浅析拍卖业利润水平的影响因素—对珠海市拍卖业现状的调查与思考

1、浅析拍卖业利润水平的影响因素对珠海市拍卖业现状的调查与思考 目 录 一、拍卖业利润水平的现状1 二、拍卖业利润水平的影响因素2 一拍卖业宏观布局不合理2 二拍卖业行政监管不灵活3 三拍卖业行业间竞争无序3 四拍卖业业务量日趋萎缩4 五拍卖业本钱费用控制不当5 六拍卖业缺乏开展战略5 三、措施与对策5 一强化宏观调控职能5 二调整行政监管方式6 三加强行业自律管理6 四拓展拍卖业务领域6 五充分利用企业资源7 六适当积累开展储藏8内容提要 时下，拍卖越来越热，拍卖行日益走红，正在各地迅速兴起。由于受拍卖业宏观布局不合理，行政监管不灵活，行业间竞争无序，业务量日趋萎缩，本钱费用控制不当，缺乏开展战

2、略等诸多宏微观因素的影响，拍卖业竞争日趋剧烈，拍卖业利润水平也日渐下降。此时的拍卖业如何减少或摆脱各因素对利润水平的影响，本文认为要通过强化宏观调控职能，调整行政监管方式，加强行业自律管理，拓展拍卖业务领域，充分利用企业资源，适当积累开展储藏等各种措施与对策解决上述问题，要不断提高经营管理水平，才能创造新的经济增长点，实现利润最大化，在经济大潮中站稳脚跟，发挥其在商品流通中牵线搭桥的作用。关键词：拍卖行业 利润水平 影响因素 解决措施浅析拍卖业利润水平的影响因素对珠海市拍卖业现状的调查与思考学号：011090367 姓名：罗立琼 时下，拍卖越来越热，拍卖行日益走红，正在各地迅速兴起。由于宏微观

3、各因素的影响，拍卖业竞争日趋剧烈，拍卖业利润水平也随之日渐下降，此时的拍卖业要寻找新的经济增长点，形成规模效益，参与新一轮竞争，并在经济大潮中站稳脚跟，不仅要得到各政府部门的协助和支持，还得提升自身的竞争能力、提高经营管理水平、实现利润最大化。现就珠海市拍卖业利润水平的影响因素浅谈本人的一些认识和看法。 一、拍卖业利润水平的现状 自1986年11月广州拍卖行的成立，标志着我国中断近30年的拍卖业重新得到恢复，至今走过近20年风风雨雨，珠海市拍卖业的开展与广州相比，起步较慢。到九十年代初，珠海市才有了第一家拍卖行，而截止至2002年末，缺乏百万人口的珠海市有拍卖行近20家，还有几家正在申报之中。

4、目前，珠海市各拍卖行利润水平是参差不齐的，其中有几家规模较大、信誉较好、实力较强的拍卖行经营较稳定，有一定的收入来源，其利润水平也相对有保障；而其余大局部拍卖行规模小，收入来源不稳定，其经营状况也时好时坏，但它们也有其自身优势，由于规模小、人员少，费用也少，故在拍卖市场中也有存在的生机。总的来说，珠海市拍卖业近几年利润水平呈下降趋势，详见2001年-2003年情况表估计数： 2001年-2003年情况表金额单位：万元2001年2002年2003年增减额增减率02比0103比0102比0103比01海关财局230001750011800-5500-11200-23.91%-48.70%法院370

5、003600035500-1000-1500-2.70%-4.17%破产企业15004100680026005300173.33%129.27%银行8001000120020040025.00%40.00%其他120001010011800-1900-200-15.83%-1.98%成交额合计743006870067100-5600-7200-7.54%-10.48%按成交额的5%计算收入收入371530853060-280-360-7.54%-9.69%按20家拍卖企业计算平均收入平均收入185.75154.25153-31.50-32.75-16.96%-17.63%按收入的15%计算平均

