公共经济学(2)

1、第五讲第五讲 国家预算国家预算一、国家预算基本概念一、国家预算基本概念二、预算的理论流派二、预算的理论流派三、西方国家的预算实践三、西方国家的预算实践四、中国预算制度的特征四、中国预算制度的特征一、国家预算基本概念一、国家预算基本概念国家预算的定义国家预算的定义国家预算的方法国家预算的方法国家预算的功能国家预算的功能国家预算的原则国家预算的原则PPBS方式与预算编制方式与预算编制国家预算的形式国家预算的形式国家预算的年度国家预算的年度国家预算的周期国家预算的周期国家预算的政治性国家预算的政治性预算的效益分析预算的效益分析国家预算的定义国家预算的定义 一个国家的中央政府和各级地一个国家的中央政府

2、和各级地方政府公共收支计划的总和。方政府公共收支计划的总和。国家预算的形式国家预算的形式单式预算： 所有政府收支通过一张表格来反映。所有政府收支通过一张表格来反映。复式预算： 所有政府收支通过两张或两张以上表格所有政府收支通过两张或两张以上表格来反映。来反映。国家预算的方法国家预算的方法增量预算： 每年的预算按一定比例增长。每年的预算按一定比例增长。零基预算： 每年重新审核和分配预算。每年重新审核和分配预算。国家预算的年度国家预算的年度自然年度： 1月月1日日12月月31日日财政年度： 根据公共收入的高峰及立法机构开会的时间来根据公共收入的高峰及立法机构开会的时间来决定。决定。 英国、日本：4

3、月1日翌年3月31日 美 国：10月1日翌年9月30日国家预算的功能国家预算的功能控制政府规模，提高公共资金使用效率。控制政府规模，提高公共资金使用效率。反映政府活动的深度和广度。反映政府活动的深度和广度。国家预算的周期国家预算的周期 行政机构编制行政机构编制立法机构审议立法机构审议行政机构执行（立法机构监行政机构执行（立法机构监督）督）立法机构事后监督立法机构事后监督 编制预算编制预算执行预算执行预算决算决算 国家预算的原则国家预算的原则五项原则：五项原则： 公开性、可靠性、完整性、统一性、年公开性、可靠性、完整性、统一性、年度性。度性。八项原则：八项原则： 1945年由美国联邦政府行政管理

4、和预算年由美国联邦政府行政管理和预算局局长斯密提出，旨在加强行政部门的局局长斯密提出，旨在加强行政部门的预算权限。预算权限。预算必须有利于行政部门的计划；预算必须有利于行政部门的计划；预算必须加强行政部门的责任；预算必须加强行政部门的责任；预算必须加强行政部门的主动性；预算必须加强行政部门的主动性；预算收支在时间上保持收支的灵活性；预算收支在时间上保持收支的灵活性；预算应以行政部门的情况报告为依据；预算应以行政部门的情况报告为依据；预算的工具必须充分；预算的工具必须充分；预算程序必须多样化；预算程序必须多样化；预算必须上下结合。预算必须上下结合。预算的政治性预算的政治性预算的产生： 1789年

5、，英国资产阶级经过长期斗争，在议会中占年，英国资产阶级经过长期斗争，在议会中占据了主导地位，编制了世界上第一个预算。据了主导地位，编制了世界上第一个预算。 当时预算的目的是防止封建领主挥霍浪费；防止封当时预算的目的是防止封建领主挥霍浪费；防止封建王族利用政治和军事力量压制工商业发展。建王族利用政治和军事力量压制工商业发展。在西方民主政治中，议会对预算的审议是各派在西方民主政治中，议会对预算的审议是各派政治力量斗争的主要内容。政治力量斗争的主要内容。PPBS方式与预算编制方式与预算编制 PPBS是是Planning Programming Budgeting System的的缩写，指由计划制定、

6、方案评估和预算编制三阶段组缩写，指由计划制定、方案评估和预算编制三阶段组成的体系。成的体系。计划制定： 为达到根据本届政府施政纲领设定的本年度预算基为达到根据本届政府施政纲领设定的本年度预算基本目标而进行的备选方案选择。本目标而进行的备选方案选择。方案评估： 对选出的项目进行成本效益分析。对选出的项目进行成本效益分析。预算编制： 确定项目资金。确定项目资金。 对照、比较对照、比较 对照、比较对照、比较 对照、比较对照、比较问题的问题的提出提出Planning计划制定计划制定制定制定Programming方案评估方案评估评估评估Budgeting预算编制预算编制预算预算预算的效益分析预算的效益分

7、析预算效益分析的目的预算效益分析的目的预算效益分析的方法：预算效益分析的方法： 机会成本分析、成本效益分析机会成本分析、成本效益分析 其他方法其他方法 预算效益分析的目的预算效益分析的目的追求经济效益与社会效益的统一追求经济效益与社会效益的统一追求宏观效益与微观效益的统一追求宏观效益与微观效益的统一追求直接效益与间接效益的统一追求直接效益与间接效益的统一机会成本分析机会成本分析考察资源在公共部门和私人部门之间的合理配置。考察资源在公共部门和私人部门之间的合理配置。当资源进入政府部门能发挥比在私人部门中更大当资源进入政府部门能发挥比在私人部门中更大的效益时，政府占用社会资源才是合理的。的效益时，

8、政府占用社会资源才是合理的。预算资金的社会机会成本预算资金的社会机会成本 ( Social Opportunity Cost of Budget Funds) 一笔资金由私人部门转到公共部门而导致的私人一笔资金由私人部门转到公共部门而导致的私人部门的效益损失。部门的效益损失。资源在公共部门和私人部门之间的配置资源在公共部门和私人部门之间的配置 边边 边边 际际 际际 效效 效效 益益 益益 C M N C D D O A A 公共物品公共物品 O B B私人物品私人物品 （A） （B） M：公共产品的边际效益公共产品的边际效益N： 私人产品的边际效益私人产品的边际效益OA：用于公共产品的资金支

