门店财务检查制度

1、第一节 门店财务检查制度摘自永 2003 财（规）字第 0022 号 随着公司经营规模的不断扩大，为了加强对门店财务工作的管理，保证公司财务制度的贯彻执行，特制定此制度。一、岗位设置及人员安排1、公司财务管理中心 财务管理部设置专员 ，专门指导和监督分公 司对总部财务制度的执行情况，对现行财务制度不健全之处加以 修改和完善；公司财务管理中心设置商品监控专员，专门负责对 商品管理的制度建设，商品保管账的建立与健全，商品账、物准 确性的监控和审计工作，监督商品管理制度和规范的执行。2、公司财务管理中心 财务管理部设置专员 ，对公司相关财务人员 进行考核 ,及时记录财务检查的情况，收集分公司财务部的

2、奖惩文 件并向财务副总监汇报门店工作。3、分公司财务部设置门店管理员和商品监控员， 上海分公司门店 管理 1 人，商品监控员 2 人；江苏、宁波、杭州分公司各设置门 店管理员 1 位，商品监控员 1 位。门店管理员和商品监控员由分 公司负责财务管理的财务副经理管理，由该副经理向总部财务管 理中心财务管理部汇报工作。二、门店管理员和商品监控员的职责 商品监控员岗位职责1、检查分公司商品进库、在库、出库检验制度和商品盘点制度的执2、对商品管理的制度建设，商品保管账的建立与健全，商品账、物 准确性的监控和审计工作，监督商品管理制度和规范的执行。3、处理分公司门店每月盘点结果进行分析，并负责提出处理意

3、见和 提请审批及负责执行实施的跟踪。4、公司商品流转工作流程与规范的合理性，提出整改意见。5、检查分公司商品进库、在库、出库检验制度和商品盘点制度的执 行。6、总部财务管理中心商品监控专员交给的专项检查工作。 门店管理员岗位职责1、及时反映分公司门店管理中存在的问题， 提出整改意见上报分 公司财务部财务管理副经理。2、结合总部财务管理中心和分公司的特点进行制度建设， 监督门 店财务管理制度和规范的执行。3、深入门店检查财务制度的执行情况， 每周汇报检查工作， 并提 请奖罚意见。4、重点检查门店财务人员的工作态度和工作完成质量， 为分公司 财务经理提供绩效考核资料。5、协助商品监控员做好门店商品

4、盘点工作， 保证门店资金流和物 资流的安全。6、培训门店财务人员，提高门店人员的业务素质。7、完成总部 财务管理中心专员 交给的专项检查工作。三、门店财务检查表门店名称：年月日序号内容标准处罚规定检查情况1解款情况解款交接有现金解款登记薄没有解款登记薄的罚款 50 元解款流程有专人上报销售解款数一次没有上报销售 解款数罚款 20 元符合解款规范、 有相关解款安全措施， 与银行对帐单核对不符合解款规范的按情节轻重，处以100500 元的罚款2费用报支报销资金来源总部规定的备用金动用销售款报销的立即开除报销流程经办人-部门经理 -财 务主管-公司审批 -付 款，先审核后报帐不按总部费用审批 规定流

5、程， 发现一次 罚款 50 元报销审核符合总部费用审核制度报销凭证登记、发放有费用报销清单 、 财务应对费用审核、 总部审核后发放各项3收费开箱包 装费 罚款 运费 促销费 押金 旧机费 电池费 包装销 售收入 材料销 售收入 加管、加 液费财务主管收款后开 具收据，其他人员无 权开具收据、 无权收 款，收到款项必须上 交分公司财务部， 分 公司财务开具总收 据发现一次对财务主 管罚款 50 元，开收 据的当事人罚款 20 元。现4金、符合总部备用金管 备用金帐实不符， 罚 备用金理 款 50 元印章保管保险箱管理有相关安全管理措 施，一个保险箱锁只 能由一人保管钥匙， 不可多人保管。 多人

6、存放的，每人必须进 行加锁封包发现一次罚款 20 元现金交接手续有现金交接登记本没有现金交接登记 本的罚款 20 元印签管理印签由台账、 财务主管分开保管印签没有分开管理罚款 30 元业务公章、发票章管理发票专用章由财务主管保管，公章由门店行政保管没有分开管理罚款30 元印章使 用登记 薄印章、印签使用必须有登记没有使用登记本罚款 20 元5费用发放促销费 DM 投 递费工资所有的费用发放都 由财务主管发放， 在 费用收放登记薄 记录并有领款人签 字违反费用发放规定的罚款 30 元奖金所有的费用发放都其他由财务主管发放， 在 费用收放登记薄 记录并有领款人签 字6费用上交上交单据保管妥善保管没

7、有登记表和领款 人签字罚款 20 元登记手续有费用上交登记表和领款人签收7门 店 财 务 主 管门目前工作情况发票管理、礼金券管 理、收银管理、解款 管理、货款管理、总 部制度的执行、 报表 的上报等根据财务主管的工作表现进行奖罚对台帐收银的管理台帐收银听从财务 主管管理，按公司规 章制度办事， 对违规 指令能拒绝执行台帐不服从财务主管的管理， 一次罚款30 元，三次以上开除合理化建议提出 2 条以上的建议一条建议被总部采纳奖励 100 元店 财 务 主 管与经理 等部门 人员的 配合情 况能完成经理安排的 工作，有效的对门店 存在的问题进行监 控，为门店其他人员 提供服务总部进行多方了解，

