--西夏王葡萄酒业公司财务检查汇报「精编推荐]

1、宁夏农垦西夏王实业公司葡萄酒业公司财务检查情况为了规范我公司财务管理，严肃财经纪律，监督检查财务制度的落实情况，切实规范财务工作，促进更好的依法理 财，全面提高财务管理及分析水平，加强财务监督管理力度, 推行内部审计，根据年初工作计划，实业公司财务部于11 月6 h开始对西夏王葡萄酒业公司及贸易公司的财务工作进 行检查。合同履!行情况2013年签订销售代理合同13户（王宏签订3户，杨鹏礼签订7户，肖银平3份），比上年同期减少8户，下降3%；计划销售数量3763吨，比上年同期增1073. 3吨，增长40%；实际销售1065. 6吨,完成计划销售量的28%。其中:西夏王酒业公司2013年大代理商销

2、售情况代理商计划销 售数量（吨）同期对比计划回 款金额 （万元）实际销售数量（吨）完成 计划 销售 量合同 签订人增减 额增减 率合计高档屮档低档银川子坤65010013%2750353.863.628010.254%杨鹏礼贺兰和平570570100%20002498.8194. 146.144%杨鹏礼中卫恒瑞鑫50-5050%21017.43.214.2035%杨鹏礼银川久久兴150110275%57053.7053.7036%杨鹏礼银川盛辉150100200%5901210.4120.6081%杨鹏礼御品金樽350350100%1799238.313.80.97%杨鹏礼佳明达2002001

3、00%918.249.9049.9025%杨鹏礼久禾久糖酒5050100%23000000%杨鹏礼世界华人华侨300300100%297614.1014.105%王宏福建成功红210210100%586122.4122.458%肖银平厦门鑫威激利4343100%106.800000%肖银平银川月赏贺兰4040100%45.945.9045.90115%肖银平厦门恒达昌10001000100%111力.615.415.41%王宏小计37632823239541065.684.4924.157.228%二、收入、成本、费用、利润分析1-10月生产各类葡萄酒1703吨，比去年同期975吨,增加728

4、吨，增长74. 67%；销售葡萄酒1207吨，比去年同 期775吨，增加432吨，增长55. 7%；实现主营业收入3824. 6 万元，比上年同期的2310.3万元增加1514.3万元，增长 65. 5%；主营业收入增加的原因是主要是产品销量比去年同 期有大幅度的增加。实现利润总额447.7万元，比去年同期 的272.5万元，增加175.2万元，增长64.3%；利润增加的 原因主要一是葡萄酒的销量和收入比去年同期有较大的增 长；二是本期产品单位平均售价每吨31686元，比去年同期 每吨29816元，每吨增加了 1870元；实现税金705万元， 比去年同期的896减少195万元，增长-21. 3

5、2%税金减少的 主要原因是其他业务收入的减少，实际就是少了杞浓原酒收 入。其中：1、酒业公司：(1) 1t0月生产各类葡萄酒1703吨，比去年同期975 吨，增加728吨，增长74. 67%；(2) 其他业务收入159万元，同比减少3105万元，主 要是去年同期有销售杞浓原酒3116吨，收入3204万元。(3) 实现税金301万元，其中：增值税13万元，消费 税235万元，同比减少506万元减少的原因是去年销售杞浓 原酒产生了较大的税金。(4) 1t0月营业外收入110万元，同比增加107. 7万 元，增加的是驰名商标奖励；营业外支出69.3万元，同比 增加65. 8万元，主要是欠交税款的滞纳

6、金。(5) 1-10月发生管理费用578. 4万元，比去年同期的 364.3万元，增加214. 1万元，增幅58.77%。其中：1、业 务招待费16.3万元，同比减少3.1万元，降幅16%。2、差 旅费9. 5万元，同比减少9万元，降幅49%。3、交通费(车 辆)23. 9万元，同比增加7. 6万元，增幅47%。交通费增高 的主要原因是今年比去年增加了 2辆车。3、办公费13. 6万 元，同比减少2. 5万元，降幅16%。4、广告费219. 2万元, 主要是西夏王葡萄酒业有限公司签订的合同，所有发票开到 了洒业公司，费用形成到了酒业公司。5、工资109.5万元, 同比增加13万元，增幅13%。

7、去年补发的工资还没有同步进 入费用。6、职工福利费32.5万元，同比增加16万元，增幅97%,根据新会计准则，本年将电话费、补助列支福利费。项目2013年10月2012年10月同期对比发生额发生额增减额增减率业务招待费162589.3193269.1-30679.8-16%差旅费94907.5185022.28 90114.7849%交通费238932.99162540.3176392.6847%办公费136160.58161357.93-25197.3516%广告费2192510.4702192510.47工资1095126.78965164.27129962.5113%职工福利费32524

8、1.9165191.23160050.6797%(6) 1-10月发生财务费用226. 6万元，同比增加206. 7 万元，增幅1041%,原因是借款比去年同期增加，二是去 年同期没有将税金计提完整。(7) 实现利润总额-153.4万元，比去年同期的-110万 元，增亏43. 4万元，增长-39.45%；利润减少的原因主要是 费用增加，特别是广告费。2、易公司:(1) 销售利润情况:1t0月份，实际发出1470吨，(酒厂发出256.93吨， 其中厦门恒达昌137. 78吨，月尚贺兰35. 24吨，长和4吨, 杭州办事处34. 31吨，浙江东阳2. 6吨、华煩18吨、中华 人民共和国日史编辑委员