9、出用于公共产品的资金支出OB：用于私人产品的资金支出用于私人产品的资金支出社会资源的最佳配置：社会资源的最佳配置：公共产品的边际效益公共产品的边际效益 私人产品的边际效益私人产品的边际效益公共产品的边际支出公共产品的边际支出 私人产品的边际支出私人产品的边际支出成本效益分析成本效益分析成本效益分析的定义成本效益分析的定义成本效益分析的步骤成本效益分析的步骤贴现问题贴现问题成本效益分析的优点和局限性成本效益分析的优点和局限性成本效益分析的定义成本效益分析的定义 以预算中个别项目为对象展开的以以预算中个别项目为对象展开的以提高公共资金使用效益为目的的分提高公共资金使用效益为目的的分析工具。析工具。

10、成本效益分析的步骤成本效益分析的步骤 计算各项目的支出和收益：计算各项目的支出和收益： 实际成本与效益（经济效益社会效益）实际成本与效益（经济效益社会效益） 以货币为计量的成本与收益以货币为计量的成本与收益 计算各项目的效益成本比：计算各项目的效益成本比： BC1 （BC）C0 确定项目的优先顺序；确定项目的优先顺序； 决策。决策。贴现问题贴现问题（考虑到时间因素而产生的利息支出）（考虑到时间因素而产生的利息支出）任何一个项目的效益和成本都不是一任何一个项目的效益和成本都不是一个数值而是一系列数值，即是由若干个数值而是一系列数值，即是由若干年的效益和若干年的成本所组成的年的效益和若干年的成本所

11、组成的“效益流效益流”和和“成本流成本流”。项目实施。项目实施（存续）时间的持续性产生了利息问（存续）时间的持续性产生了利息问题，即任何一笔资金相隔一年之后平题，即任何一笔资金相隔一年之后平均增值的百分比。均增值的百分比。 支出：支出：C1C2Cn 收益：收益：B1B2Bn 利息：利息：r 净效益（净效益（net present value, NPV)：考虑了考虑了r以以后该项目净效益（后该项目净效益（BC）的现值。的现值。 B1C1 B2C 2 B3C3 BnCnNPV 1r （1r）2 （1r）3 （1r）n BiCi （1r）ini=1成本效益分析的优点与局限性成本效益分析的优点与局限性

12、优点： 有助于纠正只顾需要不顾成本的倾向；有助于纠正只顾需要不顾成本的倾向； 有助于纠正只考虑成本不顾效益的倾向。有助于纠正只考虑成本不顾效益的倾向。局限性： 货币无法全面衡量政府活动的效益。货币无法全面衡量政府活动的效益。其他预算效益分析方法其他预算效益分析方法最低费用选择法最低费用选择法公共定价法公共定价法 纯公共定价：政府直接制定自然垄断行业的价格纯公共定价：政府直接制定自然垄断行业的价格 管制定价管制定价 政府规定竞争性管制行业的价格政府规定竞争性管制行业的价格 价格管制价格管制二、预算理论流派二、预算理论流派均衡预算论均衡预算论功能预算论功能预算论高度就业预算论高度就业预算论均衡预算

13、论均衡预算论定义： 无赤字收支平衡预算，其理论基础是市场竞争无赤字收支平衡预算，其理论基础是市场竞争原则。以此为前提设立的各项财政制度本身就原则。以此为前提设立的各项财政制度本身就是经济内部的自动稳定器，如税收。是经济内部的自动稳定器，如税收。实践： 年度均衡预算年度均衡预算 周期均衡预算周期均衡预算税收作为自动稳定器的作用税收作为自动稳定器的作用 经济繁荣经济繁荣企业和个人收入增加企业和个人收入增加税收增加税收增加由于比例制或累进制税率由于比例制或累进制税率个人可支配收入实个人可支配收入实际增长低于个人收入增长际增长低于个人收入增长消费需求受到抑制消费需求受到抑制经济萧条经济萧条个人收入下降

14、个人收入下降由于比例制或累由于比例制或累进制税率进制税率个人可支配收入的下降低于个人收入个人可支配收入的下降低于个人收入的下降的下降保持一定的消费需求保持一定的消费需求维持一定的经维持一定的经济增长济增长周期均衡预算示意图周期均衡预算示意图 景景 气气 变变 动动 O 年代年代 高峰高峰衰退衰退低谷低谷扩展扩展赤字预算赤字预算盈余预算盈余预算功能预算论功能预算论核心是实行相机抉择的财政政策，核心是实行相机抉择的财政政策，理论基础是凯恩斯主义，出发点是理论基础是凯恩斯主义，出发点是不拘泥于预算是否平衡，而是追求不拘泥于预算是否平衡，而是追求没有通货膨胀的充分就业。没有通货膨胀的充分就业。功能预算

15、论的实施功能预算论的实施功能预算论的实施功能预算论的实施国民收入低于充分就业水平国民收入低于充分就业水平实行实行膨胀的财政政策膨胀的财政政策减少财政盈余或减少财政盈余或造成财政赤字以刺激经济造成财政赤字以刺激经济达到充达到充分就业分就业国民收入高于充分就业水平国民收入高于充分就业水平实行实行紧缩的财政政策紧缩的财政政策减少赤字或增加减少赤字或增加盈余盈余抑制需求减缓通胀压力抑制需求减缓通胀压力政府支出与国民经济均衡政府支出与国民经济均衡 C I E C1+I1+G C1+I1 O Y1 Yf Y45 CSCI CSGtCIG C：消费消费 S：储蓄储蓄 I：投资投资 Gt：财政收入财政收入 G

