银行承兑汇票管理办法

1、银行承兑汇票管理办法第一章 总则第一条 为加强 *（以下简称“公司”）银行票据管理，进一 步规范银行票据使用行为， 根据中华人民共和国票据法 支付结算办法和票据管理实施办法的有关规定， 制定本暂行办法。第二条 本办法所称银行承兑汇票是指由在付款行处开立 帐户的出票人签发的，并经银行审查同意到期承兑的票据。第二章 发票收取第一条 银行承兑汇票的收取， 是指公司向客户收取的用于 支付煤款及保证金的银行承兑汇票。 其他经济往来， 不得收 取银行承兑汇票。第二条 收取银行承兑汇票是由于客户因暂时的资金周转 困难，确实无法缴纳货币资金。 如果客户有能力缴纳货币资 金的，公司不得收取银行承兑汇票。第三条

2、缴纳银行承兑汇票的单位必须是各单位的用煤客 户，主要是经济状况和信誉良好的大中型企业。 不得收取经 营状况和信誉较差， 濒临破产、 停产、 倒闭的国有企业和私 营、个体工商户和个人缴纳的银行承兑汇票。第四条 公司只允许收取银行承兑汇票， 不得以任何理由收 取商业承兑汇票。第五条 公司收取用煤单位交纳的银行承兑汇票时，其直 接前手（即客户单位）必须在银行承兑汇票上背书。第六条 交纳银行承兑汇票的用煤单位，必须保证交纳银 行承兑汇票的真实性和合法性，必须保证银行承兑汇票能 够贴现和到期承付，交纳银行承兑汇票的单位必须承担贴 现利息和承诺收回到期不能贴现或承兑的银行承兑汇票。第七条 收取银行承兑汇票

3、的出票人开户行原则上为信誉 良好的商业银行。如工商银行、建设银行、农业银行、中 国银行四大银行。第八条 公司在收到银行承兑汇票时，根据银行最高月贴现率 1.2% ，以及按 180 天贴现期加征利息。具体计算为：贴现息 =贴现金额 *180 天 *（ 1.2%/30 天）以 100 万银行承兑汇票为例， 依据公式计算为贴现息为 7.2 万元，总计为 107.2 万元。摊到煤种中为：当末煤境价格 外为 500 元 /吨，收取 100 万元承兑时，调整结算价格为 536 元/吨，当境内末煤价格为 490 元 /吨时，调整价格为525 元；当块煤出境价格为600 元/吨，调整结算价格为643元/吨，当

4、块煤境内价格为590 元 /吨时，调整价格为632元/吨；当原煤出境价格为310 元 /吨时，调整价格为332元/吨，当原煤境内价格为300 元 /吨时，调整价格为322元/吨；当混块出境价格为360 元 /吨，调整价格为 386 元/吨，当混块入境价格为 350 元 /吨时，调整价格为 375 元 /吨；当落地煤价格为 540 元 /吨时，调整价格为 579 元 /吨。 平均价格上涨为 32 元 /吨。以上价格根据最新结算价格计 算，并不因为贴现金额大小而改变，除非当煤价发生变动 时应及时予以调整价格。在银行承兑汇票贴现或承兑后， 如因银行承兑汇票不符合贴现要求或到期不能承兑的，公 司必须退

5、回交纳银行承兑汇票的单位，并向用煤单位加收 2% 的滞纳金。第九条 公司收取银行承兑汇票时，必须认真鉴定银行承 兑汇票的真实性，并对银行承兑汇票记载的各要素进行严 格审查，对要素齐全、符合要求的银行承兑汇票给交票单 位开具全额的、临时性的收款收据，并在收据上注明交票 单位的全称、银行承兑汇票号码，并由交票单位的工作人 员在收据上签字。对不能辨别真伪，记载要素不全、不符 合要求的银行承兑汇票一律不得收取。第十条 公司领导及公司各部门没有权限收取银行承兑汇 票，遇特殊情况如煤炭市场疲软，春节销售冷淡等原因， 在收取银行承兑汇票之前，必须报价格委员会审批。会议 通过之后，方可收取，否则不收取。第三章 发票管理第一条 公司对收到的银行承兑汇票要视同现金管理， 指定 专人，设定专门帐簿进行登记。第二条 公司收到银行承兑汇票，经审查无误后，经办人员 应及时将银行承兑汇票和开具的银行承兑汇票收据留底联 一并交银行承兑汇票管理人员， 由台帐管理人员及时登记台 帐。登记完毕， 将银行承兑汇票交专人保管。 必须定期进行 帐、票的核对工作，保证帐票相符，如有不符的，要查明情 况，及时处理。第三条 银行承兑汇票台帐管理人员要认真仔细地登记银 行承兑汇票收取、承兑、贴现、退回台帐。并按月向本单位 财务部提供银行承兑汇票的收取、保管、承兑或贴现情况。第四条 银行承兑汇票台帐和银行承