员工培训：侧重于企业文化、团队意识、劳动纪律、岗位技能、专业培训、产品形象培训等公司要求知道的内容；要重视新员工的培训工作，保障每一位进入公司的新员工都获得1次必要强度的培训；2、在职员工培训：侧重于劳动纪律、岗

10、位适应能力、专业知识培训、团队意识、企业荣誉感等方面培训；要积极开展在职员工的培训工作，保障每一位在职员工每年参加的培训不低于6次；管理人员培训：侧重于执行力、集体荣誉感、管理岗位理论素养提高等方面；要重视中层以上管理人员的培训工作，保障每一位中层以上管理人员每年参加的培训不少于12次；培训方法主要有讲授法、案例法、轮岗、情景模拟法、游戏法及拓展训练等，在实际工作中可结合培训目标和培训对象的不同选择有效的培训方法。六、员工培训结束后，要对培训效果进行有效地评估，评估方法有测试法、意见调查表法、访谈法和工作效果对比法等。公司所进行的培训与部门经理的考核挂钩，部门所进行的培训与部门员工的考核挂钩。

11、第四章 员工考勤、加班及请休假管理一、本章用于统一员工的考勤、加班和请休假审批手续，明确员工的各项假期。二、公司严格执行上班签到（或指纹打卡）制度，由综合办负责考勤统计。公司员工每天签到（或打卡）次数均为两次，即上午上班前签到一次，下午上班前签到一次。春夏季：上午8：00-8：30为签到时间，下午13：30-14：30为签到时间。秋冬季：上午：8：00-8：30为签到时间，下午：13：00-14：00为签到时间。提前或超过签到时间均统计为无效考勤。三、公司实行一周六天工作制。工作时间在五一和十一调整做出调整。1、本部及各分公司、项目部 上午08：0011：30 下午13：3017：00（秋冬季

12、）上午08：3011：30 下午13：3017：30（春夏季） 2、其他某些特殊岗位可根据工作岗位性质调整上班时间和休息时间，经部门经理提议，总经理批准后报公司综合办备案。3、因公无法次日签到的员工，须提前一天填写公务缺勤单，经相关领导审批确认后报综合办备案；特殊情况无法事先办理手续的，须电话通知部门经理或部门主管副总，并由部门经理在上班前告知综合办，并在返回公司两日内办理公务缺勤手续，由综合办组织人员负责公司的考勤抽查工作。四、迟到、早退、旷工的规定：凡比规定上班时间晚到30分钟以内为迟到，超过30分钟按旷工4小时计算；凡于下班前30分钟以内擅自离岗为早退，超过30分钟按旷工4小时计算；凡旷

13、工4个小时以上8个小时以下按旷工一个工作日处理。五、迟到、早退、旷工的处罚规定：当月内，凡迟到、早退者第一次罚款10元，第二次罚款20元，第三次罚款50元，三次以上50元/次；凡旷工4个小时之内的扣罚1.5个工作日的工资；旷工一个工作日扣罚3个工作日的工资；凡旷工三个工作日者公司予以除名（不计发当月工资）。六、加班事项管理：（一）加班必须办理加班审批表相关手续；（二）公司对于加班人员不发放加班费，但对加班人员提供调休的机会，调休当月有效，不累计；（三）调休不能影响部门工作的开展，且必须得到部门主管副总的同意。（四）上述所有调休均需填制请休假审批表并经批准，对于晚间加班无法事前填制请休假审批表并

14、经批准的，必须于调休上班后2个工作日内补办手续。七、请休假审批：（一）员工请休假必须办理请休假审批表相关手续；（二）员工本人填写个人资料并签字确认（如拟请休假员工尚有工作需交接，须将工作与部门经理指定的交接人办理交接，并由交接人签字）；（三）拟请休假员工填妥请休假审批表后报部门经理和部门主管副总审批；（五）审批权限：1、部门副职以上人员请假1天以上（含1天）需持假条报主管副总审批，如无主管副总报总经理审批，2天以上（含2天）报总经理审批。2、一般员工请假1天内由部门负责人审批，报综合办备案，2天以内，由部门经理审批后，报部门主管副总审批，到综合办备案，3天以上（含3天）由部门经理审批后，报总经