16、：财政支出财政支出 高度就业预算论高度就业预算论（结构性预算理论结构性预算理论）是对凯恩斯主义的反思，是对均衡预算理论的发展。是对凯恩斯主义的反思，是对均衡预算理论的发展。核心是政府的财政支出应该由充分就业条件下的净核心是政府的财政支出应该由充分就业条件下的净税收入来确定，并保持一定的财政盈余，用作公债税收入来确定，并保持一定的财政盈余，用作公债的还本付息。的还本付息。恢复和发挥财政制度的内在稳定器作用。恢复和发挥财政制度的内在稳定器作用。不只是着眼于烫平经济周期，而且致力于在经济循不只是着眼于烫平经济周期，而且致力于在经济循环中取得动态平衡。环中取得动态平衡。 三、西方国家的预算实践三、西方

17、国家的预算实践 （以美国预算编制为例）（以美国预算编制为例）时间跨度：时间跨度：3年年编制主体：编制主体： 预算支出：白宫行政管理与预算局预算支出：白宫行政管理与预算局 预算收入：财政部预算收入：财政部审议主体：国会审议主体：国会审计主体：总会计署审计主体：总会计署预算编制和执行的流程预算编制和执行的流程财政总监制度财政总监制度2003年度预算编制和执行的流程年度预算编制和执行的流程行政管理与预算局行政管理与预算局 财政部启动财政部启动启动启动预算支出预算支出编制编制 （2002年年4月）月） 预算收入预算收入编制编制各部委报送概算各部委报送概算 （2002年年5月）月） 对对17个月后的公共

18、个月后的公共 收入进行估算收入进行估算预算局汇总各部委概算预算局汇总各部委概算编制联邦政府预算纲要（编制联邦政府预算纲要（2002年年6月月11月）月）并同各部委协商调整并同各部委协商调整 分别向总统提交分别向总统提交2001年年 预算支出计划和预算收入计划预算支出计划和预算收入计划 （2002年年12月）月） 总统根据施政目标调整预算总统根据施政目标调整预算 总统指示预算局总统指示预算局起草预算咨文（包括收入支出计划及对经济形势的估计）起草预算咨文（包括收入支出计划及对经济形势的估计） 总统向国会提交预算咨文（总统向国会提交预算咨文（2003年年2月）月） 国会国会审议开始审议开始 拨款小组

19、审议（拨款小组审议（2月月3月）月） 两院两院预算委员会审议（预算委员会审议（4月月5月）月） 国会全体会议审议（国会全体会议审议（5月）月） 国会两院第二次审议（国会两院第二次审议（9月）月） 审议通过后送回审议通过后送回总统总统 总统否决总统否决 送回国会重新审议送回国会重新审议 总统签署总统签署 总统签署总统签署 预算生效（预算生效（2003年年10月月1日）日） 预算执行预算执行（10月月1日）（总统负责，财政部承办）日）（总统负责，财政部承办） 财政部负责收入入库并将资金分配至各部财政部负责收入入库并将资金分配至各部 美联储代理国库，行使出纳职权美联储代理国库，行使出纳职权 各部使用

20、，财政部监督各部使用，财政部监督 国会审议决算国会审议决算 财政总监制度财政总监制度财政部的财政总监由总统任命，常驻财政部，财政部的财政总监由总统任命，常驻财政部，负责预算执行的监督，同时向总统和国会负责；负责预算执行的监督，同时向总统和国会负责；各部委的财政总监由总统任命，常驻各部，对各部委的财政总监由总统任命，常驻各部，对总统和财政部负责，所在部门的每一笔支出均总统和财政部负责，所在部门的每一笔支出均需其签字。需其签字。v法国的公共会计制度法国的公共会计制度四、中国预算制度的特征四、中国预算制度的特征特殊的经济环境特殊的经济环境复式预算：一要吃饭（经常性预算）复式预算：一要吃饭（经常性预算

21、） 二要建设（建设性预算）二要建设（建设性预算）预算制度改革的课题预算制度改革的课题特殊的经济环境特殊的经济环境 公有制为主公有制为主中国特色的市场经济中国特色的市场经济 按劳分配按劳分配 效率优先兼顾公平效率优先兼顾公平经济运行经济运行 市场在社会资源配置中起基础性作用市场在社会资源配置中起基础性作用 国家通过宏观调控对资源配置起引导作用国家通过宏观调控对资源配置起引导作用政府具有双重经济职能政府具有双重经济职能政府的双重经济职能政府的双重经济职能社会管理者 维持国家机关正常运行维持国家机关正常运行 宏观经济调控宏观经济调控国有资产管理者 国有资产管理国有资产管理 国有资产保值增值国有资产保

22、值增值（经历了从利用经营权进行管理到通过所有权进行管理的转变）（经历了从利用经营权进行管理到通过所有权进行管理的转变）中国预算制度改革的课题中国预算制度改革的课题从复式预算走向从复式预算走向分类预算分类预算，从增量预算，从增量预算到零基预算；到零基预算；预算外资金和预算外财政的规范化；预算外资金和预算外财政的规范化；预算决策的民主化；预算决策的民主化；强化预算执行的监督；强化预算执行的监督；建立国库集中统一支付制度。建立国库集中统一支付制度。分类预算分类预算公共预算（行使社会管理者职能） 收入：税收为主收入：税收为主 支出：政权建设、社会事业、公益投资支出：政权建设、社会事业、公益投资国有资产