6、利润平均利润27.8623.1422.95-2.1-2.7-16.96%-17.63% 注：上表2002年海关、财局收入已按40%返还财政，2003年已按50%返还财政。 按相关行业会计制度规定，拍卖业的收入、费用、利润各要素的构成如下： 收入=业务收入佣金+其他业务收入+营业外收入没收保证金 费用=工资+办公费+交际应酬费+差旅费+燃料费+修理费+低值易耗摊销+折旧+利息收支+保险费+劳动保护费+广告费+水电费+房租费+福利费+其他费用 利润=收入-费用-营业税金及附加-营业外支出+投资收益股利、分红 二、拍卖业利润水平的影响因素 一拍卖业宏观布局不合理 拍卖企业过多过滥，布局不合理。199

7、5年珠海市仅有三五家拍卖企业，到90年代末开展到十多家，由于拍卖业开展规划不合理，到目前为止，一共有20多家，按这样的速度开展下去，拍卖企业面临僧多粥少的局面将越来越严峻。以2002年的收入额3085万元按20家拍卖企业计算，平均每家拍卖企业收入额仅为154.25万元，这种状况与国际拍卖业的水平相差实在太远，如英国的苏富比、佳士得等世界上规模最大的跨国拍卖企业，一年成交额就近20亿美元。假设与全省平均每家拍卖企业的收入180万元相比也少25.75万元154.25万元-180万元。拍卖企业的无序增长，不利于正常的竞争和规模化经营，拍卖企业的小、散、弱状况，已严重阻碍着珠海市拍卖业的开展。 二拍卖

8、业行政监管不灵活 2001年1月15日，国家工商总局公布了?拍卖监督管理暂行方法?，并于3月1日开始实施。同年，珠海市工商局转发了粤工商合字200185号文?关于认真贯彻执行国家工商局<拍卖监督管理暂行方法>的通知?。拍卖企业对工商部门的依法监管一贯是支持和配合的，但工商部门的监督确实存在一些问题，工商部门的监督过于条条框框，不灵活，让拍卖企业实在难以应付，苦不堪言。首先?拍卖监督管理暂行方法?第四条规定：“拍卖企业举办拍卖活动，应当于拍卖日前七天内到拍卖活动所在工商行政管理局备案。备案内容如下：1拍卖会名称、时间、地点；2主持拍卖的拍卖师资格证复印件；3拍卖公揭发布的日期和媒体，

9、拍卖标的展示日期；4拍卖标的清单及有关审批文件复印件；5其他资料。拍卖企业应当在拍卖活动结束后七天内，将竞买人名单、身份证复印件送拍卖活动所在地工商行政管理局备案。其次，要求拍卖企业指定专人负责通知工商行政管理机关派人参加拍卖会，并负责接送车辆，每次拍卖会前一天 通知工商局，争取每场拍卖会都有工商局人员现场监督。以2003年为例，珠海市有20家拍卖企业，平均每家拍卖企业每年有30场拍卖活动，一年共举办600场拍卖会，如果每笔拍卖业务都要备案，每场拍卖会都要审查，都要派专人现场监督的话，对目前珠海市工商局合同市场科的工作人员来讲，能承当得起如此繁重的工作量吗？如此一来，不仅工商部门忙不过来，还大

10、大增加了拍卖企业的工作压力和经济负担。平均每场拍卖会为备案所准备的拍卖资料及为现场监督所消耗的交通费、通讯费等费用按100元/场来计算，每年仅此一项费用就需60000元，由于该费用不是为了创收而发生的，是一笔额外支出，直接影响企业利润。为了支付该笔费用，企业不仅需再成功拍卖120万元的物品，还需支付为取得120万元的物品、组织拍卖活动等一系列工作所发生的费用。由此引起可计算的费用是60000元，如果将时机本钱考虑进去那么远远不止这个数。 三拍卖业行业间竞争无序 行业间竞争无序，恶意竞争现象时有发生。面对有限的拍卖市场，一些拍卖企业法律观念不强，或者为了生存和获取更多的拍卖标的而不择手段。出现了