8、对表现优秀的员工 进行表彰， 表现差的 员工，提出处罚8发票 管 理发票的发放有发票登记薄记 录发票领用、归还、 领用人、时间，发票 不宜领用太多发票没有登记薄的罚款 30 元发票的登记发票的抽查每 100 份装订，发票应有连续性发票不连号有短缺 的，罚款 50 元发票的保管财务主管未发放的 新发票应锁在带锁 箱内新发票没有放置在 带锁的箱里，罚款 50 元9票据 管 理礼金券 的收发 领用登 记及保 管财务主管直接发放 礼金券，并填写礼 金券发放、回收登记 薄没有登记薄罚款 30元差价补贴由财务主管审核、 用 备用金发放， 并把相 关依据及发票作为 附件，填写“统一支 付凭证”没有按规定执行

9、， 发现一次罚款 30 元让利手续必须有门店经理签字没有门店经理签字罚款 20 元10财 务 主 管 管 理应收单位款对应收款项进行控制和监督、及时上报应收款情况没有监控或不及时 上报罚款 50 元应收个人款对应收款项进行控制和监督、及时上报应收款情况应收商品款对应收款项进行控制和监督、及时上报应收款情况白条抵库不能有白条抵库， 欠款销售现象出现白条抵库罚款50 元11银行勾对未达帐户未达帐户时间较短（一般一星期内）一月内没有与银行 对帐，罚款 50 元调节情况银行差错的及时更正分录不及时更改罚款 30元12台 账 库 存 管 理保管帐记帐及时准确记录 零售 出库登记表、销 售日报表、手机 进

10、销存登记帐、空 调安装卡登记表。发现一次错误罚款20 元在途商品监控及时把运输单在电 脑中勾对，核对在途 商品与集中配送商 品，对长期在途商品 应联系相关部门人 员，保证商品的安全 完整。没有及时勾对罚款20 元13安 装 卡 管 理安装卡抽单台帐根据留存联进 行抽单复审工作， 并 保证未抽单据与表 一累计未收一致安装卡没有抽单一次罚款 20 元安装表填写核对表一填写及时准确，与协管表四核对一致没有核对上罚款 30元安装卡交接协管、台帐、交卡的交接有签收记录没有记录罚款 20 元14收银检查现金管理及时清点本日收款 与销售款的核对， 按 要求将现金封包、 登 记后放入保险箱， 单 实相符单实不

11、符者要求赔偿公司损失并罚款30 元预收款登记设立预收款登记本，有顾客信息和预收 款商品信息没有登记本罚款 30元发票管理每日把未用完的发票锁入箱内、 不宜领用太多没有锁入箱内罚款20 元预收款解款收取的预收款必须 当日解入银行 （隔夜 预收款除外），不得 等发票开具时再解 入违反一次罚款 20元应收款情况不允许存在应收款，即款项未收全不得开具发票、不得提货存在应收款罚款 50元安全办公检查经常检查、保养收银 设备，包括抽屉锁、 点钞机、收银台安全 性对办公室安全没有 相应的管理措施罚 款 20 元根据台账的库存帐手机抽与手机实盘数相核查对无误、有手机库存手工帐手机卡、清点所有手机卡、 充仓充值

12、卡值卡数量与台账帐帐实不符或帐帐不1库盘点情存数相符，并有手符，对仓管和台帐各5检况机卡销售日报表罚款 50 元查手机赠台帐和仓库必须均品库检设赠品进销存手工查帐，账实相符其他赠台帐和仓库必须均品库检设手机赠品进销存查手工帐，账实相符各品类内外仓仓管设立并及时准商品及确登记手工帐， 与台仓库手账库存数相符， 账实工帐检相符查综 1合 6 评价每位检查员把自己对所检查门店的情况作一个总体的评价， 提出需要整改的方案。四、问题上报及处理流程门店管理员或商品监控员发现门店存在的问题要求当天上报总 部财务管理中心财务管理部商品监控专员的材料中必须有所有当事 人签字和对该事件的改进意见、完成时间、最终的

13、解决结果、处罚意 见等。总部财务管理中心财务管理部根据门店管理员或商品监控员上 报的情况及时展开调查， 对每件问题必须跟踪调查， 有反馈意见和最 后处理意见， 违规员工处罚文件的备案。 门店管理员和商品监控员必 须每周五 17： 00 前向分公司财务副经理汇报本周的检查情况，由财 务副经理整理再由分公司总经理、财务经理审核签字后，在下周一 10：00 前以书面形式向总部财务管理中心财务管理部提交上周的门 店检查情况。门店管理员和商品监控员按照总部财务制度进行检查， 进行事前控制，杜绝各种事故的发生。财务管理中心财务管理部向分公司下达专项检查项目，并提出检 查内容、检查要求、检查汇报时间。财务管理中心根据分公司反应的 情况，及时采取相应措施解决问题，直到问题彻底解决。五、奖惩条例、 门店管理员和商品监控员每周五 17： 00 前没有向分公司副经理汇报本周检查工作罚款 30 元。、 门店管理员与商品监控员每月至少要到每个门店检查一次， 由 财务管理中心负责检查其工作的质量，一经查实没有每月到每个 门店检查，罚款 100 元。、 分公司财务副经理每周一 10：00 前没有书面向总部财务管理 中心财务管理部汇报上周检查情况，罚款 50 元，没有将员工奖 惩文件传给财务管理中心绩效考核专员，罚款 50 元。、 财务管理中心财务管理部收到分公司的问题汇报， 在两天内没 有展开调查和追