15、理审批，到综合办备案。否则上述都按旷工论处。4、员工一月内累积请假不得超过5天，如有特殊情况，报公司总经理批准。（六）如遇特殊情况不能到岗请休假，应于当天电话告知部门经理，由部门经理在上班前告知综合办，并于上班后2天内，办理书面的请休假审批手续；八、假期类别：员工假期共分为：节假日、婚假、产假、陪产假、丧假、事假、病假。九、各项假期相关规定：（一）节假日：法定假日如元旦、春节、国际劳动节、国庆节等（二）婚假：符合中华人民共和国婚姻法规定结婚的员工，根据公司工作安排可享受七天有薪婚假。员工婚假按自然天数计算，遇公休日、法定节假日不顺延，也不以薪金方式支付给员工个人。员工申请婚假需提前一周持结婚证

16、办理请休假审批表相关程序。员工在本公司服务期间只享受一次有薪婚假。正常办理婚假手续的本单位员工，公司综合办可代表公司慰问，慰问费用根据公司此项经费情况决定。（三）产假：符合国家生育政策的女员工，产假为九十天，其中产前休假十五天。女员工流产（含人工流产）的，可凭医疗单位开具的证明，享受十五天的休假。产假津贴。女员工按照法律、法规规定享受产假的，产假期间工资发放标准为基本工资的60。产假期间，公司按规定为员工缴纳社会保险（在公司办理保险的前提下），但若休产假后，在公司工作不足三个月（含三个月）的，对于产假期间的统筹及产假津贴，公司有权予以追回或扣除。（四）陪产假：配偶符合国家生育政策的男员工，凭医

17、疗单位开具的证明可享受三天有薪陪产假，男员工陪产假按自然天数计算，遇公休日、法定节假日不顺延；也不能以薪金方式支付给员工本人。（五）丧假：员工配偶或直系亲属中子女、职工本人及配偶的父母死亡，可申请五天有薪丧假。员工直系亲属中祖父母、外祖父母，兄弟姐妹死亡，可申请三天有薪丧假。员工配偶祖父母、外祖父母，兄弟姐妹死亡，可申请二天有薪丧假。丧假按自然天数计算，遇公休日、法定节假日不顺延，也不能以薪金方式支付给员工本人。公司对办理正常请假手续的员工，可由公司综合办可代表公司前去探望，探望费用根据公司此项经费情况决定。（六）事假：如无充分理由，员工不得缺勤或请休假，事假不付薪。员工请事假，必须提前一天填

18、写请休假审批表提出书面申请，如不能及时办理请休假手续，应于两日内经部门经理查实后补办审批手续。员工请事假一次最多不得超过5天。员工全年累计事假不得超过30天，超过视为自动离职。（七）病假：员工进入公司前一律到公司指定医院接受身体检查，合格者方可被正式录用。有病史的员工必须提前告知公司备案，不得隐瞒，因此原因引发的各项事故由员工本人担负一切责任。病假单必须由社保或区级以上医院开出，经部门主管领导批准后才能生效，并由本人在上班后将病假单及病历交回所在部门。如特殊情况不能到岗，当天应电话通知部门经理。员工患病治疗后，不能从事原工作也不能从事公司另行安排工作的，公司有权与其解除劳动合同。办理病假请假手

19、续的员工，对其本人或其直系亲属，公司综合办可代表公司到医院探望，探望费用根据公司此项经费情况决定。第五章 员工调动管理一、本章用于规范员工在公司内部调动相关事项的办理。二、员工调动必须办理内部调动审批表和离职或调动交接表相关手续。三、员工调动离职交接涉及如下事项：（一）工作方面：重要工作的衔接、延续，重要文件、资料、证件、图纸等的交接转移；有关费用的缴纳等；涉及公司机密事项的交接等；（二）财务方面：费用结算、票据交接等；（三）行政管理方面：贵重财产的交接（车辆、电脑笔记本、照相机、摄像机等）；（四）人力资源方面：薪资、人事关系、档案及保险、公积金等的缴纳。四、员工调动手续的办理：（一）员工到综