9、会11. 5吨、北京交远通达公司13. 5 吨。但是有148. 33吨600万元在2012年已预作收入。)零 售团购及经销商发出1163.05吨。实现销售做收入葡萄酒 1207吨，实现营业总收入3825万元，实现利润总额601万 元；去年同期发出葡萄酒1014. 6吨；实现销售葡萄酒774. 85 吨，实现营业总收入2310.2万元，实现利润总额385万元。 2013年1-10月份销售均价为3. 17万元/吨,2012年1-10 月份的销售均价为2. 98万元/吨。项冃2012 年1-10 月2013 年1t0月增长率主营收入（万元）2310.2382565.6%销售数量（吨）774. 851

10、20755. 8%利润总额（万元）38575195%（2）费用支岀情况：2013年1t0月份销售费用实际列 支510. 5万元，去年同期为331万元，增加179. 3万元，主 要是支付广告宣传费282.2万元，主要是酒业公司转来46 万元，贸易公司支付111.2万元，预提广告费150万元较上 年增126%；职工工资128. 4万元，比去年增加47万元，增 58%,原因是去年1-3月份公司职工人数28人，后来陆续增 加到44人。今年平均人数为48人，所以工资增加幅度比较 大。2013年1-10月份管理费用支出269.7万元，去年同期 84万元，增加184.8万元，主要是今年人员增加和养老金的 基

11、数增长。项目2013年10月2012年10月同期对比发生额发生额增减额增减率1、业务招待费180,750.80189,388.20(8,637.40)-5%其中：销住费用170,532.80189,388.20(18,855.40)10%管理费用10,218.0010,218.002、差旅费314,237.20403,710.50(89,473.30)22%其中：销售费用314,237.20403,710.50(89,473.30)22%3、交通费149,103.64106,657.5742,446.0740%其中：销售费用106,657.57(106,657.57)管理费用149,103.6

12、4149,103.644、办公费69,376.07211,300.52(141,924.45)-67%其中：销售费用42,822.91(42,822.91)管理费用69,376.07168,477.61(99,101.54)-59%5、广告费2,821,990.241,249,459.611,572,530.63126%其中：销售费用2,821,990.241,249,459.611,572,530.636、工资1,284,041.09814,367.19469,673.9058%其中：销售费用814,367.19(814,367.19)管理费用1,284,041.091,284,041.09

13、7、职工福利费572,181.88334,005.08238,176.8071%其屮：管理费用572,181.88334,005.08238,176.80(3) 各类应收款高居不下,截止到10月末应收款3050. 8万元，较上年同期增127%,其中：应收账款1745. 6万元，较上年同期增幅高达1165%,主要是发出货，未收到款。预 付账款208.7万元，主要是预付材料款。其他应收款1096. 4 万元，较上年同期减9%,主要是与酒业公司往来675. 5万元, 贺兰尚特产210万元，玉泉国际酒庄57.2万元，苗木繁育 中心49. 5万元，个人欠款25. 2万元，其他24. 3万元(主 要是应收

14、劳动保险费)。(4) 资金运用情况:1-10 h收到款项3194万元，其中 回款2954万元，向农垦局借款240万元。资金支出3438万 元，其中大额款项：支付恒生货款2400万元，其中承兑汇 票385万元，代付酒业公司贷款利息100万元，支付2012 年12月-2013年9月份及2012年企业所得税汇算清缴的各 项税金521万元，支付1-10月份工资及福利费175万元， 支付1-10月份养老统筹64万元。三、存在的问题1、会计基础工作不够完善。记账凭证未装订，不利于 会计档案的保存和查询。原始单据粘贴不规范，附件章和付 讫章不全，不符合财务制度。凭证上没有审核人、记账人及 出纳签章，无法体现

15、凭证的会计复核程序。2、各类应收款前清后欠依然严重。应收款项5207万 元，比年初增加1936万元，其中：应收帐款1727万元，比 年初增加1090万元，主要是销售货款未收回；预付账款2140 万元，比年初增加665万元，其屮：预付账工程款占965.7万 元，预付材料款815.6万元，以前没发票无法下账358.7万元（含 江中遗留）；其他应收款1340万元，比比年初增加181万元， 主要内部往来的欠账：其中：经销中心579.2万元，贺兰山特产 开发有限公司211万元市场清收款，西夏王集团（玉泉营农场） 172万元。三年以内的各类应收款数额较大，不利于资金周转 和公司的正常经营。3、银行帐和现金

16、fi记账的记帐存在问题。基本上纯属 未记，而是用流水账代替凭证帐，不利于银行存款日记账的 核对和现金的盘点，且无法做出当月的银行存款余额调节 表。建议改进措施1、加强会计基础工作，仔细认真的做好原始凭证的存 档保管工作，附件章、付讫章和审核人员的签章都要完善，按照财务规章制度踏踏实实的干好每一项基础工作。不断提 升会计人员知识结构和业务素质，提高会计工作质量。2、加大清欠力度。清欠任务要结合实际，对接个人及 企业，努力回收资金，为公司流动资金的正常运转提供保障。3、提高对资金的预算能力，做好资金计划，并严格执 行资金计划，控制非生产性支出，控制成木。4、多学习、多沟通，结合实际将用友财务系统更熟练 的运用，善于解决生僻问题，发挥用友平台的功能，