23、经营预算（行使国有资产所有权和管理权） 收入：国有经济收益收入：国有经济收益 支出：对国有经济再投资支出：对国有经济再投资社会保障预算（行使国家特有的再分配职能） 收入：社会保障税、社保基金运用收入、公共预算收入：社会保障税、社保基金运用收入、公共预算 和国有资金收益中划入的本项资金等和国有资金收益中划入的本项资金等 支出：社会保障支出支出：社会保障支出思考题思考题什么是国家预算？请说出其内容、形式、编制方什么是国家预算？请说出其内容、形式、编制方式及其过程。式及其过程。国家预算的功能体现在哪两方面？国家预算的功能体现在哪两方面？什么叫什么叫PPBS方式？方式？编制国家预算的五大原则是什么？编

24、制国家预算的五大原则是什么？请比较分析均衡预算理论、功能预算理论和高度请比较分析均衡预算理论、功能预算理论和高度就业预算理论的长处和不足。就业预算理论的长处和不足。美国行政当局在预算的编制、执行和监督过程中美国行政当局在预算的编制、执行和监督过程中起的作用是什么？起的作用是什么？中国预算改革的方向是什么？中国预算改革的方向是什么？怎样才能实现人民群众对国家预算的有效监督？怎样才能实现人民群众对国家预算的有效监督？预算外资金的含义及其改革方向是什么？预算外资金的含义及其改革方向是什么？第六讲第六讲 公共支出的理论与实践公共支出的理论与实践一、公共支出的定义与分类一、公共支出的定义与分类二、公共支

25、出的四种理论模式二、公共支出的四种理论模式三、公共支出结构与政府职能三、公共支出结构与政府职能四、战后发达国家公共支出的结构变化四、战后发达国家公共支出的结构变化一、公共支出的定义和分类一、公共支出的定义和分类公共支出的定义公共支出的定义公共支出的分类公共支出的分类IMF对公共支出的分类对公共支出的分类公共支出的三种方式公共支出的三种方式公共支出的定义公共支出的定义 公共支出（公共支出（Public Expenditures），），也称也称财政支出或政府支出，是政府为履行其职能为财政支出或政府支出，是政府为履行其职能为购买相应商品和劳务而支出的一切费用的总和。购买相应商品和劳务而支出的一切费用

26、的总和。它是政府以法定事权为依据进行的一种货币资它是政府以法定事权为依据进行的一种货币资金支出活动，反映了政府为公民提供公共产品金支出活动，反映了政府为公民提供公共产品和服务的数量和质量，实质是政府执行其决策和服务的数量和质量，实质是政府执行其决策的成本。的成本。公共支出的分类公共支出的分类消耗性支出和转移性支出消耗性支出和转移性支出预防性支出和创造性支出预防性支出和创造性支出一般利益支出和特殊利益支出一般利益支出和特殊利益支出强制性支出和随意性支出强制性支出和随意性支出中央政府支出和地方政府支出中央政府支出和地方政府支出消耗性支出和转移性支出消耗性支出和转移性支出分类标准： 有无直接的补偿有

27、无直接的补偿消耗性支出： 政府各部门的消费性支出和投资性支出（用于购买日政府各部门的消费性支出和投资性支出（用于购买日常政务和调节社会经济发展所需的商品和劳务），是常政务和调节社会经济发展所需的商品和劳务），是政府干预经济的重要手段，反映了政府对社会资源直政府干预经济的重要手段，反映了政府对社会资源直接占有的规模和结构。接占有的规模和结构。转移性支出： 政府按一定方式把一部分财政资金无偿地转移给受益政府按一定方式把一部分财政资金无偿地转移给受益人人 （如债务利息、养老、失业救济金和各类补贴等）。（如债务利息、养老、失业救济金和各类补贴等）。政府只是充当中间人，不会有任何收益或补偿，是政政府只是

28、充当中间人，不会有任何收益或补偿，是政府调节分配的重要手段，反映了社会成员之间的资源府调节分配的重要手段，反映了社会成员之间的资源再分配。再分配。预防性支出和创造性支出预防性支出和创造性支出分类标准： 支出的目的性支出的目的性预防性支出： 用于维护国家安全和秩序，保障社会稳定和人用于维护国家安全和秩序，保障社会稳定和人民安全的支出。（如国防、外交、公安等）民安全的支出。（如国防、外交、公安等）创造性支出： 用于维护经济发展，改善人民生活的支出。用于维护经济发展，改善人民生活的支出。（如经济、文教、卫生和社会福利）（如经济、文教、卫生和社会福利）一般利益支出和特殊利益支出一般利益支出和特殊利益支

29、出分类标准： 支出的受益范围支出的受益范围一般利益支出： 社会全体公民均受益的支出。社会全体公民均受益的支出。（如国家安全、行政管理、环境保护等）（如国家安全、行政管理、环境保护等）特殊利益支出： 只有一部分人受益的支出。只有一部分人受益的支出。（如教育、医疗、各类对个人或法人的补助等）（如教育、医疗、各类对个人或法人的补助等）强制性支出和随意性支出强制性支出和随意性支出分类标准： 支出有无强制性支出有无强制性强制性支出（不可控制性支出）： 不修改现行法律或法规就必须支出的那部分支出。不修改现行法律或法规就必须支出的那部分支出。（最低收入保障、社会保障等有法律明文规定的支出、（最低收入保障、社

30、会保障等有法律明文规定的支出、前届政府遗留的义务、国债还本付息及对地方政府的前届政府遗留的义务、国债还本付息及对地方政府的补助等）补助等）随意性支出（可控制性支出）： 法律法规无明确规定，本届政府可根据自己的施政目法律法规无明确规定，本届政府可根据自己的施政目标自行决定的支出。标自行决定的支出。中央政府支出和地方政府支出中央政府支出和地方政府支出分类标准：政府层次分类标准：政府层次国际货币基金组织的分类方法国际货币基金组织的分类方法（标准市场经济国家标准市场经济国家）一般公共服务一般公共服务社会治安事务社会治安事务住房与社区设施的事务与住房与社区设施的事务与服务服务燃料和能源事务与服务燃料和能