20、合办领取填制内部调动审批表和离职或调动交接表，并履行审批程序；（二）各部门调动员工以及相关部门和人员在办理调动手续时认真核实；（三）调动员工非特殊原因未办理完毕调动审批表签批程序，而离开原部门造成公司损失以及个人工资、保险等问题的，由本人负责；（四）调出部门严格把控交接手续；（五）综合办留存签批完整的内部调动审批表和离职或调动交接表。第六章 员工奖惩管理一、本章用于规范员工行为，对员工行为做出奖惩等。二、奖励：奖励的目的：认可员工的工作业绩，鼓励激发员工用自己的聪明才智不断开拓创新，创造最佳的经济效益，塑造企业形象。三、奖励种类主要分为：（1）嘉奖：加发当月二天工资（2）记功：加发当月六天工资

21、（3）记大功：加发当月十五天工资 （4）奖金：根据报请总经理批准的有关规定执行四、有下列事迹之一者，给予嘉奖：1、热爱本职工作，工作积极努力，有突出事迹者；2、工作能力强、在本职工作中成绩显著者；3、有优秀工作表现，能起模范作用者。五、有下列事迹之一者，给予记功：1、积极提出合理化建议，对公司管理工作或经济效益的提高做出显著成绩者；2、对公司工作效率的提高，做出显著成绩者；3、积极参与管理改革，对公司管理水平的提高做出显著成绩者；4、废物再利用有显著成果者；5、有突出事迹，足为其他员工的榜样者。六、有下列事迹之一者，给予记大功：1、在确保工程质量或服务质量的前提下，较大幅度降低成本和费用者；2

22、、维护公司重大利益，保护公司财产，使公司利益和员工人身财产安全免受重大损失者；3、检举揭发损害公司利益或违规行为，事迹突出者；4、同坏人坏事作斗争，对维护公司正常生产经营秩序和工作秩序，维护公司安全做出显著成绩者；5、对公司经济效益的提高有显著贡献者。七、在工程建设和销售方面，超额完成全年目标任务者，按公司目标考核管理办法的规定予以现金奖励。八、惩罚种类主要有：（1）警告：扣罚当月二天工资（2）记过：扣罚当月六天工资（3）记大过：扣罚当月十五天工资（4）降级：岗动薪动（5）开除九、员工有以下情况之一者，给予警告处分，情节严重或带来严重后果者给予记过处分：1、工作场所内喧哗或口角争执，影响工作秩

23、序，不服从管理者；2、办事执行不力者；3、浪费物料或能源者；4、睡岗或擅离职；5、着装与工作要求严重不符者；6、在工作场所从事与工作无关的事情；7、未按规定交纳各种计划、总结、报表，给公司工作带来不良影响者，逾期仍移交不清者；8、未经公司允许，公物私用者。十、员工有以下情况之一者，给予记过处分，情节严重或带来严重后果者给予记大过或降级处分：1、 直属主管对所属人员明知舞弊有据，而予以隐瞒庇护或不举报者； 2、 故意浪费公司财物或办事疏忽致使公司受损者；3、违抗命令，不服从公司安排或工作调动者；4、泄露机密或虚报事实者；5、品行不端有损公司信誉者；6、在外兼职或工作时间在办公区域内从事岗位性质相

24、同的其他工作者；7、对公司信息安全、经济安全、质量事故、资金安全、技术安全、生产安全、人身安全等安全工作不重视者；8、疏忽过失致使公物损坏者；9、工作不力或管理不力给公司带来不良影响者；10、不严格执行工作流程或违反工作流程，给工作带来不良影响者；11、违反公司其它管理制度者。十一、员工有以下情况之一者，予以开除处分：1、 工作失职或滥用职权，给公司造成重大经济损失者； 2、 制定不切合实际的工作计划，给公司造成重大经济损失者；3、不负责任，致使公司出现信息安全、经济安全、质量事故、资金安全、技术安全、生产安全、人身安全等重大安全事故者；4、假借职权，营私舞弊者；5、弄虚作假，欺骗公司者；6、

