松滋市创建“湖北省学前教育示范市”评估自查报告

1、2017年“环卫作业市场化运行”资金项目第三方绩效评价报告鄂瑞会师绩评字(2018)第002号项目名称：2017年度“环卫作业市场化运行”资金项目项目单位：荆州区城市管理局主管部门：荆州区财政局评价机构：湖北大信瑞达信会计师事务有限公司2018年8月前 §财政支出绩效评价是指财政部门和预算部门（单位）或第三方机构根 据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标，评价标准和评价方 法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。通过 引入第三方对财政专项资金实施绩效评价，建立健全财政收支绩效的社会 评价体系，能有效克服传统的政府绩效内部评价的局限，拓宽社会参与渠 道，有利

2、于提高财政资金使用绩效评价的公信力、民主性和科学性，有利 于推动服务型政府建设，提高政府管理绩效，意义重大。荆州区财政局通过政府采购方式委托湖北大信瑞达信会计师事务有 限公司对2017年度荆州区城市管理局“环卫作业市场化运行运行”资金 项目实施第三方绩效评价工作。本次评价采用书面评审与现场评价相结合 的方式与流程进行。湖北大信瑞达信会计师事务有限公司对2017年度荆 州区城市管理局“环卫作业市场化运行运行”资金3, 262.31万元进行第 三方绩效评价。湖北大信瑞达信会计师事务有限公司遵循代表性、独立性 原则，以区域分布、书面评审情况为配额条件，随机选取了 60名受益者 进行问卷调查。通过书面

3、评审及现场评价，对照项目实际情况，总结经验、 发现问题、提出措施，为进一步改进和提高项目财政补贴资金使用效益提 供决策参考。在此基础上，形成了本报告。本报告从评价思路、评价过程、评价结果、对策建议等几方面进行阐 述；对有关结论、原因、建议等做出具体阐释，并给予材料支持；同时, 整理汇编项目有关评价的原始素材、记录文件等，作为佐证材料。本报告由湖北大信瑞达信会计师事务有限公司完成。摘 要1一、项目基本情况6（一）项目立项背景6（二）项目实施情况8二、绩效评价工作情况11（一）绩效评价目的11（二）绩效评价框架12（三）证据收集方式199（四）本次绩效评价的局限性20（五）绩效评价工作过程20三、

4、绩效评价分析24（一）投入24（二）过程27（三）产出24（四）效果34四、评价结论39五、主要成绩、存在的问题和建议41（）主要成绩41（-）存在的问题42（三）建议和改进举措44六、其他说明事项45 重要提示：以下内容摘自绩效评价报告，欲了解本项目绩效评价的全面情况, 应认真阅读绩效评价报告全文。根据省人民政府关于加强和创新城市管理工作的通知（鄂政发 201u50号）、省人民政府办公厅关于进一步推进和规范相对集中行政 处罚权工作的通知（鄂政发200722号）等文件，强调要引入竞争机制, 建立政府特许经济制度，尽快形成与社会主义市场经济体制相适应的市政 公用行业市场体系，按照“作业市场化、运

5、行企业化、服务社会化、发展 产业化”的原则，建立“投资主体多元化、产权形式多样化、资源配置合 理化、统一开放、有序竞争、规范发展”的环卫行业市场体系。荆州区人民政府办公室于2012年下发了关于印发荆州市荆州区中 心城区环卫作业市场化运行改革实施方案的通知（荆区政办发201221 号），确定了荆州区中心城区环卫作业市场化运行改革实施方案，改革环 卫动作模式。荆州市人民政府于2013年9月29日印发了荆州市人民政府关于市 中心城区城市管理体制改革的实施意见（荆政发201323号）和市委常 委会2013第6号关于研究文化、广电等机构改革的会议纪要，提出 将市中心城区主次干道的环卫清扫保洁、垃圾清运及

6、转运站运营管理、机 械化清扫、洒水降尘、环境消杀、公厕管扫和维护等事权下放到各区城市 管理局，由各区组织作业发包和监管，严格执行环卫作业市场准入，在逐 步引入市场竞争机制的同时，原环卫转制企业在同等条件下享有优先承包 权。2013年10月30日，荆州区委、区政府关于进一步加强城市综合管 理工作的意见（荆区发2013 18号），对进一步加强城市综合管理工作 提出指导意见，实行环卫作业下放，区城市管理行政执法局负责组织中心 城区的镇办对环卫作业进行招投标。由镇办与环卫保洁公司签订合同并进 行日常管理和检查考核。2017年度荆州区城管局“环卫作业市场化运行运行”经费共支付共 3,034.61万元，为

7、改善荆州区的城市环境卫生做了大量有成效的工作。湖北大信瑞达信会计师事务有限公司受荆州区财政局委托，依照财政 部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号文件）和湖北 省财政厅湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法（鄂财绩 发20125号文件）的规定和要求，秉承第三方评价应遵循的“客观”、“公正”、“科学”、“规范”原则和“以绩效为导向、突出结果”的 评价思路，城管局“环卫作业市场化运行运行”资金项目绩效评价指标 体系涵盖投入、过程、产出、效果4个一级指标，11个二级指标和30个 三级指标。结合专项资金特点及实施情况，经过查阅资料、反复研究和 测试完善等过程，从项目决策、管理实施、项