11、同行业之间践踏的现象：有的拍卖企业为了拉业务将主要收入来源的佣金率降至最低，甚至提供零佣金效劳；有的拍卖企业擅自将拍卖标的私下开单处理；有的拍卖企业出具假成交确认书；有的拍卖企业泄露拍卖标的保存价等等。无序竞争、违规操作，违反了拍卖的“三公一诚原那么，损害了竞买人的利益和拍卖业的声誉，恶劣的竞争手法不仅使行业的团结、信誉受到损害，还使得行业失去活力和战斗力，严重影响拍卖业健康开展。 四拍卖业业务量日趋萎缩 由于目前我国大多数拍卖企业的业务来源于海关、财政局、工商局等执法部门的罚没物资及法院强制执行的财产。随着近年来海关加大打击走私力度，走私物资也逐年减少，从2001年-2003年情况表可知，罚

12、没物资的成交额在逐年锐减，由2001年23000万元下降至2003年11800万元，下降了11200万元，下降幅度48.7%，减少此11200万元的成交额对收入的影响是很大的，假设其他因素不变的情况下，2003年收入比2001年也随之减少560万元，大大影响了利润水平。 近年来，不仅罚没物资的成交额影响着拍卖企业的利润水平，罚没物资的佣金收入自2002年始也在影响着利润水平。自2002年起，海关、财政局等执法部门的罚没物资实行公开招标拍卖企业进行委托拍卖，公开招标的目的是选取几家实力强、信誉好的企业作为年度相对稳定的委托拍卖对象，选取标准以每家拍卖企业的注册资金、经营场所、拍卖师资格、成交金额

13、、佣金返还比例等多个工程分别给分，并按一定比重计算后加成一个综合分，以综合分较高的几家拍卖企业为中标的委托机构。这其中拍卖罚没物资所收取的佣金按一定比例返还财政收入，是一个重要的给分工程，该工程得分比重占综合分的20%，佣金返还比例越大得分越高。故有些不理智或没有经验的拍卖企业竞然给出80%的返还比例。最后中标的拍卖企业平均返还比例为40%，在2003年度中标的拍卖企业平均返还比例为50%。该比例且有上升趋势，对企业创造利润极为不利。按2002年罚没物资的成交额17500万元计算，返还财政的佣金额为350万元17500×5%×40%，按2003年罚没物资的成交额11800万

14、元计算，返还财政的佣金额为295万元11800×5%×50%，2002、2003年返还财政的佣金合计645万元，佣金额的无形增加直接减少拍卖业的利润额。 五拍卖业本钱费用控制不当 拍卖企业运作中的费用如前述，在这些经营费用中的工资、福利费、经营场所费租金或折旧、办公费、税金等费用相对较稳定，而燃料费、维修费、应酬费那么浮动幅度较大，特别是燃料费及维修费更加难控制。这里燃料费和维修费主要是指交通工具所耗用的燃料及其维修费，此费用在经营费用中所占比重较大，一般情况下一辆车一个月的燃料费500元是足够跑日常业务的，一年的维修费3000-5000元左右，再加上路桥费、保险费等费用，

15、一辆车一年的费用那么20000元足够了。而实际中该费用往往高于企业的预算，一方面由于很难将燃料费定额使用，定额太低，容易打击员工的积极性，定额高那么浪费资源。另一方面由于交通工具是企业所有，员工在使用过程中的保护和保养不够，经常造成车辆的损伤，这样，同样增加了企业的费用。 六拍卖业缺乏开展战略 珠海市的拍卖企业数目虽然多，但大多数都是仅有三、五个较固定人员的小规模家族式的拍卖企业，其开展前景不明确，没有真正为开展拍卖行业而好好经营，没有长远的开展战略，只顾着眼前利益，在取得收入、利润后，几乎毫无保存的发放工资、奖金、分红。分配过多后，必将影响企业的积累，储藏缺乏，不利于企业后续开展、扩大规模经

16、营或作些适当的投资。 三、措施与对策 历史和现实都说明，拍卖行在市场经济的开展过程中始终具有独特的作用和重要的影响。拍卖行对公物、房地产、生产资料、普通商品、文物艺术品等各个领域，无所不拍卖，业务范围广泛、透明度高、法律约束力强，已经成为各国拍卖业不可缺少的标准职能机构，在商品流通中起到了牵线搭桥的作用。拍卖业要得到进一步的开展，针对目前存在的这些问题，有必要采取相应的对策与措施，以提高利润水平。 一强化宏观调控职能 强化政府宏观调控职能。经贸部门要切切实实履行行业主管部门职能，强化政府宏观调控，根据市场经济开展的客观要求，做好拍卖业开展规划，合理布局，严格市场准入标准和审批手续，使拍卖业的开