25、收受贿赂者；7、违反公司考勤纪律，达到开除条件者；8、泄露公司生产、经营和管理方面机密者；9、盗窃公司财物或故意毁坏公物者；10、私自挪用公款者；11、有欺骗、盗窃、敲诈勒索行为者；12、聚众赌博或斗殴者；13、对上级领导有威胁言行者；14、捏造谣言或酿成意外事故者；15、品行不端，严重损害公司信誉者；16、仿效上级领导人员签字、盗用印信或擅用公司名义者；17、违法乱纪者；18、在外兼职或工作时间在办公区域内从事岗位性质相同的其他工作，严重影响正常工作者。十二、凡有碍公司经营、违反纪律、破坏制度的行为都要给予必要的处罚，凡构成违法犯罪者，一律交法律部门追究法律责任。凡给公司带来经济损失者，在赔

26、偿公司全部损失的同时，并执行有关惩罚规定。十三、处罚权限：1、部门经理有对部门内违纪员工的警告、记过、记大过和降级的处分权，有对部门内员工的除名建议权和奖励建议权；2、综合办有对违纪员工的警告、记过、记大过和降级的处分权，有对员工的除名建议权和奖励建议权。3、除名处分权和奖励批准权归公司总经理。所有奖惩均要严格执行公司奖惩流程的规定，由部门和有关管理部门交员工奖惩表到综合办，由综合办报总经理批准后落实。十四、综合办均以奖惩通知单形式通知奖惩有关当事人并由本人签字后存档。第七章 员工离职管理一、本章适用于规范员工的离职相关事项。二、离职种类包括：辞退（含开除）、辞职、劳动合同期满不再续签。三、员

27、工离职必须办理员工离职审批表和离职或调动交接表相关手续。四、公司对违反下列情形的员工，有辞退的权利：1、员工对所从事岗位的工作，虽无过失但不能胜任者；2、员工患病或者非因工负伤，医疗期满后不能从事原工作，也不能从事由公司另行安排工作者；3、员工在试用期内被发现不符合录用条件者；4、年终考核不合格，经考察试用仍不合格者；5、与本公司签订劳动合同后，又私自受聘其它单位的；6、品行不端、行为不检，屡劝不改者；7、其它类似原因。五、公司对严重违反公司以下规定的员工，有开除的权力： 同员工奖惩管理第十一条的规定六、公司员工如因个人原因无法继续为公司服务，有自愿辞职的权利。七、按中华人民共和国劳动法相关规

28、定，员工劳动合同期满，公司及员工均有不再续订劳动合同，终止劳动关系的权利。八、员工离职手续的办理程序：（一）被公司辞退（开除）的员工，将丧失再次应聘公司的机会。员工被辞退后须在7日内持员工离职审批表和离职或调动交接表办理离职审批及工作交接手续,逾期不办理,公司视为其放弃工资结算,不再予以补办；（二）员工辞职应提前30天提交员工离职审批表报部门经理和主管副总审批，提出辞职的日期以其部门经理的签字日期为准，离岗日期为员工办理完移交手续的日期，工资发放到其办完手续日期；（三）员工未按规定提前办理辞职申请而擅自离职者，公司将不予其结算工资，并进一步追究其擅自离职而造成的经济责任。员工提出辞职获准后须在

29、离岗日期前7天内持离职或调动交接表办理工作交接手续,逾期不办理,公司视为其放弃工资结算,不再予以补办；（四）劳动合同期满不再续签的员工须在合同到期前7天内持员工离职审批表和离职或调动交接表办理离职审批及工作交接手续,逾期不办理,公司视为其放弃工资结算,不再予以补办；（五）离职人员原则上应先申请报批员工离职审批表，获准离职后再申请报批离职或调动交接表。（六）员工离职审批表和离职或调动交接表由离职人员到综合办领取，并按表格要求填写报批；（七）综合办在员工按规定办理员工离职和交接手续后，将员工离职审批表和离职或调动交接表存档，及时修改员工电子档案，并办理员工人事档案、保险关系的转移手续。九、部门出现

30、人员异动（如试工人员不辞而别），所在部门的主管人员应于一日内告知综合办。第八章 员工人事档案管理一、本章用于规范员工人事档案的建档、保存、借阅使用，为员工的任职、晋升、提薪提供可靠依据等。二、员工自报到当日起，综合办应为员工建立员工档案，并统一管理。三、员工人事档案分类如下：按是否为试用期，分为正式员工类档案和试用期员工类档案；按员工是否在职，分为在职员工档案和离职员工档案两种。由综合办按员工所属部门及员工类别独立归档。四、员工档案主要是对员工在本职工作的经历、能力、异动、奖惩及培训情况的记载，不包括员工在当地人事局（劳动局、街道）存档的人事关系档案所列示的内容。五、员工档案一经建立，相关资料