8、目效果三个方面对评价目 标逐步进行分解，从定性与定量两个角度综合考量，评价“环卫作业市 场化运行运行”资金项目的决策有用性和资金使用效益。将各项目的绩 效目标与其实际所产生的效益进行对比，对财政投入资金的绩效做出全 面的评价。经过书面评审、现场核查、综合评价，完成了 2017年度荆州 区城市管理局“环卫作业市场化运行运行”资金项目绩效评价工作，并 形成本绩效评价报告。经过对项目的客观评价，该项目资金使用规范， 严格按照管理制度执行，达到了项目设定的目标，最终得分为83分，评 定等级为“良”。荆州区城管局“环卫作业市场化运行运行”资金项目取得的成绩 主要表现在：1. 在项目决策方面，项目立项依据

9、充分，绩效目标设置与预算安排较 为合理，基本能够保障项目的顺利实施，符合国家对城市管理的相关工 作要求。2. 在项目管理方面，相关管理制度健全、制度执行有效，预算执行率 高，支付及时，保障到位，相关的招标、管理、考核、支付程序较为完 善，项目实施管理情况良好。3. 从项目产出方面看，2017年度荆州城区人工清扫、机械清扫、机 械高压冲洗、机械洒水、城区及乡镇垃圾清运、垃圾中转站管理、公厕 管养等环卫作业外包合同执行率较高，合同约定的各项任务完成较好， 切实保障了荆州区的城市环境卫生。但同时，由于未提供“牛皮癣”冲 洗、垃圾容器清掏等部分指标实际完成情况，本次绩效工作无法全面对 产出指标进行评价

10、。4. 从项目绩效方面看，通过环卫市场化运作，荆州区在2017年度的 全市城市综合管理考核中城市综合管理工作每月均排名第一。在荆州市 城市管理委员会对2017年度荆州市城市管理工作检查考评中，荆州区以 93. 09的分数排名第一。通过对市民的问卷调查，社会公众对项目实施的 满意度达到86%,环卫作业市场化运行，有效解决了城市管理高成本、低 效率等问题，是政策和现实的要求，也是目前普遍认可的发展方向，项 目运行所依赖的政策制度能持续执行。荆州区城管局“环卫作业市场化运行运行”资金项目存在的主要 问题：1. 对项目资金未设立专账核算。2. 预算编制准确性不高。3. 第五标段、第六标段于2016年5

11、月流标后，至今未及时重新进 行招投标工作。4. 道路清扫作业较好，环境卫生保持不足。5. 各镇、办未按文件规定对辖区内环卫公司日常工作进行检查考 核。6. 项目实施单位无法提供准确的实际完成作业量数据。通过综合评价和分析，第三方评价机构提出如下建议：1. 建立专项资金管理制度，明确专项资金使用范围，并对项目资 金进行单独核算，严格按照项目内容分类核算资金。2. 合理设定绩效指标。3. 根据市政府的指导思想引入综合实力强、有经验的、专业性强 的企业和适合我区的先进作业、管理模式，严格按照有关的资格标准、 程序规范实行公开招投标方式发包，必须确保作业企业的运作实力及 管理素质，确保中标企业中途退场

12、的情况再次发生。4. 强化财政预算刚性。严格按照预算项目进行，不得随意调整和变更预算，确保预算的刚性。5. 严格财务管理监督。对项目资金进行单独核算，严格按照项目 内容分类核算资金。6. 加强各镇、办对辖区内环卫公司日常工作进行检查考核工作。7. 加强实际完成作业量的考核、登记工作。8. 加强政府各职能部门的监管合力。2017年度荆州区城市管理局“环卫作业市场化运行运行”资金项目第三方绩效评价报告鄂瑞会师绩评字（2018）第002号一、项目基本情况（一）项目立项背景环境卫生事业是一项公益事业，它是一个城镇经济发展水平和文明程 度的重要标志之一，也是实施城乡清洁工程的主力军。随着城市化进程的 不

13、断深入，环卫管理工作在城市化的建设中显得尤为重要。原有环卫管理 模式存在的主要弊端：一是随着环卫作业标准和质量要求的提高，原有环 卫机械设备不能满足需求，维护和更新设备的投入大，财政负担重；二是 由于环卫管理存在街道管理、小区管理和社区管理并存的格局，存在环卫 作业标准不一，职责分叉等现象，从而导致保洁界定不清楚、相互职责不 明确等问题。全面引入环卫管理市场竞争机制，不断创新管理方式和工作 动行机制，从而有效提高管理和服务水平是目前各大城市推行的一种新型 作业模式。环卫作业市场化运行就是通过以市场为取向的环卫改革，建立和完善 与社会主义市场经济体制相适应的环卫管理体制和运行机制，运用市场经 济

14、规律，推动环卫行业的健康有序发展。环卫作业推向市场化后，政府将 改变以前“政府拥有的国有企业是运动员，政府是裁判员”，监管者和实 施者从大的方面均为政府一家的作业方式，这种管理方式往往会造成很多 的痹端，如企业没有紧迫感、政策、指令落实实施不到位等被动局面。面对市场化浪潮，国家对推行市政公用行业市场化相当重视，先后下 发了省人民政府关于加强和创新城市管理工作的通知（鄂政发201150 号）、省人民政府办公厅关于进一步推进和规范相对集中行政处罚权工 作的通知（鄂政发200722号）等文件，强调要引入竞争机制，建立政 府特许经宽叶制度，尽快形成与社会主义市场经济体制相适应的市政公用 行业市场体系，