31、源事务与服务非燃料采矿和矿产资源的非燃料采矿和矿产资源的事务和服务事务和服务建设性事务和服务建设性事务和服务其他经济事务和服务其他经济事务和服务国防与服务国防与服务教育事务与服务教育事务与服务娱乐、文化和宗教的事务和娱乐、文化和宗教的事务和服务服务农业、林业、渔业和狩猎的农业、林业、渔业和狩猎的事务和服务事务和服务制造业事务和服务制造业事务和服务运输和通讯事务和服务运输和通讯事务和服务不按大类划分的公共支出不按大类划分的公共支出公共支出的三种方式公共支出的三种方式 产品名称产品名称 纯公共产品纯公共产品 准公共产品和准公共产品和 私人产品私人产品 混合产品混合产品 支出方式支出方式 全额负担全

32、额负担 部分负担部分负担 少量补贴少量补贴 二、公共支出的四种理论模式二、公共支出的四种理论模式公共支出扩张法则公共支出扩张法则增长引致论增长引致论发展阶段论发展阶段论劳动生产率论劳动生产率论公共支出扩张法则公共支出扩张法则（瓦格纳法则）（瓦格纳法则）提出： 19世纪德国经济学家阿道夫世纪德国经济学家阿道夫瓦格纳（瓦格纳（Wagner）内容： 随着社会经济日益发展，国家职能的内涵和外延在随着社会经济日益发展，国家职能的内涵和外延在不断扩大，从而导致政府经济活动不断增加，所需不断扩大，从而导致政府经济活动不断增加，所需的公共支出也日益攀升，这是社会经济发展的客观的公共支出也日益攀升，这是社会经济

33、发展的客观规律。规律。公共支出扩张的原因公共支出扩张的原因公共支出扩张的原因之一公共支出扩张的原因之一 社会的发展使得用于完善国内外法制和维社会的发展使得用于完善国内外法制和维护市场秩序的支出增加；经济的护市场秩序的支出增加；经济的 发展导致了管发展导致了管理集中化和劳动力专门化（社会分工专业化），理集中化和劳动力专门化（社会分工专业化），经济结构和市场参与者之间的关系日益复杂，经济结构和市场参与者之间的关系日益复杂，需要政府更多的介入，以纠正市场失灵和外部需要政府更多的介入，以纠正市场失灵和外部性。性。公共支出扩张的原因之二公共支出扩张的原因之二 政府活动规模（深度和广度）的不断扩大。政府活

34、动规模（深度和广度）的不断扩大。 伯德伯德（Bird）的补充：的补充： 公共经济对私人经济的替代性增强；公共经济对私人经济的替代性增强； 需求的收入弹性增大，带动了对教育、娱乐、需求的收入弹性增大，带动了对教育、娱乐、 文化、保健和社会福利服务的支出增长；文化、保健和社会福利服务的支出增长； 私人垄断力量的上升需要政府去抵制和消除。私人垄断力量的上升需要政府去抵制和消除。增长引致论增长引致论皮考克皮考克（Peacock）和怀斯曼和怀斯曼（Wiseman）公共支出不断上升的原因：公共支出不断上升的原因： 内在原因：经济发展内在原因：经济发展 外在原因：战争与灾难外在原因：战争与灾难内在原因内在原

35、因 经济发展经济发展 国民收入增加国民收入增加 政府不政府不愿改变税率愿改变税率 税收增加税收增加 公共支出增长公共支出增长政府与国民的博奕： 关键是国民对税收的容忍度，政府追求政治权力关键是国民对税收的容忍度，政府追求政治权力的最大化，因而存在支出增加的内在动力；国民的最大化，因而存在支出增加的内在动力；国民追求个人利益最大化而不愿多交税。追求个人利益最大化而不愿多交税。外在原因外在原因 战争和饥馑等自然灾害发生战争和饥馑等自然灾害发生 政府支政府支出急剧增加出急剧增加 提高税率或新设税种提高税率或新设税种 灾难过后政府不一定恢复原有税率，有的新灾难过后政府不一定恢复原有税率，有的新税会继续

36、存在税会继续存在 公共支出的持续增加公共支出的持续增加 公共支出的增长趋势与过程公共支出的增长趋势与过程公公共共支支出出国国民民生生产产总总值值成长过程成长过程由社会动荡所引起由社会动荡所引起新的公共支出水平新的公共支出水平成长趋势成长趋势发展阶段论发展阶段论马斯格雷夫和罗斯托的公共支出增长的发展模型： （经济发展阶段与公共支出内涵转变的关系）经济发展阶段经济发展阶段 起飞期起飞期 成熟期成熟期 大量消费期大量消费期公共支出重点公共支出重点 社会基础设施社会基础设施 教育、保健、教育、保健、 福利和福利和 投资为主体投资为主体 福利服务为主福利服务为主 再分配为主再分配为主马斯格雷夫马斯格雷夫

37、（R.A.Musgrave）：美国经济学家，公共经济学的创始人。美国经济学家，公共经济学的创始人。 罗斯托罗斯托（W.W.Rostoo）：美国经济学家，发展经济学的创始人。美国经济学家，发展经济学的创始人。劳动生产率论劳动生产率论鲍莫尔（Baumol)的公共支出非均衡增长模型：国民经济存在二类部门：国民经济存在二类部门： a. 生产率不断提高的部门：技术进步、劳动生产率上生产率不断提高的部门：技术进步、劳动生产率上升，主要有制造业等，大多为私人部门。升，主要有制造业等，大多为私人部门。 b. 生产率无明显提高的部门：缺乏或没有技术进生产率无明显提高的部门：缺乏或没有技术进 步，步，劳动生产率无