31、概不退还员工本人（含员工离职时）。员工档案中所需资料包括：（一）应聘人员履历表(含面试记录)；（二）备用个人一寸免冠彩色近照；（三）身份证复印件；（四）最高学历证书复印件；（五）医院出具的体检合格证明；（六）试用协议书；（七）保守公司机密商业承诺书；（八）员工转正申请表( 附个人鉴定 )；（九）与人事关系相关的资料；（十）与社会统筹相关的资料；（十一）劳动合同书；（十二）内部调动审批表；（十三）奖励或违纪记录；（十四）员工任免通知；（十五）工作总结；（十六）终止劳动合同书；（十七）员工离职审批表；（十八）其它资料。六、人事档案的装订：（一）人事资料统一以A4纸为标准整理；（二）依档案材料分类目

32、录顺序排列，每类资料依形成时间为序；（三）将装订好的人事档案放入写好姓名和员工编号的标准档案袋；（四）将档案袋按部门别、职务别、入司时间分别在档案柜中分类编号存档。七、人事档案的管理：（一）按照“谁主管，谁负责”的原则，由综合办设专人进行集中管理，杜绝各种形式泄露档案、资料中的相关内容；（二）人事档案应设专柜保存并按要求顺序（以部门为单位）排放；（三）未经允许，禁止携带员工档案离开公司；（四）定期检查，发现员工档案资料有丢失情况时，要及时采取措施完善。（五）经批准可以销毁的员工档案和不需要归档的材料，要指定专人进行销毁，不得当废纸处理。八、人事档案借阅的要求：员工档案为企业内部档案，未经允许一

33、律不得外借；九、离职员工的档案处理：离职员工档案保存期为三年，期满后造册经公司总经理批准后方可销毁。二一三年九月十八日第九章、财务工作岗位职责：一、会计负责组织本公司的下列工作：1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料库存商品、现金、银行、票据、费用等。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。5、协调本部门与公司

34、内部其它部门的关系。6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。8、建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。9、承办公司领导交办的其它工作。 二、会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。2、负责核对往来账务及清理。3、原材料，产成品，半成品，库存商品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实账证、账表相符。4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少

35、、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。5、负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。三、出纳的主要工作职责是：1、认真执行现金管理制度。2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用

36、支票须经总经理签字后，方可生效。5、 积极配合银行做好对账、报账工作。6、 配合会计做好各种账务处理。7、根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转到会计处，以便及时入账。8、在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会计处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。9、负责公司发票的开据和及时发送。 10、完成公司领导交办的其它工作。第十章 财务工作管理： 一、会计年度自一月一日起至十二月二十五日止二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整，并符合会

37、计制度的规定。三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并将审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。四、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。五、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。六、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。七、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述

38、事项无权自行作出处理。八、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，根据我们公司的实际情况，以财务部自查为主。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。第十一章、支票管理（含其它银行票据）：一、支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码、领用人在支票领用上签字备查。二、支票付款后凭支票存根入账，发票由经手人签字、财务进行核对（购置物品由保管员签字）、总经理批准审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。三、财务出纳收取客户支票时，应识别

39、填写等基本错误，在12小时内到银行进账处理，及时查清是否到款，对无效支票联系客户进行换票处理，同时上报会计。所有操作要求做好支票及相关票据收、支、换记录。第十二章 现金管理：一、公司可以在下列范围内使用现金：1、员工工资、津贴、奖金。2、个人劳务报酬。3、出差人员必须携带的差旅费。4、结算起点以下的零星支出。5、总经理批准的其它开支。6、现金结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。二、除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分 ，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。三、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应采取

40、转账结算方式，尽量减少现金的使用。四、日常零星开支所需库存现金应按照常规现金支付量备用，超额部分应存入银行。五、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。六、财务人员从银行提取现金，应当填写现金支票使用申请表，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。七、公司职工因工作需要借用现金，需填写借款单，经主管经理签字确认、会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限而未归还的借款，在其当月工资中扣还。八、符合本规定第一条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总

