劳动和社会保障部关于开展企业补充养老保险清理检查工作的通知

1、【发布单位】劳动部【发布文号】劳社部函12000 191号【发布日期】2000-11-20【生效口期】2000-11-20【失效口期】【所属类别】国家法律法规【文件来源】中国法院网劳动和社会保障部关于开展企业补充养老保险清理检查工作的通知（劳社部函（2000） 191号）各省、自治区、直辖市劳动和社会保障厅（局），原养老保险行业统筹部门：为贯彻落实国务院批转整顿保险业工作小组保险业整顿与改革方案的通知（国发（1999） 14号），全面了解企业补充养老保险的状况，为下一步制定整顿规范政策提供依据，我部决 定对全国企业补充养老保险进行一次清理检查。现就有关事项通知如下：一、对象和内容（一）清理检查

2、的对象。主要是经办企业补充养老保险的原行业统筹部门、大型企业的经办 机构和社会保险经办机构（以下统称经办机构）。（二）清理检查的内容。重点是检查企业补充养老保险经办机构的组织章程和操作规程、企 业补充养老保险的实施方案和资金来源；摸清参加补充养老保险的企业数量、职工人数；清 查经办机构存储的企业补充养老保险基金总量、资产质量、负债状况和财务管理情况，分类 核查经办机构运用基金投资的数量、方式以及运营的状况；核实企业补充养老保险基金资产 的损益。二、组织实施（一）清理检查的组织分工。清理检查企业补充养老保险工作由各级劳动保障部门负责组织 实施。其中：原行业统筹部门经办机构的检查工作由劳动保障部负

3、责，具体清理检查由劳动 保障部与行业主管部门、总公司共同组织实施；己下放地方管理的原煤炭、有色行业经办机 构和经办企业补充养老保险业务的地方社会保险经办机构以及大企业自办经办机构的清查检 查工作，由各省、自治区、直辖市劳动部门负责组织实施。（二）清理检查的具体工作安排。这次清理检查工作釆取自查和抽查相结合的方法，自下而 上地进行。具体安排如下：1. 部署阶段。2000年12月10日以前，各省、自治区、直辖市和原行业统筹部门按照本通 知精神分别部署木辖区和木系统单位的清理检查工作。2. 自查阶段。2000年12月11 口至2001年1月10 口，由各省、自治区、直辖市和原行业 统筹部门组织经办机

4、构开展自查。各经办机构要按照要求，认真填报企业补充养老保险民 政部调杳表并写出自查报告。自查报告要写明木经办机构的经办（运营）情况、组织章程、 操作规程，以及遇到的问题和政策性建议。3. 抽查阶段。2001年1月3日至1月20 0,我部将组织力量开展抽查，重点核对报表数据 是否符合要求，数据是否真实可靠。4. 汇总阶段。各省、自治区、直辖市劳动保障部门和原行业统筹部门要于2001年2月10 日前将基础表（以经办机构为单位）、省级（行业）汇总表及清理检查报告一并上报我部社 会保险基金监督司。省级清理检杳报告内容包括工作情况、检杳效果、存在的问题和加强管 理的意义、建议。我部将对全国清理检查的数据

5、进行汇总，写出专题报告。三、工作要求（一）提高认识，加强领导。各省、口治区、直辖市劳动保障部门和原行业统筹部门要充分 认识开展清理检查工作的重要意义，切实加强组织和领导。要成立由厅局和有关部门负责同 志参加的清理检查领导小组，具体负责本辖区及本系统（单位）的清查工作。各经办机构也 要明确专人负责，保证清查工作按时有序运行。各地和有关部门请于2000年12月10日前将 领导小组成员名单利联系电话报送我部社会保险基金监督司。（二）及早部署，狠抓落实。各省、口治区、直辖市劳动保障部门和原行业统筹部门要按照 本通知要求，尽快制定实施方案，部署安排清查工作。要明确阶段性的工作目标和要求，加 强督促检查，

6、确保按时完成各项任务。（三）加强指导，保证质量。各省、自治区、直辖市劳动保障部门和原行业统筹部门及清理 检查领导小组，要加强调查研究，随时了解清查工作的进展情况，发现问题及时研究解决。 要加强指导，明确现任，保证各项基础数据和有关情况的真实、完整和准确。附件：1.企业补充养老保险情况调查表填报说明2. 企业补充养老保险情况调查表2000年11月20日附件1：企业补充养老保险情况调查表填报说明企业补充养老保险情况调查表包括：企业实行补充养老保险情况表（表一）、2000年13 季度企业补充养老保险基金收支状况表（表二）、企业补充养老保险结余基金状况表（表 三）、企业补充养老保险基金投放状况表（表四