15、按照“作业市场化、运行企业化、服务社会化、发展产业 化”的原则，建立“投资主体多元化、产权形式多样化、资源配置合理化、 统一开放、有序竞争、规范发展”的环卫行业市场体系。荆州区人民政府办公室于2012年下发了关于印发荆州市荆州区中 心城区环卫作业市场化运行改革实施方案的通知（荆区政办发201221 号），确定了荆州区中心城区环卫作业市场化运行改革实施方案，改革环 卫运作模式。荆州市人民政府于2013年9月29日印发了荆州市人民政府关于市 中心城区城市管理体制改革的实施意见（荆政发201323号）和市委常 委会2013第6号关于研究文化、广电等机构改革的会议纪要，提出 市城市管理局保留对公厕、垃

16、圾中转站的规划、建设、资产管理及所有权, 将其他城管执法、户外广告监管、环卫作业发包监管等事权下放到区，实 行属地管理。主要包括：一是市中心城区主次干道的环卫清扫保洁、垃圾 清运及转运站运营管理、机械化清扫、洒水降尘、环境消杀、公厕管扫和 维护等事权下放到各区城市管理局，由各区组织作业发包和监管，严格执 行环卫作业市场准入，在逐步引入市场竞争机制的同时，原环卫转制企业 在同等条件下享有优先承包权，特别是对原作业区域可优先承包；市中心 城区河流、湖泊等公共水域及周边环境卫生，荆江大堤市中心城区段环境 卫生、主干道绿化带、小游园环境卫生及相关市容环境管理职责同步下放 到各区。二是将城市“牛皮癣”（

17、在城市建筑物、设施及树木上涂写、刻 画、张挂、张贴广告宣传品等）的治理和“门前三包”工作下放到各区。2013年10月30日，荆州区委、区政府关于进一步加强城市综合管 理工作的意见（荆区发2013 18号），对进一步加强城市综合管理工作 提出指导意见，实行环卫作业下放，将中心城区主次干道、背街小巷、河 流湖泊、荆江大堤、主次干道绿化带、小游园的环境卫生作业和建筑垃圾 管理下放到镇办。区城市管理行政执法局负责组织中心城区的镇办对环卫 作业进行招投标。由镇办与环卫保洁公司签订合同并进行日常管理和检查 考核。环卫作业经费由区财政直达镇办，经费的70%用于维持日常作业， 30%作为环卫作业质量保证金，每

18、月依据考核结果与环卫公司进行奖惩结 算，以进一步理顺城市综合管理工作体制。（二）项目实施情况1、资金筹措2017年度荆州区城管局“环卫作业市场化运行运行”预算金额为3, 262.31万元，2017年度实际下达收到的资金3,262.31万元，其资金来 源全部为县级财政预算。2、资金申请环卫作业市场化运行运行未纳入2017年度部门预算，每季度由 荆州区城管局业务科室提出申请拨付环卫作业经费的请示，逐级报分 管局长、局长、区分管领导、区领导批示同意后，荆州区财政局下达预算指标追加通知单3、资金拨付项目资金由荆州区财政局拨付，已经全部下拨到各个环卫作业承包单位。根据提供的支付协议情况看，环卫作业承包单

19、位在2017年 均已收到财政部门拨付专项财政资金3, 257. 39万元，用于荆州区环 卫作业市场化运行项目。4、项目实施为保障项目的顺利实施，荆州区城管局根据主管部门的规划，成 立了荆州区中心城区环卫作业市场化运行改革领导小组，具体组织实 施荆州区环卫作业市场化运行运行资金项目。.2017年荆州区环卫清扫工作分六个标准分别发包给各承包单位， 其中，一标段东城街办、西城街办道路清扫保洁作业由湖南仁仁洁国 际清洁科技集团股份有限公司负责，后由于其自身原因，合同期未满 申请退出，通过招投标程序由荆州市楚兴环卫发展有限公司承接；二 标段道路清扫保洁作业由东莞市家宝园林绿化有限公司负责；三标段道路清扫

20、保洁作业由武汉新城环境美洁工程有限公司负责；四标段道 路清扫保洁作业由深圳市龙吉顺实业发展有限公司负责；五标段中的 荆州区中心城区65座公厕管养由荆州市楚兴环卫发展有限公司负责;五标段中的荆州区弥镇、马山镇、太湖管理区、菱角湖管理区、八岭山镇、川店镇、李埠镇中转站压缩处理后的生活垃圾运输及六标段荆 州区中心城区生活垃圾搬运、11座生活垃圾中转站管养由荆州市鹏程 垃圾清运有限公司负责。合同签订情况如下：合同内容工作量合同单位服务费甲方乙方月承包费（元/月）年承包费（元/ 年）东城街办 辖区一标 段道路清 扫保洁各级道路164条、广场2处、湖泊1处、护坡1处、 游园1处，人工清扫作业面积88434

21、6.21平方米；机 械洗扫日作业里程52. 06公里；人行道冲洗作业里程 15.26公里；机械清扫日作业里程35. 07公里；机械 洒水日作业里程50.51公里。荆州市荆 州区东城 街道办事 处湖南仁仁洁 国际清洁科 技集团股份 有限公司407, 990. 004, 895, 877. 00西城街办 辖区一标 段道路清 扫保洁各级道路96条、湖泊1处、护坡1处、游园2处，人 工清扫作业面积520984. 70平方米；机械洗扫日作业 里程21. 82公里；人行道冲洗作业里程9. 62公里：机 械清扫日作业里程22公里；机械洒水日作业里程 22.33公里。荆州市荆 州区西城 街道办事 处湖南仁仁洁