38、明显提高的部门，主要是公共部门，特劳动生产率无明显提高的部门，主要是公共部门，特别是政府。别是政府。上述两个部门的工资水平根据生产率上升的幅上述两个部门的工资水平根据生产率上升的幅度而增长；度而增长；低生产率部门的成本持续上升，高生产率部门低生产率部门的成本持续上升，高生产率部门成本下降；成本下降；对低生产率部门的需求下降，其产出越来越少对低生产率部门的需求下降，其产出越来越少乃至停产；乃至停产；5 . 为了维持低生产率部门在国民经济中的一为了维持低生产率部门在国民经济中的一定比例，政府必须多投入，以鼓励劳动力的流定比例，政府必须多投入，以鼓励劳动力的流入。入。三、公共支出结构与政府职能三、公

39、共支出结构与政府职能从消耗性支出和转移性支出的结构比例从消耗性支出和转移性支出的结构比例来探讨政府职能来探讨政府职能消耗性支出消耗性支出转移性支出转移性支出政府采购制度的建立和完善政府采购制度的建立和完善消耗性支出：等价交换双向互动消耗性支出：等价交换双向互动国防支出国防支出公共教育支出公共教育支出公共保健支出公共保健支出公共投资支出公共投资支出国防支出国防支出政府干预经济和社会发展的重要工具。政府干预经济和社会发展的重要工具。国防支出与民用消费之间此消彼涨的制国防支出与民用消费之间此消彼涨的制约关系决定了国防开支的合理限度性。约关系决定了国防开支的合理限度性。公共教育支出公共教育支出必要性必

40、要性支出方式支出方式公共教育支出的必要性公共教育支出的必要性收入分配决定了受教育程度的现实（富人收入分配决定了受教育程度的现实（富人孩子多读书孩子多读书 ）妨碍了社会公正；）妨碍了社会公正； 教育具有的明显外部性；教育具有的明显外部性；金融市场的不完全性需要政府纠正（私人金融市场的不完全性需要政府纠正（私人金融机构不愿为穷人提供助学贷款）。金融机构不愿为穷人提供助学贷款）。公共教育支出的方式公共教育支出的方式基础教育以政府提供资金的公立学校为主基础教育以政府提供资金的公立学校为主（义务教育）（义务教育）高等教育以民办公助为主高等教育以民办公助为主职业教育以市场机制为主职业教育以市场机制为主 学

41、费补助：对学校进行补助以降低学费学费补助：对学校进行补助以降低学费 收入补助：对受教育方的收入提供补助收入补助：对受教育方的收入提供补助 定向补助：对特殊人群提供免费高等教育定向补助：对特殊人群提供免费高等教育补补助助方方式式公共保健支出公共保健支出必要性必要性 支出方式支出方式 公共保健支出的必要性公共保健支出的必要性弱势群体需要政府帮助保护弱势群体需要政府帮助保护保健市场的不完全性（供求信息不对称）保健市场的不完全性（供求信息不对称）医疗研究的一部分属基础科学，是准公医疗研究的一部分属基础科学，是准公共产品共产品公共保健支出的方式公共保健支出的方式公立医院直接提供公共保健服务公立医院直接提

42、供公共保健服务对私人企业参加社会医疗保障提供税收优惠对私人企业参加社会医疗保障提供税收优惠政府和个人之间负担分摊政府和个人之间负担分摊 （克服和减少第三者付费）（克服和减少第三者付费）公共投资支出公共投资支出必要性必要性投资方式投资方式公共投资支出的必要性公共投资支出的必要性保持国民经济稳定保持国民经济稳定克服外部性和市场失灵克服外部性和市场失灵 社会效益为主社会效益为主 防止自然垄断防止自然垄断集中力量办民间资本办不到的事集中力量办民间资本办不到的事 （高科技、农业及大型项目）（高科技、农业及大型项目）公共投资的方式公共投资的方式直接经营直接经营国家控股国家控股国家投资委托民间经营国家投资委

43、托民间经营转移性支出：单向无偿转移性支出：单向无偿社会保障支出社会保障支出财政补贴财政补贴社会保障支出社会保障支出分类 ： 社会保险、社会救济、其他社会保障社会保险、社会救济、其他社会保障资金来源： 社会保障税、一般政府税收社会保障税、一般政府税收 财政补贴财政补贴定义： 为特定的政治经济目的在一定时间内向生产者或为特定的政治经济目的在一定时间内向生产者或消费者提供的补助和津贴。消费者提供的补助和津贴。必要性： 有利于形成完善的价格体系，协调社会收入分配，有利于形成完善的价格体系，协调社会收入分配，刺激社会需求，保护民族工业或特殊产业。刺激社会需求，保护民族工业或特殊产业。分类： 价格补贴、企

44、业亏损补贴、居民生活补贴、减税价格补贴、企业亏损补贴、居民生活补贴、减税或税前还贷等。或税前还贷等。政府采购制度的建立和完善政府采购制度的建立和完善性质： 消耗性公共支出消耗性公共支出目的： 清除腐败、实现帕累托改进、谋求资源配置的优化清除腐败、实现帕累托改进、谋求资源配置的优化方法： 公开招标，市场竞争，厂商和政府的互动和博奕。公开招标，市场竞争，厂商和政府的互动和博奕。原则： 公开、公平（透明度和非歧视）公开、公平（透明度和非歧视）v中国将在入世后中国将在入世后5年内研究是否加入政府采购协议年内研究是否加入政府采购协议四、战后发达国家公共支出的结构变化四、战后发达国家公共支出的结构变化战后