7、）、企业补充养老保险经办机构基本情况表 （表五）。填报数据截止时间为2000年9月30 0o一、表一表一是企业实行补充养老保险情况表，即经办机构管理的企业和职工参加补充养老保险的基 木情况表。其中：1. “参加企业数"及“参加职工数'，按所有制性质填报，国有企业及集体企业无法涵盖的人员,均列入“其他单位''中。2. “领取人数”指领取补充养老保险金的人数，包括采取一次性或按月支付方式领取补充养 老保险金的人数。3. “企业缴费比例,，及“个人缴费比例咛旨企业按照工资总额、职工个人按照工资收入（或以 其他标准）的一定比例确定的缴费标准。由于各个企业缴费比例不同，

8、因此，填报时只填写 缴费企业中缴费比例最高和最低的。4. 1997年、1998年和1999年末指当年12月31日的时点数,2000年9月30日指当日的时 点数。5. 补充资料“资金来源讨旨企业缴纳补充养老保险费的列支渠道，包括在成本、福利费、自 有资金和其他渠道列支。填报时，将参加企业按上述分类分别汇总的企业数，填入相应的项 下。表二表二是2000年13季度企业补充养老保险基金收支状况表。1 “上期基金结转数'指1999年12月31日的滚存结余额，它包括个人账户滚存结余额。2“基金收入”指当年保险费收入、投资收益、转移收入和其他收入之和。3 “保险费收入”指企业单位和职工个人缴纳的补充

9、养老保险费。4. “投资收益”指补充养老保险基金购买国债或存入银行取得的利息收入和其他投资收益。5. “转移收入咛旨参加补充养老保险人员由异地（行业或金业）调入本地（行业或金业）， 而由其他经办机构转入的补充养老保险基金。6其他收入咛旨上述几项无法涵盖的收入。7“基金支出,指当年保险金支出、转移支出、管理费支出和其他支出之和。8 “保险金支出芍旨按规定支付给参加补充养老保险人员的补充养老保险金。9.“转移支指参加补充养老保险人员调出本地区（行业或企业）而转出的补充养老保险基金。10“管理费支出”指为经办机构维持补充养老保险业务正常运行，按有关规定支付的管理费 用。11“其他支出'指上述

10、几项无法涵盖的支出。12. “基金结余咛旨补充养老保险基金的全部收入扣除全部支出后的滚存结余额。13. 补充资料“管理费支出文件依据讨旨经办机构提取管理费的文件依据，包括政府文件、主 管部门文件和经办机构文件。各省、自治区、直辖市汇总时，将文件依据按上述分类分别汇 总后，填入相应的项下。14“管理费支出标准”指经办机构依据有关文件提取管理费用的标准。用于目前全国对管理 费用支出尚无统一标准，各省、自治区、直辖市汇总时，只填写经办机构中管理费支出标准（%）最高和最低的。表二各项的相互关系如下：2=3+4+5+6； 8=9+10+11 + 12； 13=1+2-8表三表三是企业补充养老保险结余基金

11、状况表，填报数据时点为2000年9月30日。1 “现金”指基金的库存现金。2 “存款"指存入各类银行或非银行金融机构的基金。3. “非银行金融机构存款对旨存入各类信托公司、投资管理公司及信用社等非银行金融机构 的基金。4. “债券”指用基金购买的国家债券、地方政府债券、金融债券和企业债券。5. “股票”指用基金购买的上市公司股票和非上市公司股票。6 “财政专户”指已存入财政专户的补充养老保险基金。7.“其他"指表中一、二、三、四、五项之外的补充养老保险基金其他存在形态。&“称付款”指基金收支活动中形成的各种暂付款项。9.“暂存款”指基金收支活动中形成的各种暂存款项。

12、表三各项的相互关系如下：15=1+2+5+10+11 + 12+1314四、表四表四是补充养老保险基金投放状况表。1 “自行放贷"指经办机构自行借给各类企业（或机构）的基金。2. “委托放贷"指经办机构委托银行及其他金融机构发放贷款的基金。3 “投资入股”指经办机构用基金进行投资并取得相应股权的数额。4.“经商办企业咛旨经办机构用基金直接（或间接）经商或自办企业的数额。5“购建固定资产咛旨用基金购建的各类房地产及购入交通工具、通讯工具和计算机等的数 额。6. “自用固定资产"指经办机构用基金购建的自用办公用房、宿舍、交通工具、通讯工具和 计算机等的数额。7. “弥