22、 国际清洁科 技集团股份 有限公司235, 638. 002, 827, 658. 00东城街办 辖区一标 段道路清 扫保洁各级道路164条、广场2处、湖泊1处、护坡1处、 游园1处，人工清扫作业面积884346. 21平方米；机 械洗扫日作业里程52. 06公里；人行道冲洗作业里程 15. 26公里；机械清扫日作业里程35. 07公里；机械 洒水日作业里程50. 51公里。荆州市荆 州区东城 街道办事 处荆州市楚兴 环卫发展有 限公司497, 593. 005, 971, 113. 00西城街办 辖区一标 段道路清 扫保洁各级道路96条、湖泊1处、护坡1处、游园2处，人 工清扫作业面积520

23、984. 70平方米；机械洗扫日作业 里程21.82公里；人行道冲洗作业里程9. 62公里；机 械清扫日作业里程22公里；机械洒水日作业里程 22. 33公里。荆州市荆 州区西城 街道办事处荆州市楚兴 环卫发展有 限公司238, 053. 002, 856, 636. 00二标段道路清扫保洁各级道路40条、广场2处，人工清扫作业面积 884919. 30平方米；机械洗扫日作业里程75. 73公里; 人行道冲洗作业里程5. 45公里；机械清扫日作业里程 27.55公里；机械洒水日作业里程30. 662公里。荆州市荆 州区郢城 镇人民政府东莞市家宝 园林绿化有 限公司389, 971.004, 6

24、79, 648. 00三标段道路清扫保洁各级道路96条、游园1处，人工清扫作业面积787791 平方米；机械洗扫日作业里程41.37公里；机械洒水 日作业里程37. 327公里。湖北荆州 城南经济 开发区管 理委员会武汉新城环 境美洁工程 有限公司354,631.004, 255, 570. 00四标段道 路清扫保 洁各级道路138条、湖泊1处、大堤1处，人工清扫作 业面积2264168. 90平方米；机械洗扫日作业里程 125.69公里；机械洒水日作业里程354. 972公里。湖北荆州 城南经济 开发区管 理委员会深圳市龙吉 顺实业发展 有限公司502, 040. 006, 024, 474

25、. 00六标段荆州区中心城区生活垃圾搬运、11座生活垃圾中转站 管养荆州市荆 州区城市 管理局荆州市鹏程 垃圾清运有 限公司283, 642. 00850, 926. 00五标段荆州区弥镇、马山镇、太湖管理区、菱角湖管理区、 八岭山镇、川店镇、李埠镇中转站压缩处理后的生活 垃圾运输至荆州旺保能源有限公司焚烧处理荆州市荆 州区城市 管理局荆州市鹏程 垃圾清运有 限公司1,548, 450. 00五标段荆州区中心城区65座公厕管养荆州市荆 州区城市 管理局荆州市楚兴 环卫发展有 限公司93, 475. 00280, 425. 002017年7月，新增13条道路的人工清扫环卫作业面积99, 435.

26、 00 平方米，机械洗扫日作业里程41. 19公里，机械清扫日作业141,255 平方米，机械洒水日作业里程14. 65公里，新增9座管养公厕，新增 年生活垃圾清运量43, 800吨，新增绿化管养面积11, 300平方米。荆 州区城管局申请了新增环卫作业经费235. 40万元。经荆州区财政局委托湖北世龙项目管理有限公司进行预算评审后的预算金额为191.05 万元。2017年度环卫作业市场化运行运行项目的人工清扫作业、机械洗 扫作业、人行道冲洗作业、机械清扫作业、年生活垃圾清运量、生活 垃圾中转站管养、公厕管养已按照合同约定工作量完成，机械洒水作 业量指标提供有误，垃圾容器清掏、“三无”院落的垃

27、圾清运及“牛皮癣”的冲洗量，因未提供相关指标完成情况，故无法评价。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的近年来，我国财政收支规模一直呈快速增长的趋势，与此同时，财政支出效益不高的问题也日益突出，对资金使用效果、使用效率缺乏监督和考核，造成了大量的低效和无效投资，如何提高有限财政资 金的使用效益就成为改善财政支出现状的关键。随着公共财政框架的 确立，我国财政管理已进入以支出管理为重点的新阶段。对财政支出 进行绩效评价，不仅有利于提高财政资金的使用效率，也利于提高财 政资源的配置效率，还有利于提高财政管理水平、加强单位预算管理。为此荆州区财政局决定引入第三方机构对本辖区城管局“环卫作业市 场化运行

28、运行”资金项目绩效情况进行真实、客观、公正、科学地评 价。通过开展2017年度荆州区城管局“环卫作业市场化运行运行”项 目绩效评价，建立健全城管局“环卫作业市场化运行运行”资金项目 社会评价体系，客观公正的评价城管局“环卫作业市场化运行运行” 资金项目现状，综合评价荆州区城管局、财政局在城管局“环卫作业 市场化运行运行”资金项目发挥的作用以及效率和效果，推动建立以 绩效评价结果为导向的财政补贴资金分配与管理制度，推进财政资金 科学化、精细化管理，不断提高财政专项资金管理水平和使用效益。 同时，通过跟踪项目完成的数量、质量及完成进度和及时性，全面了 解区城管局“环卫作业市场化运行运行”资金项目的