41、经理批准后由出纳支付现金。九、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。十、差旅费及各种补助单（包括领用单），由总经理授权的部门领导签字，会计审核时间、天数无误后填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。.十一、无论何种汇款，财务人员都必须有审核过的汇款通知单，分别由经手人、采购部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。十二、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付。账目应当日清日结，每日结算，账款相符。第十三章 会计档案管理：一、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件等其它有保存价值的数据，均应归档。二、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成

42、册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。三、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由公司财务部负责保管，并分类填制目录。四、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。第十四章 借款管理部分：一、适用范围：1、需要出差到外地的员工2、需要集中办公用品，零星采购的其它物资3、其它需要的临时性借款二、操作流程：1、所有的个人借款都必须有当事人提出申请，经主管部门经理或者主管部门经理授权部门主任签字批准，到公司财务审核有无未归还借款并签署意见，然后上报公司总经理审批。2、当事人

43、凭获的批准后的正式借款单，到财务出纳处领取借款，出纳在借款单据上“现金付讫”印章，并交给会计做财务凭证入账！3、还款时，将借款归还到出纳处，出纳向还款人开收据，出纳将收据记账联加盖“现金收讫”章后交到会计处，会计据此做记账凭证，冲减借款人的借款！4、借款当事人办完相关业务后，应及时归还或者按公司费用报销的相关规定进行报销，以便及时冲减个人借款，仍有未归还借款的当事人严禁再行借款，其个人借款在报请公司总经理同意后，从其本人工资中予以扣除，工资不足于归还借款的，在以后月份的工资中予以扣除抵账，直至将个人借款归还完毕。三、要求：1、通过公司财务支付每一笔资金，都必须有总经理签字后方可支付。2、借款当

44、事人必须按照借款用途使用资金，不得挪做它用；否则，按情节严重程度追究相关当事人的责任。3、每个月底公司各部门要会同财务部门清理个人借款。对逾期未还，未报者，重报者，最后发送报销催办单仍未报销者，作为个人在公司借款信誉度，限制其个人借款，对违犯公司报销纪律的，应报请公司总经理进行严肃处理。第十五章 日常费用审批程序及报销流程：一、每月费用报销正常截止日期为每个月25日，每月25日以后的费用随下月费用一起报销。二、报销费用票据有当事人按差旅费/通讯费/业务招待费/办公费用等各个类别分别粘贴，并提供该期间所报费用的费用明细表，详细写明发生费用具体情况，不允许在原始票据上填写比较敏感的报销事由，报销粘

45、贴单相关事项的填写及相关人员的签名必须用黑色签字笔或者黑色墨水钢笔签字，严禁使用圆珠笔填写签字。涉及出差补贴的，仍按公司以前公布的相关政策进行执行。三、粘贴完毕后先报请部门主管经理审批，再由公司会计审核票据的真实性/合法性并签字确认，最后再报送总经理审批，当事人把签字完毕的费用票据交到财务会计处，会计据此编制记账凭证，会计把编制完毕的记账凭证转交给出纳，有财务出纳通知当时人办理领款手续！四、为了进行合理的税务筹划，报销费用中应控制“业务招待费”的报销比例。在需要发生业务招待费时，由部门经理提出申请，经总经理审批后方可进行业务招待费的支出，招待餐费应另附单据写明招待人员或者用铅笔在费用粘贴单上写

46、明原因，待报销完毕后用橡皮擦去！另附属对 “业务招待费”费用项的说明：发生的各种餐费，烟酒，礼品费，娱乐费等等。五、报销费用业务流程图：报销人整理粘贴票据部门经理签字审核会计审核真实性/合法性总经理签字审批会计做记账凭证入账出纳付现！六、出差归来需要报销的员工，应按上述要求粘贴原始凭证，在出差归来三日内按上述要求进行报销，逾期未报销的费用一律不得报销！第十六章 费用报销的相关标准：一、加班、夜班、值班和误餐费的规定：1、法定节日（春节、劳动节）因工作需要加班，按下列公式计发放：基本工资/天×300%×加班天数 （以国家规定为准）2、法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式