13、补经费不足咛旨经办机构用基金弥补行政管理部门和经办机构经费的数额。五、表五表五是企业补充养老保险经办机构基本情况表。1“编制人员数"指经批准的经办机构的编制人数。2.“实有人员数芍旨报告期末补充养老保险经办机构实际在编和非在编的人数，包括和长期 职工（含合同制职工）、临时工和借调、聘用人员。3工作岗位咛旨实有人员中的管理、财务、计算机人员。其中：“管理人员指补充养老保险 经办机构负责人（包括正、副职）；财务和计算机人员指补充养老保险经办机构中具有专业 技能并从事现岗位的工作人员。上述人员中出现兼职情况的，只归属其主要工作岗位一类。4. “文化程度对旨取得的相应学历。5. “专业技术职

14、称咛旨聘用的职称和取得资格的职称。6. 表五汇总时，如当页填写不下，可加附页。附件2：企业补充养老保险情况调查表编制单位名称（加盖公章）单位负责人：审核人：填报人：报送日期年月 日表一：企业实行补充养老保险情况表填报单位（章）：1 1 111项1 11 1 1111目1111| 1997|1998|1999|2000 年 9 月 30 日|年末|年末|年末|11 1111 1 一、参加企业数（个）1 111 1 111 1 11111111 11|2 |其中：国有企业1 111 1 11 1 11111111 11| 3 |集体企业1 111 1 11 1 11111 11| 4 |其他单位1

15、 111 1 11 1 11111 11|5 |二、参加职工数（人）1 111 1 111 1 11111111 11|6 |其中：国有企业1 111 1 11 1 11111111 11| 7 |集体企业hh1 1 14h1t1| 8 |其他单位|9 |三、领取人数（人）1 11 11 11 11 11 11 111 11 11 11 1|10|其中：一次性支付|111 11按月支付111 1 1 11 1|12111四、企业缴费比例（）1111|13|五、个人缴费比例（%）单位负责人：科（室）负责人：审核人：制表人：补充资料：资金来源1.成本个2.福利费个3.自有资金个4.其他个表二：20

16、00年13季度企业补充养老保险基金收支状况表填报单位（章）：单位：万元项h|金额序如1 1 1项目|金额|序号|mhh11|11 1一、上期基金结转数11 1 1|81三、基金支出1111 1|21 11二、基金收入1111 1r119111 保险支出111 1|31 111 保险费收入11 111 111|101| 2 转移支出11 1|41 112 投资收益11 111 111111| 3 管理费支出j1 1|51 113 转移收入11 111 111121| 4 其他支出111 1|61 114 .其他收入11 11-1 1111311四、基金结余1|7|14|其中：个人账户结余|单位负

17、责人：财务负责人：审核人：制表人：补充资料：一、管理费支出文件依据1.政府文件个2.主管部门文件个3. 经办机构文件个二、管理费支出标准 （%）表三：企业补充养老保险结余基金状况表i序号i项目1一、现金21二、存款31 .银彳丁存款n41n2 非银行金融机构存款15三、债券n611 国债n72地方政府债券1813金融债券19|4企业债券n）1四、股票n口1l |五、财政专户>六、其他n|七、暂付款n11八、暂存款总计单位负责人：财务负责人：审核人：制表人:表四：企业补充养老保险基金投放状况表i序号i项目i政府批准i主管部门批准i经办机构批准i合i11 111 1 1 l1 11计11 1

18、|11 1一、自行放b111 1nr111|111 1|21 11 1二、委托放贷11 11 111 11|111 1|31 11 1三、投资入股11 11 111 111111 11 111其中：购买股票1111 11 1n111 1|51 11 1四、经商办企业11 11 11 111111 1|61 11 1五、购建固定资产11 11 111 1111111 1 卩1 111其中：自用固定资产1111 111 1111111 1|81 11 1六、弥补经费不足11 11 111 111111 1|91 11 1七、其他11 11 11 1 1 111 11101 111总计111 111 1? 11单位负责人：财务负责人：审核人：制表人：表五：企业补充养老保险经办机构基本情况表填报单位（章）：单位：人i项目i ii按工作岗位分i按文化程度分i按专业技术iii编制i实有iii职称分ii人员i人员丨i i丨i i丨i i iii数i数i管i财i计算i大专i中专i初中i高i中i初iii i i理i刽机i及以i或高i及以i级i级i级ii内容丨丨丨丨丨i上丨中i下丨丨丨丨1 11 11 11 111 11 1 11 11 11