29、落实情况，认真 总结城管局“环卫作业市场化运行运行”资金项目经验，发现城管局 “环卫作业市场化运行运行”资金项目中存在的问题，总结经验，分 析产生问题的原因，改进城市管理措施，提出对策建议，为相关部门 决策提供参考依据。（二）绩效评价框架1、绩效评价原则(1) 科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科 学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。(2) 公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求, 依法公开并接受监督。(3) 分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、各预算部门根据 评价对象的特点分类组织实施。(4) 绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及产出绩效进行,

30、评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。2、评价依据。本次绩效评价的依据主要包括以下文件内容：(1) 城市市容和环境卫生管理条件(国务院101号令)。(2) 城市生活垃圾管理办法(建设部157号令)。(3) 湖北省城市市容和环境卫生管理条件(建成199721 号)。(4) 省人民政府关于加强和创新城市管理工作的通知(鄂政 发(2011) 50 号)。(5) 荆州市人民政府根据关于市中心城区城市管理体制改革的 实施意见(荆政发201323号)。(6) 中共荆州市荆州区委、荆州市荆州区人民政府关于进一步 加强城市综合管理工作的意见(荆区发2013 18号)。(7) 荆州区环卫作业检查

31、考核办法。(8) 荆州市荆州区环卫作业规范。(9) 荆州区财政局荆区财函2018) 11号文件荆州区财政局关 于对2017年37个重点项目进行再评价的函。3、评价指标体系(1) 绩效评价指标体系的设计充分考虑以下方面： 在学习、分析研究:、座谈、实地调研、访问教育及绩效管理专 家的基础上进行设置； 将荆州区城管局“环卫作业市场化运行运行”资金项目分用途 进行分解，分析支出用途与绩效目标逻辑性、匹配性； 分析掌握城管局“环卫作业市场化运行运行”资金项目绩效目 标的合理性、完整性，以及与绩效指标衔接性； 从政府对城管局“环卫作业市场化运行运行”资金项目投入出 发，结合荆州区城市管理局“环卫作业市场

32、化运行运行”资金项目“绩”、“效”两要素从投入、过程、产出、效果四个方面来设计评价指标， 注重效果指标与绩效指标的衔接； 随机选取人员进行问卷调查，注重样本的代表性及与评价体系 的相关性； 以项目实施绩效结果为导向设置指标体系。(2) 绩效评价的标准绩效评价总分值100分，评价结果级别是根据省财政厅关于2018 年开展财政支出绩效评价工作的通知(鄂财绩发20185号)绩效评价 等级划分标准评定。通常评价结果级别为优、良、中、差。财政项目绩效评价计分结果级别评定对照表评价计分结果评价结果级别90分loo分（含90分）优80分90分（含80分）良60分80分（含60分）中60分以下差（3）绩效评价

33、指标体系设计依据“绩效导向，强化责任，突出结果，促进管理”的评价思路， 结合荆州区城管局“环卫作业市场化运行运行”资金项目自身特点及 实施情况，经过查阅资料、不断研究和测试完善等过程，根据财政 支出绩效评价管理暂行办法中财政支出绩效评价指标体系指导框架 并结合本项目的具体情况，设计项目评价指标体系，从投入、过程、 产出、效果四个维度，从定性与定量两个角度综合考量，采用了 11个 子类指标，设计了 30个具体指标，评价2017年度荆州区城管局“环 卫作业市场化运行运行”项目资金使用的效率与效益以及参与主体的 行为规范程度。评价采取百分制的计分方式，权重分别为20%、25%、30%、25%0其 中

34、：投入标准分20分，分2个二级指标、5个三级指标，分别从立项的 规范性、绩效目标合理性、资金到位率、到位及时率四个方面进行评价; 过程标准分25分，分2个二级指标、7个三级指标，分别从组织机构、 管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性、财务制度健全性、 资金使用合规性、财务信息质量七个方面进行评价；产出标准30分，分4个二级指标、14个三级指标，分别从各项环卫作业实际完成率、完成 及时率、考核达标率、资金使用率几个方面进行评价；项目绩效标准分 25分，分3个二级指标，4个三级指标，分别从环卫检查评比、媒体报 道或投诉、社会公众满意度、项目运行持续性四个方面进行评价。指标权重设计遵循了以

35、结果为导向原则，并适度关注过程管理。本次指标权重的设计，在绩效评价指标框架的基础上对二、三级指标 进行细分，根据二、三级指标与绩效目标的匹配性、在指标中的重要 性、以及对一级指标的影响程度来合理确定评价指标的权重比例结构。评价标准主要是参照计划标准和历史标准制定。对于已经制定了计划的目标的指标，则直接用实际情况与计划情况相比较进行评价。对于未制定计划的目标的指标，则参照历史标准进行评价。“环卫作业市场化运行运行”政支出项目绩效评价指标体系简表b二级指标三级指标分值指标解释投入（20 分）项目立项（10 分）项目立项规范性5项目的申请、设立过程是否符合相关要 求，用以反映和考核项目立项的规范情