45、发达国家公共支出的四大变化: 公共支出规模稳步上升公共支出规模稳步上升 政府公务员规模扩大政府公务员规模扩大 转移性支出增长快于消耗性支出转移性支出增长快于消耗性支出 纯公共产品支出比重不大纯公共产品支出比重不大影响发达国家公共支出的诸因素公共支出比率的变化趋势公共支出比率的变化趋势（公共支出占（公共支出占GDPGDP的比重，）的比重，） 国家国家 1970年年 1979年年 1982年年 1984年年 1989年年 比率最高的年份比率最高的年份 澳大利亚澳大利亚 26.8 33.4 37.1 38.6 34.3 1985 奥地利奥地利 39.2 48.9 50.9 50.8 49.4 198

46、7 比利时比利时 36.5 49.3 55.3 54.1 48.9 1982 加拿大加拿大 34.8 39.0 46.6 46.8 44.2 1983 丹麦丹麦 40.2 53.2 61.2 60.3 59.5 1983 芬兰芬兰 30.5 36.7 39.1 39.8 38.3 1987 法国法国 38.5 45.0 50.4 52.0 49.3 1985 联邦德国联邦德国 38.6 47.6 49.4 48.0 45.1 1982 希腊希腊 22.4 29.7 37.0 40.2 46.3 1989 冰岛冰岛 30.7 32.8 34.2 32.1 38.4 1989 爱尔兰爱尔兰 39.

47、6 46.8 55.8 54.0 46.4 1983 意大利意大利 34.2 45.5 47.4 49.3 51.7 1989 国家国家 1970年年 1979年年 1982年年 1984年年 1989年年 比率最高的年份比率最高的年份 日本日本 19.4 31.6 33.7 33.2 32.9 1983 卢森堡卢森堡 33.1 52.5 55.8 51.8 1981 荷兰荷兰 43.9 55.8 61.6 61.0 55.7 1983 挪威挪威 41.0 50.4 48.3 46.3 52.9 1989 葡萄牙葡萄牙 21.6 36.2 43.0 44.4 40.9 1983 西班牙西班牙

48、22.2 30.5 37.5 39.3 41.8 1985 瑞典瑞典 43.6 61.0 66.3 63.5 60.6 1982 瑞士瑞士 21.3 29.9 30.1 31.4 29.7 1984 土耳其土耳其 33.5 28.3 24.7 26.2 英国英国 38.8 42.5 46.9 47.2 39.7 1981 美国美国 31.6 31.7 36.5 35.8 36.5 1986 平均值平均值 33.1 41.9 45.8 45.4 44.0 预算年度开始于预算年度开始于7月月1日。日。 仅仅是经常性开支。仅仅是经常性开支。 资料来源：资料来源：19601988年年OECD历史统计年

49、鉴。历史统计年鉴。 政府就业比率的变化趋势政府就业比率的变化趋势（一般就业占总就业的比重，）（一般就业占总就业的比重，）国家国家 1970年年 1975年年 1979年年 1984年年 1989年年澳大利亚澳大利亚 11.8 15.4 16.2 17.4 15.7奥地利奥地利 12.9 15.9 17.3 19.1 20.2 比利时比利时 13.6 15.6 18.3 19.9 19.9加拿大加拿大 19.0 20.7 19.5 20.8 20.3丹丹 麦麦 17.2 23.6 26.9 30.2 30.2芬芬 兰兰 11.4 14.0 17.2 18.9 20.9法法 国国 17.6 19.

50、0 19.9 22.1 22.7联邦德国联邦德国 11.1 13.8 14.7 15.5 15.4希希 腊腊 7.4 8.2 9.1 9.4 10.5 爱尔兰爱尔兰 12.0 14.4 16.1 18.2 18.1 意大利意大利 12.3 14.6 15.8 16.6 17.3 国家国家 1970年年 1975年年 1979年年 1984年年 1989年年 日本日本 7.7 8.7 8.8 8.7 8.2 卢森堡卢森堡 9.4 9.7 10.6 11.3 11.3 荷兰荷兰 12.2 13.6 14.7 16.1 15.2 挪威挪威 17.9 21.6 24.3 28.0 30.8 葡萄牙葡萄

51、牙 7.9 8.5 10.5 13.3 14.1 西班牙西班牙 5.5 7.8 10.0 12.8 14.2 瑞典瑞典 20.9 25.7 29.9 32.9 31.5 瑞士瑞士 7.5 9.0 10.1 10.2 10.6 英国英国 18.1 20.9 21.2 21.8 19.5 美国美国 16.0 17.1 16.1 15.3 15.1 平均值平均值 12.8 15.1 16.5 18.0 18.2 表中所列的就业率是根据全日制工人的数量计算的。表中所列的就业率是根据全日制工人的数量计算的。对澳大利亚的估计由对澳大利亚的估计由OECD秘书处提供的资料推知。秘书处提供的资料推知。 1988

52、年的数据。年的数据。 资料来源：资料来源：Oxley et al. (1990),表表12。 按经济性质划分的各项公共支出比率按经济性质划分的各项公共支出比率（占（占GDP的比重，）的比重，） 1968年年 1988年年 消耗性支出消耗性支出 转移性支出转移性支出 消耗性支出消耗性支出 转移性支出转移性支出 澳大利亚澳大利亚 14.1 6.4 17.9 15.4 奥地利奥地利 14.7 19.1 18.4 27.4 比利时比利时 13.6 19.3 15.3 33.7 加拿大加拿大 16.9 11.6 18.8 22.9 丹丹 麦麦 18.6 12.7 25.8 31.5 芬芬 兰兰 15.3