47、计发加班费：基本工资/天×150%×加班天数 （以国家规定为准）3、员工加班要从严控制，事前报总经理经理批准、办公室备案。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其它紧急任务等。4、员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。5、员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。6、加班费经办公室审核后，经总经理批准，由财务部发放。7、值班费规定：公司统一安排的值班，按相关规定标准执行，法定节日按公司规定的标准，适用以上公式，由办公室审核，报总经理审批送财务制表发放。二 、 出差开支标准及报销审批：1、住宿费的相关标准：按公司原先公布的相关标准执行。各部

48、门负责人应严格控制外出人员，对外出人员进行必要管理。2、出差补助:按公司原先公布的相关标准执行（应扣除人为因素占用天数）。3、公司工作人员参加在外地召开的各类会议、培训与学习，在有会议主办单位出具的食宿自理的有效证明情况下，可回公司按出差标准核报住宿费，住宿费凭住宿处发票和邀请函按公司规定标准执行外，不发放任何补助。4、车船票: 在每张票据上注明出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。5、工作人员出差的交通费，具体对下列情况均以有关规定执行如下（按公司相关标准执行）：乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜六小时以上的，或连续乘车时间超过十二小时的，可购卧铺票（硬卧），未购置硬卧票的

49、人员，可按以下标准享受卧铺补助：（1） 乘坐快、慢车硬坐的，按其票价的60%计发。（2） 乘坐普通特快硬坐的，按其票价的50%计发。（3） 乘坐新空调特快和新空调直达特快硬坐的，按其票价的30%计发。 工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费、扣除出差直线单程车、船费（按出差人应享受标准），多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。夜间乘坐长途汽车（不含豪华旅游汽车）、轮船最低一等舱位（统舱）超过六小时的，每人每夜加发一天补助费17元。 副总经理及以上领导出差

50、可乘坐火车软卧及二等舱位；主任级（含总经理助理、副主任）且年龄在35岁以上人员出共差可乘坐非空调列车软卧及二等舱位。             出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。如遇到紧急任务或特殊情况，须乘坐飞机时，须事先报总经理批准，否则，不予报销。              

51、 第十七章，采购流程：一、首先由需求部门提出申请，报请需求部门负责人审批，再上报总经理审批，最后把审批过的采购申请单报公司采购部门进行采购。二、采购部门根据采购申请单向上游厂家进行采购，所有采购材料必须取得上游供货商开具的正规发票，对方能开具增值税发票一定要向上游供货商索取增值税专用发票，并根据采购原材料的不含税价格填写入库单（入库单需有采购负责人，总经理，库房管理员签字确认）入库单第一联采购留底，第二联留库房，第三联交财务核对发票并入账。月底财务结账之前没有取的采购发票的，按照采购入库单的价格暂估入库，待下月发票到来时红冲原来暂估入库凭证，按照邮寄来的发票金额做正式入库凭证。向对方索取普通商

52、业发票，按发票记载价格入账，入账处理同上述增值税专用发票处理方式。三、采购的货物送达公司后，由采购提供采购入库清单，入库单应严格按照本章第二条的要求填写，并交给库管据此清点货物，并验收入库，并在入库单上签字确认！四、公司采购人员将入库单及对方开具的发票一并交到财务进行核对！当月采购的材料供应商未开发票的，应将入库单记账联交财务暂估价入账，待下月供应商开具发票后再红冲。第十八章 付款流程一、先有采购人员或者采购部门负责人填写付款申请单！二、报经总经理批准。三、采购当事人根据总经理审批后付款申请单交到公司出纳处作为支付货款的审批依据！由出纳去银行向客户付款。有采购单位送货上门的，除提供相应的付款审批手续外，销货单位需提供销货发票以及收款凭据（使用现金支付的，对方需提供收款收据方能付款，使用支票付款的，对方经手人需支票存根联下方签字签收）。来财务出纳处收取货款。使用承兑汇票的，需要供货商提供收据，我方将承兑汇票前后面复印后连同供货商提供的收据入账。四、出纳每日将付款后的原始凭证交到会计处作为入账的原始付款凭证！第十九章 发票管理一、发票由具体负责该客户的业务人员提出开具！业务人员负责向财务人员提供该客户的开票信息，商品名称，数量，单价，金额，作为向客户收取货款的依据，要求提供的开票商品明细必须同出库单的名称描述一致。二、