36、况。绩效h标合理性5项目是否设定绩效目标和绩效指标，所 设定的绩效目标和指标是否符合实际， 用以反映和考核项目绩效目标与项目实 施的相符情况。资金落实 （10 分）资金到位率4实际到位资金与计划投入资金的比率， 用以反映和考核资金落实情况对项目实 施的总体保障程度。预算调整率2预算调整资金与预算资金的比率，用以 反映和考核预算资金调整变动情况。到位及时率4及时到位资金与应到位资金的比率，用 以反映和考核项目资金落实的及时性程 度。过程(25)项目管理 （12 分）组织机构2项目组织机构是否健全、合理，分工是 否明确。管理制度健全性2项目管理制度是否健全，用以反映和考 核项目管理制度对项目顺利实

37、施的保障 情况。制度执行有效性4项目实施是否符合相关项目管理规定， 用以反映和考核项目管理制度的有效执 行情况。项目质量可控性4项目实施单位是否为达到项目质量要求 而采取了必需的措施，用以反映和考核 项目实施单位对项目质量的控制情况。资金管理（13 分）财务制度健全性2项目实施单位的财务制度是否健全，用 以反映和考核财务管理制度对资金规 范、安全运行的保障情况。资金使用合规性8项目专项资金支出是否符合国家财经法 规、财务管理制度和有关专项资金管理 办法的规定。财务信息质量3项目实施单位的财务制度是否健全，用 以反映和考核财务管理制度对资金规 范、安全运行的保障情况。产出（30 分）数量（11

38、分）人工清扫保洁完 成率1用来反映人工清扫作业是否达到“量” 的标准，考察人工清扫保洁作业面积机械洗扫作业完 成率1用来反映人工清扫作业是否达到“量” 的标准，考察机械洗扫日作业里程人行道冲洗作业 完成率1用来反映人行道清扫作业是否达到“量” 的标准，考察人行道冲洗日作业里程机械清扫作业完 成率1用来反映机械清扫作业是否达到“量” 的标准，考察机械清扫日作业里程机械洒水作业完 成率1用来反映机械洒水作业是否达到“量” 的标准，考察机械洒水日作业里程生活垃圾中转站 管养完成率1用来反映生活垃圾中转站管养作业是否 达到“量”的标准，考察垃圾中转站管 养数量公厕管养完成率1用来反映公厕管养作业是否达

39、到“量” 的标准，考察公厕管养数量生活垃圾清运完 成率1用来反映生活垃圾清运作业是否达到“量”的标准，考察生活垃圾清运吨位“三无”院落的 垃圾清运1用来反映“三无”院落垃圾清运作业是 否达到“量”的标准，考察“三无”院 落垃圾清运吨位牛皮癣的冲洗率1用来反映人工清扫作业是否达到“量” 的标准，考察牛皮癣的冲洗数量垃圾容器清掏率1用来反映垃圾容器清掏作业是否达到“量”的标准，考察牛皮癣的冲洗数量时效（5 分）完成及时率5项目实际提前完成时间与计划完成时间 的比率，用以反映和考核项目产出时效 目标的实现程度。质量（10 分）考核达标率10用以考核环卫作业质量成本（4 分）资金使用率4项目实际支出与

40、项目到位资金的比率， 用以反映和考核项目资金使用情况。效果（25 分）社会效益 （10 分）环卫检查评比5反映政府对清扫保洁效果的认可媒体报道或投诉5综合反映外界监督的指标满意情况（10 分）社会公众满意度10抽取样本路段、随机调查行人和车主， 了解社会公众对清扫保洁效果的满意程 度。可持续性（5分）项目运行持续性5项目后续运行及成效发挥的可持续影响 情况。总分100注：权重、指标说明等详见附录1： 2017年度荆州区城管局“环卫作业市场化运行运行”财政支出项目绩效评价指标体系。3、绩效标准本项目绩效评价指标设定的过程中，结合本项目特点，评价中采 用的绩效标准通过以下三种方式确定：（1）计划标

41、准：政府及部门有达标要求的，选用计划标准。（2）行业标准：有相关行业标准的采用行业标准。（3）经验标准：无法获得计划标准和行业标准的，若能获得经验 指标的，采用经验指标。4、评价方法 本次绩效评价主要采用目标比较法、专家评议法、问卷调查法等，采取数据比对、标准和抽样调查相结合的方式，同时辅以深入访谈、资料研究等方法。(1) 目标比较法：通过对项目实施产生的实际效果与预定目标进行 比较，分析完成目标或未能完成目标的原因。(2) 专家评议法：专家通过实地勘察、查看项目资料，充分了解掌 握项目情况后，根据自己的专业判断，给相应的指标计分。(3) 问卷调查法：通过设计不同形式的调查问卷，在一定范围内发

42、 放，收集、分析调查问卷，进行评价和判断。(三) 证据收集方式基于项目特点和实际情况，我们采取如下方法收集证据：1. 案卷研析。从项目实施单位荆州区城管局收集项目资料，整理分 析，判断项目立项的合理性、必要性、可行性。并且通过互联网、报刊 等广泛搜索项目资料、数据，以提供相关分析的理论和现实基础，从而 有利于更加客观、科学、全面、合理的做出绩效评价。2. 开座谈会。通过与荆州城管局相关人员的联系与协调，听取各方 对于项目实施过程和结果的陈述和分析，总结项目实施经验和存在的不 足，提出问题，及时与荆州区城管局进行有效沟通、洽谈，听取意见和 建议，从而为绩效评价和撰写绩效评价报告奠定坚实的基础。3

