指挥部资金支出审批管理办法(草稿)》(1).

1、资金支出审批管理办法（草稿）第一章 总 则 第一条 为加强长输管线工程指挥部（以下简称“指挥部”）的财务管理，落实资金审批责任，理顺资金管理权责体系，完善资金支出审批流程，控制成本费用支出，杜绝管理漏洞，提高工作效率，根据指挥部财务相关管理制度制定本办法。第二条 审批原则 1、预算管理原则。指挥部资金支出实行严格的预算管理，各部门依据指挥部批准的资金支出预算，按预算项目及金额安排支出。预算外支出按程序进行专项申报，待指挥长签批（或电话、短信请示）后，财务部门才能给予办理。2、责任追究原则。审批人、审核人、经办人等必须对自己签字内容的真实性、完整性、必要性负责。3、资金安全原则。资金支付必须严格

2、按照现金管理暂行条例规定，除必须用现金支付的款项，一千元以上（不包括一千元）的款项应通过银行转账或支票结算。第2章 资金预算管理第三条 各部门依据指挥部资金计划管理的要求制定年、月滚动的资金支出预算。第四条 财务部门对其他各部门上报的资金预算审核汇总，上报指挥长审批。财务部门负责执行经批准的资金支出预算。第五条 由于业务的特殊性，或不可预见性而需要的预算外支出，须按预算外程序办理，并以指挥长签字、电话、短信等方式批示为确定原则。第三章 相关岗位与职责第六条 指挥长职责1、负责审批各部门的资金预算；2、负责预算内资金支出项目的审批；3、负责预算外的资金支出项目的审批；4、授权分管领导（副指挥长或

3、指挥长助理）审批指挥部分管部门的预算内、限额内的日常经费的资金支出；5、授权指挥部高层管理人员（常务副指挥长）审批指挥部预算内、限额内的经费支出；6、定期或不定期地授权有关人员对指挥部资金支出情况的合法性、合规性和资料的完整性进行审计。第七条 财务部门职责1、推动资金支出管理流程与制度的运行；2、对资金支出管理的规范性和及时性承担责任；3、定期或不定期组织对各部门资金支出情况的合法性、合规性和资料的完整性进行检查；4、对各部门的资金支出进行审核，判断是否超出该部门该项支出月度预算；如资金支出超出月度预算，审核其真实性、必要性，按程序报指挥长审批；5、根据资金支出批准意见及时支付资金；6、为指挥

4、长决策提供专业财务建议；7、接受审计监察的监督。第八条 各部门的职责1、根据业务需要，在预算权限内使用资金；2、预算外资金支出，必须有详细的工作计划和预算报告经分管领导、指挥长审批。第九条 各部门职责1、编制合理的资金使用预算；2、根据已审批的预算资金支出计划支付资金；3、超出本部门预算或资金额度审批权限的资金支出，按程序上报审批；4、配合财务部门开展工作，及时、准确、真实地提供资金使用的相关信息。第四章 资金支出审批流程第十条 资金支出按流程逐级审批。资金支出审批分为业务经办、业务审核、财务审核、领导签批、财务报销、支付款项六个步骤。1、业务经办：由业务经办人员按业务类型收集整理完整齐全的原

5、始发票和附件（含合同书、入库单、费用分配单、工程完工进度单、工程验收单等），根据业务性质和付款类别正确填写相应的付款审批单，签名确认，对业务发生的真实性负责。2、业务审核：先由部门主管领导签字确认，并对业务真实性负责，再经分管领导审核，对业务真实性承担领导责任；审核确认后送交财务部门审核。3、财务审核：分管会计检查付款凭据是否齐全，业务是否合规、合理，支出金额是否超出预算，发票、合同、单据粘贴是否合乎要求，内容是否合法完整，同时核实相关账务记录后签字确认。分管会计将付款单证整理分类报送至财务部门经理审查并签字确认后，由分管会计退回经办人员进行签批。4、领导签批：经财务部门审核后的票据，按审批权

6、限由相关领导进行审核签字。5、财务报销：签字齐全后的业务单据票据由持有人员或部门指定人员于每月5日至25日（节假日除外）到财务部门进行报销。6、支付款项：付款凭证由财务部门经理签字，由财务部会计做付款凭证后，财务部门出纳员方可根据手续齐全的付款单据及资金计划办理付款。第十一条 指挥部工资、奖金和福利等资金支出审批流程。薪酬绩效专员审核人力资源部门经理签字财务部门经理审核分管副指挥长签字。第十二条 指挥部日常（业务招待费、差旅费、办公费、电话费、水电费、车辆修理费、会议费、油费、办公耗材、办公用零星固定资产等）资金支出审批流程。业务经办部门负责人签字财务结算中心审核分管领导签批（单笔金额一万元以

7、上、预算外费用、不可预见费用由指挥长最终审批）。第十三条 个人借款支出审批流程经办人部门负责人审核财务部门审核分管领导签批（单笔金额两万元以内（含两万元）由分管领导签字即可借支，两万元以上由指挥长签批，或电话批示，事后补签）。指挥部领导（含常务副指挥长、副指挥长、指挥长助理）年备用金为五万元（该借款可在授权限度内循环使用，但年终应结清借款，年终时不得挂账，否则以年终奖金冲减。）部门经理、副经理出差原则上借支权限为两万元，领导司机随领导出差原则上借支权限为一元，其他人员借支权限原则上为五千元。第十四条大额资金（五万元以上）支出流程如下：业务经办部门负责人签字财务审核分管副指挥长审核财务部门复核指挥长签批（或电话请示，事后补签）。第五章 审批责任第十五条审批人或经办人有下列违法、失职行为之一,尚未构成犯罪的,公司给予行政处分或经济处罚，情节严重，构成犯罪的，移交司法机关：1、玩忽职守、贻误工作，导致资金流失的；2、滥用职权，私开银行账户，挥霍、转移或以其他方