17、展与珠海市国民经济开展相适应。 二调整行政监管方式 工商管理部门是市场经济的监管主体，法律赋予其对工商企业的经济活动进行监督管理的职责。拍卖企业应认真学习、贯彻执行?拍卖监督管理暂行方法?的文件精神，做到依法经营，标准拍卖行为，接受行政监管。但对拍卖业的行政监管过于条条框框、不灵活，要求拍卖业必须履行“形式主义的义务，不仅失去了行政监管的实质意义，而且给拍卖企业带来不必要的工作压力。 适当修改?拍卖监督管理暂行方法?不合理条款：一是，拍卖前后的资料报送方式应多元化，可直接报送给工商部门，可通过 的方式发送给工商部门，还可以通过发送电子邮件的方式报送工商部门，如此一来，一方面企业就可根据自身情况

18、灵活选择报送方式，另一方面也实施了工商部门的行政监管工作。二是，每场拍卖会工商部门要求派车接送前来现场监督，应改为定期或不定期由工商部门根据报送资料上的拍卖时间自行上门进行抽查监督管理，既可解决繁琐又难以操作的监管问题，掌握监督工作的主动性，使监督工作落实，又可减轻拍卖企业的工作压力和经济负担，给拍卖企业创造一个良好的经营环境。三加强行业自律管理 加强行业自律管理，标准拍卖企业行为。拍卖企业的生命在于“公开、公平、公正的标准经营和老实守信的良好声誉。经贸部门在履行监管职责的同时，应充分发挥拍卖行业协会的作用，通过行业协会，制定具体得力的自律措施，如将佣金率在法律允许的范围5%以内，规定适当的最

19、低比例为3%，防止行业恶性竞争；再如，制定一些对违规行为的罚那么，标准拍卖企业行为。通过行业协会，发挥行业自律功能，采取有力措施，制定行规行约，会员之间要做到不利于团结的话不说，不利于团结的事不做。让有损于行业整体利益的行为成为“过街老鼠，切实解决当前一些拍卖企业为了各自经济利益互相诋毁，为争取标的不择手段等不良行为，努力营造公平有序的拍卖市场竞争环境，使珠海市拍卖业健康有序的开展。 四拓展拍卖业务领域 拍卖业要开展壮大，就必须把眼光放在开拓更广泛的拍卖领域，不局限于罚没物资及法院执行财产的拍卖，要转变观念，以优质效劳拓展私人和社会上的其他委托业务。这些年，随着人们生活水平的不断提高及银行提供

20、消费贷款房产、汽车效劳，珠海市也随之出现二次置业的新浪潮，购置汽车的人也越来越多，这正为拍卖业提供了新的拍卖领域。目前，珠海市的大街小巷都布满了物业代理公司，经营二手房的买卖，与物业代理相比，拍卖有其独特的一面，其交易是“阳光下的交易。因此，拍卖业要最大限度的培育这方面的拍卖市场。争取私人委托，不仅要加强对拍卖企业自身的宣传，更重要的是为委托人及买受人提供优质的效劳。要以老实的态度接受委托，扎实做好委托标的的拍卖宣传，争取最大限度地实现拍品的价值，拍卖后迅速完成与委托人的结算工作。不搞弄虚作假，才能真正赢得顾客的信赖，开拓市场。 对罚没物资拍卖佣金收入返还财政的比例，要进行有效控制和管理。建议招标主体在罚没物资招标拍卖时，不宜将返还佣金的得分比重定得太高，将原来的20%降至10%或更低较为适宜，另外，应将企业纳税情况也列为一项得分工程，适当提高这一工程的得分比重，因为纳税情况是评价企业经营状况较好的量化指标。作为招标主体应更看重于各拍卖企业的运作能力、信誉程度等。这样不仅能将罚没物资拍卖变现工作做得更好，尽快收回拍卖款，而且也为拍卖企业提供一个良好的竞争环境，使其凭实力去竞争，去赢得市场份额。 五充分利用企业资源 企业要充分利用现有资源实现利润最大化，不仅要不断地创收，而且还要有效