43、. 实地调研。在初步了解荆州区城管局“环卫作业市场化运行运行” 资金项目相关情况后，采取随机抽样的办法，选取受益区域进行实地调 研，了解项目实施的真实情况，并在反复沟通中了解项目的实施情况， 核实资金使用情况与产生的效益。使绩效评价量化指标更充分，也确保 绩效评价与项目的衔接度更高。4.问卷调查。在本次绩效评价过程中，为了获取项目实施的效果和运行现状，评价组设计了2017年度荆州区环卫作业市场化运行项目社 会公众调查问卷，并抽取样本路段、随机调查行人和车主60人次。（四）本次绩效评价的局限性本着操作性强的原则，选择取数相对容易的指标构成指标体系，可能在一定程度上削弱指标对绩效目标的反映情况。1

44、、由于项目涉及的社会公众满意度调查范围广，调查问卷对象总体数量较大，导致所抽选的样本数量要求大，但受制于本次评价时间等因 素限制，可能导致本次调查问卷抽样样本数量不足。2、在社会调查过程中，可能受被调查人个人主观取向的影响，从而对绩效评价的最终结果产生一定的影响。（五）绩效评价工作过程绩效评价流程图综合分析形成结论本次财政资金绩效评价主要分为以下三大步骤十五个环节。1、前期准备环节。包括确定绩效评价对象，成立评价工作组，确 定评价机构，制订绩效评价工作方案，下达绩效评价通知。(1) 确定绩效评价对象。对2017年度荆州区城管局“环卫作业市 场化运行运行”项目投入、过程、产出、效果进行评价。根据

45、荆州区城 管局提供的相关数据，确定2017年度荆州区城管局“环卫作业市场化运 行运行”项目评价绩效金额3, 262.31万元。(2) 成立评价工作组。成立了包括荆州区城管局、湖北大信瑞达信 会计师事务所成员在内的评价工作组。工作组成员如下：荆州区城管局：彭丁丁 田蓉湖北大信瑞达信会计师事务有限公司：曹明艳、吴卉、王春丽、 胡志梅(3) 确定评价机构：湖北大信瑞达信会计师事务有限公司。(4) 制订绩效评价工作方案。(5) 下达绩效评价通知。2、组织实施评价。包括搜集绩效评价相关资料，对资料进行审查核 实，组织现场评价与问卷调查，综合分析并形成评价结论。(1) 收集绩效评价相关资料。收集与城管协管

46、员工资和保险相关的法律法规、规范性文件等资 料。将所需要的资料按决策类、管理类、绩效类、辅助类、制度类类别 罗列资料清单，分别向财政、城管等部门收集相关的资料。收集的资料主要有： 省人民政府关于加强和创新城市管理工作的通知(鄂政发2011） 50 号）o 荆州市人民政府根据关于市中心城区城市管理体制改革的实施 意见（荆政发201323号）。 中共荆州市荆州区委、荆州市荆州区人民政府关于进一步加强 城市综合管理工作的意见（荆区发2013 18号）。 荆州区财政局预算指标追加通知单。 2017年度荆州区城管局“环卫作业市场化运行运行”资金项目 支出凭证。 环卫作业招投标文件。 相关环卫作业承包合同

47、。 荆州区城市管理局环卫作业质量考核办法、考核通报。 荆州区城市管理局获奖、评比、媒体报道情况。 荆州区城管局环卫作业市场化运行相关管理制度。（2）对收集的资料进行整理。对整理的资料组织项目组成员讨论、分析，实行初步案头评审， 从现有的资料中获取荆州区城管局“环卫作业市场化运行运行”资金 项目支出凭证。资金项目实施现状的信息，形成荆州区城管局“环卫 作业市场化运行运行”资金项目绩效评价指标体系草稿。（3）组织召开预备会。联系区城管局代表召开座谈，了解荆州区城管局“环卫作业市场化 运行运行”资金项目实施现状及取得的成绩和存在的问题。集思广益， 综合分析评价荆州区城管局“环卫作业市场化运行运行”资

48、金项目绩效。 组织讨论并修改荆州区城管局“环卫作业市场化运行运行”资金项目绩 效评价指标体系草稿，形成初步荆州区城管局“环卫作业市场化运行运 行”资金项目绩效评价指标体系。（4）绩效评价指标体系定稿。补充收集相关资料，咨询专家意见，确定绩效评价指标体系。（5）问卷调查。抽取样本路段，随机向调查行人和车主发放书面调查问卷，了解社 会公众对清扫保洁效果的满意程度。（6）初步评审。对照评价体系三级指标评价要点，分析整理资料，按对应的内容评 分。（7）补充收集资料。对评审打分时有疑义的部分，分析原因，补充收集资料。（8）综合分析并形成评价结论。召开专家组会议，对照评价体系，逐项讨论确定各项指标的分值，

49、 并汇总评审总计得分。在逐项讨论过程中，综合分析得分与扣分的项目 与原因，得出项目实施的经验及不足，并提出建议。3、撰写提交评价报告。（1）撰写绩效评价初稿。（2）修改提交评价定稿。将报告初稿反馈给项目实施单位，与相关 负责人进一步沟通、确认，再次听取各方意见，修改报告，形成定稿。 并运用评价结果，建立绩效评价档案。三、绩效评价分析（-）投入（20分）1. 项目立项规范性省人民政府关于加强和创新城市管理工作的通知（鄂政发 201u50号）、省人民政府办公厅关于进一步推进和规范相对集中行政 处罚权工作的通知（鄂政发200722号）等文件，强调要引入竞争机制, 建立政府特许经宽叶制度，尽快形成与社