53、 12.6 20.2 16.7 法法 国国 14.8 20.6 18.6 28.3 联邦德国联邦德国 15.5 18.5 19.5 23.6 希希 腊腊 12.9 10.6 20.6 25.1 冰冰 岛岛 13.1 11.8 18.6 11.9 国国 家家 1968年年 1988年年 消耗性支出消耗性支出 转移性支出转移性支出 消耗性支出消耗性支出 转移性支出转移性支出 爱尔兰爱尔兰 13.4 16.1 17.9 32.1 意大利意大利 13.6 17.4 17.2 28.9 日本日本 7.4 6.5 9.4 17.4 卢森堡卢森堡 12.1 20.7 16.3 29.9 荷兰荷兰 14.9

54、22.9 15.7 37.6 挪威挪威 16.6 17.0 20.6 27.0 新西兰新西兰 13.0 17.1 葡萄牙葡萄牙 13.1 5.5 15.4 25.0 西班牙西班牙 8.8 9.0 14.0 22.1 瑞典瑞典 20.5 15.4 26.6 31.2 瑞士瑞士 10.4 10.3 12.8 17.6 土耳其土耳其 12.6 2.9 8.7 英国英国 17.6 15.9 20.5 20.7 美国美国 18.8 9.5 18.3 16.5 国国 家家 1968年年 1988年年 消耗性支出消耗性支出 转移性支出转移性支出 消耗性支出消耗性支出 转移性支出转移性支出 平均百分比平均百分

55、比 14.3 13.6 17.7 24.7 平均份额平均份额 43.6 41.5 38.4 53.6 转移支出主要包括补贴、为社会安定投向家庭的转移支出和公债利息支出。转移支出主要包括补贴、为社会安定投向家庭的转移支出和公债利息支出。 1987年的数据。年的数据。 1986年的数据。年的数据。 资料来源：资料来源：19601988年年OECD历史统计年鉴，表历史统计年鉴，表6.2、表、表6.3和表和表6.5。国国 家家按使用方向划分的各项公共支出比率按使用方向划分的各项公共支出比率 (占占GDP的比重，）的比重，） 澳大利亚澳大利亚 丹麦丹麦 法国法国 支出项目支出项目 1970年年 1987

56、年年 1971年年 1988年年 1975年年 1986年年 总支出总支出 25.5 36.4 43.0 57.6 43.5 51.6 传统项目传统项目 公共产品公共产品 6.6 6.7 6.9 8.2 7.2 7.8 国防国防 3.1 2.3 2.5 2.0 3.3 3.1 一般公共服务一般公共服务 3.5 4.4 4.4 6.2 3.9 4.7 国家福利国家福利 特殊产品特殊产品 8.3 12.1 15.7 13.8 15.4 13.4 教育教育 4.2 5.2 7.5 6.8 5.8 5.5 卫生卫生 3.2 5.3 5.5 5.2 5.5 4.3 住房及其他住房及其他 0.9 1.6

57、2.7 1.8 4.1 3.6 澳大利亚澳大利亚 丹麦丹麦 法国法国 支出项目支出项目 1970年年 1987年年 1971年年 1988年年 1975年年 1986年年 保证收入保证收入 3.8 7.3 10.8 15.4 12.9 23.9 退休金退休金 3.1 4.5 7.3 8.5 8.4 13.9 医疗医疗 0.1 0.2 0.7 1.1 1.3 5.3 家庭补助家庭补助 0.6 1.0 1.7 2.7 2.3 3.0 失业失业 0 1.1 0.6 2.8 0.8 1.7 其他其他 0.1 0.5 0.5 0.3 0 0混合经济混合经济 经济服务经济服务 4.6 5.1 6.0 5.

58、7 3.9 3.6 资产交易资产交易 2.4 1.1 1.1 1.3 0.8 补助补助 0.9 1.2 2.5 1.3 1.4 其他其他 1.3 2.8 2.1 1.3 1.4 公债利息公债利息 2.5 4.0 1.4 8.3 1.3 2.9调整项目调整项目 0.3 1.2 2.2 6.1 2.8 0贷款净额贷款净额 2.2 0.5 3.9 2.5 2.2 2.7 联邦德国联邦德国 日本日本支出项目支出项目 1970年年 1987年年 1970年年 1988年年总支出总支出 38.7 46.9 19.4 32.9传统项目传统项目 公共产品公共产品 7.2 7.9 3.3 国防国防 3.0 2.

59、7 0.7 0.9 一般公共服务一般公共服务 4.2 5.2 2.6 国家福利国家福利 特殊产品特殊产品 10.0 12.2 8.0 11.4 教育教育 4.0 4.4 3.5 4.3 卫生卫生 4.2 6.2 2.9 4.9 住房及其他住房及其他 1.8 1.6 1.6 2.2 保证收入保证收入 12.6 16.4 2.4 7.9 退休金退休金 10.6 11.5 1.2 6.2 医疗医疗 0.6 0.7 0.1 0.2 联邦德国联邦德国 日本日本支出项目支出项目 1970年年 1987年年 1970年年 1988年年 家庭补助家庭补助 0.4 0.8 0.8 1.2 失业失业 0.3 1.

60、5 0.3 0.3 其他其他 0.7 1.9 0 0混合经济混合经济 经济服务经济服务 5.2 4.7 4.9 4.9 资产交易资产交易 2.4 1.6 2.9 3.2 补助补助 1.5 1.9 1.1 0.6 其他其他 1.3 1.2 0.9 1.1 公债利息公债利息 1.0 2.8 0.6 4.3调整项目调整项目 2.7 3.0 0.2 3.6贷款净额贷款净额 0.2 1.9 1.8 2.1 英英 国国 美美 国国支出项目支出项目 1970年年 1986年年 1970年年 1987年年总支出总支出 39.3 45.5 32.3 36.7传统项目传统项目 公共产品公共产品 8.9 8.9 1