50、会主义市场经济体制相适应的市 政公用行业市场体系，按照“作业市场化、运行企业化、服务社会化、发 展产业化”的原则，建立“投资主体多元化、产权形式多样化、资源配置 合理化、统一开放、有序竞争、规范发展”的环卫行业市场体系。荆州区人民政府办公室于2012年下发了关于印发荆州市荆州区中 心城区环卫作业市场化运行改革实施方案的通知（荆区政办发201221 号），确定了荆州区中心城区环卫作业市场化运行改革实施方案，改革环 卫动作模式。荆州区委、区政府于2013年10月30日下发了关于进一步加强城 市综合管理工作的意见（荆区发2013 18号），管理工作意见中 提出“实行环卫作业下放，将中心城区主次干道、

51、背街小巷、河流湖泊、 荆江大堤、主次干道绿化带、小游园的环境卫生作业和建筑垃圾管理下 放到镇办。区城市管理行政执法局负责组织中心城区的镇办对环卫作业 进行招投标。由镇办与环卫保洁公司签订合同并进行日常管理和检查考 核。环卫作业经费由区财政直达镇办，经费的70%用于维持日常作业，30% 作为环卫作业质量保证金，每月依据考核结果与环卫公司进行奖惩结 算”，同时明确了积极推行环卫保洁市场和垃圾清运机械化是城市综合 管理工作的任务之一。综上所述，项目按照规定的程序申请设立，符合政策要求，立项 依据充分，且项目在执行时未发生重大调整，因此，根据指标评分标 准，该项得满分5分。2. 绩效目标的合理性项目总

52、体目标：进一步提高荆州区环卫作业质量为广大群众创造 干净舒适的城市市容环境。项目年度目标：严格按照荆州市荆州区环卫作业规范提升环 卫作业质量，初步裸机格式化作业率达到95%；狠抓基础设施建设，加 大对公厕、垃圾站、垃圾桶、果壳箱的巡查管养力度，延长设施设备 使用年限，减少维修费用。项目单位在设置年度绩效指标时，质量指标与数量指标的指标名 称、指标值、绩效标准均一模一样；将“2017年”作为“时效指标” 缺乏科学性，且未设置指标值；效益指标中以“改善我区以往部分片 区道路脏乱差的局面”做为“环境指标”，“创造干净舒适的城市市 容环境”做为“可持续影响指标”时，指标值均为95%,实际评价时， 此类

53、指标执行情况难以量化考核。综上所述，项目目标和指标的设计不符合目标管理规范，项目所 设定的绩效目标不符合客观实际，因此，根据指标评分标准，该项得 分3分。3. 资金到位率荆州区城管局“环卫作业市场化运行运行”资金拨付方式为荆州 区城市管理局在需要支付时向荆州区财政局请示，审批通过后荆州区 财政局再将经费拨付。2017年度荆州区城市管理局申请环卫作业经费 3,262.31万元，实际资金到位金额为3, 257. 39万元，资金到位率为 99. 85%0因此，根据指标评分标准，该项得分4分。2017年度荆州区城管局环卫作业市场化运行运行费请示情况表金额单位：万元请示时间内容预算金额备注2017. 2

54、. 14一季度环卫作业经费731.83121内2017. 4. 14二季度环卫作业经费731.83259内2017.8.8三季度环卫作业经费731.83579内2017. 10. 26四季度环卫作业经费801.27785内2017. 9. 132017年新增环卫作业经费191.05675内2017. 12.5新增大气污染防治环卫作业经费54. 62980内2017. 8. 24多功能抑尘车作业经费14. 96691内合计3, 257. 394. 预算调整率荆州区城管局“环卫作业市场化运行”项目年初未纳入部门预算, 每季度初由区城管局向区财政局请示，经区财政局业务科室、分管领 导、局长及区领导逐

55、级审核、审批后，由区财政局以预算指标追加 通知单形式下发到项目实施单位。项目年初申报资金预算3, 558. 95万元，经过评审，2016年4月15日，荆州区财政局下达荆财函2016057号，批复项目预算为 3, 001. 68万元。2017年7月，新增13条道路的环卫作业面积和9座 管养公厕及垃圾清运里程，荆州区城管局申请了新增环卫作业经费 235. 40万元。经荆州区财政局委托湖北世龙项目管理有限公司进行预 算评审后的预算金额为191. 05万元，荆州区财政局于2017年9月13 日下达了预算指标追加通知单。2017年12月，新增大气污染防治 环卫作业经费54. 62万元，2017年8月新增

56、2017年9-12月多功能抑尘车作业经费14.96万元，预算调整金额合计260. 63万元，预算调整率为8.68%,因此，根据指标评分标准，该项得分0. 5分。5. 资金到位及时率项目及时到位资金3, 257. 39万元，应到位资金3, 257. 39万元,到位及时率100%,因此，根据指标评分标准，该项得分4分。（二）过程（25分）1.组织机构为保障项目的顺利实施，荆州区人民政府办公室于2012年下发关于印发荆州市荆州区中心城区环卫作业市场化改革实施方案的通 知，成立了荆州区中心城区环卫作业市场化运行改革领导小组，具 体组织实施荆州区环卫作业市场化运行资金项目。由邓贤浩任领导小 组组长，吴长春、秦祖华任副组长，有成员5名。下设办公室，办公 室设在区城