企业纳税实务随堂练习

1、更多企业学院：中小企业治理全能版183套讲座+89700份资料总经理、高层治理49套讲座+16388份资料中层治理学院46套讲座+6020份资料国学智慧、易经46套讲座人力资源学院56套讲座+27123份资料各时期职员培训学院77套讲座+ 324份资料职员治理企业学院67套讲座+ 8720份资料工厂生产治理学院52套讲座+ 13920份资料财务治理学院53套讲座+ 17945份资料销售经理学院56套讲座+ 14350份资料销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料更多企业学院：中小企业治理全能版183套讲座+89700份资料总经理、高层治理49套讲座+16388份资料中层治理学院46套讲座+

2、6020份资料国学智慧、易经46套讲座人力资源学院56套讲座+27123份资料各时期职员培训学院77套讲座+ 324份资料职员治理企业学院67套讲座+ 8720份资料工厂生产治理学院52套讲座+ 13920份资料财务治理学院53套讲座+ 17945份资料销售经理学院56套讲座+ 14350份资料销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料企业纳税实务随堂随练第一编增值税知识点1-1、2、31、征收增值税的物资（）答案:CA、无形资产B、有形不动产 C、有形动产2、不征收增值税的物资（）答案:BA、销售的电力与热力 B、销售的房屋与转让土地适用权C、销售的气体与汽车3、划分增值税小规模纳税人的依

3、照（）答案 :CA、企业占地面积和职工人数 B、企业的工资总额和年利润额C、企业的年应税销售额4、 增值税一般纳税人适用的差不多税率是（）答案:AA 17% B、13% C、6%或 4%5、征收增值税的物资（）答案:ABDA、工业企业生产销售的物资 B、商业企业销售的物资 C、房地产开发企业销售的 商品房D、外贸企业进口的物资6、征收增值税的专门物资（）答案:ABCA、物资期货B、银行业销售的金银 C、典当业销售的死当物品 D、企业转让的土地适用权7、征收增值税的专门行为（）答案 : ABA、视同销售行为B、混合销售行为C、销售自建不动产行为 D,销售物资行为8、增值税小规模纳税人认定标准（）

4、答案 : BA、职工总人数不超过 200人的B、从事物资生产或提供应税劳务，年应税销售额 在100万元以下的C、从事物资批发零售，年应税销售额在180万元以下的9、增值税 6%的征收率适用于（）答案 : ACA、商业企业以外的小规模纳税人B、商业零售企业 C、县以下小型水力电站生产的电力知识点 1-410、 增值税的一般纳税人应纳税额的计税公式应为（）答案: BA、应纳税额二销售额-进项税额 B、应纳税额=销项税额-进项税额 C、应纳税额= 不含税销售额X征收率11、计算增值税销项税额的销售额（）答案 : AA、销售物资所取得的全部价款和价外费用B、销售额为含增值税的销售额 C、销售物资所取得

5、的价外费用不计入计税的销售额12、 增值税一般纳税人将含税销售额换算为不含税销售额的计算公式应为（）答案:CA、不含税销售额= 含税销售额一 （1+征收率）B、不含税销售额二含税销售额一（1征收率）C、不含税销售额二含税销售额一（1+适用税率）D、不含税销售额= 含税销售额一（1适用税率）13、 增值税小规模纳税人，当期应纳税额的计算公式应为（）答案:CA、应纳税额=不含税销售额X适用税率B、应纳税额=含税销售额X适用税率C、应纳税额=不含税销售额x征收率D、应纳税额二含税销售额X征收率知识点 1-514、 增值税纳税人以一个月为纳税期的，自期满后的（）日内缴纳税款。答案 :BA、 5日 B、

6、 10日 C、 15日 D、 30 日15、增值税纳税人采取 1 日、 3日、 5日、 10日、 15日为一期分期纳税的，自期满 之日起（）日内预缴税款 。答案 :BA、 3日 B、 5日 C、 10日 D、 15日16、 增值税纳税人采取分期纳税的，由次月1 日起的（）日内申报缴纳税款并结清 上月应纳税额。答案 :CA、 3日 B、 5日 C、 10日 D、 15日17、纳税人进口物资的，应当自海关填发税款缴款书次日起的（）日内缴纳税款。答案:CA、 3日 B、 5日 C、 7日 D、 10日知识点 1-618、 下列各项不符合增值税即征即退政策要求的是（）答案:DA、各级人民银行按规定配售

7、的白银B、销售软件产品C、销售集成电路 D、销售矿产品 19、从 2000 年 1 月 1 日起，提供飞机维修劳务的，增值税实际负担超过（）的， 按超过部分实行增值税即征即退的政策。答案 :CA、3% B、5% C、6% D、10%知识点 1-720、国家税务总局新修订的增值税专用发票使用规定的生效时刻是（）答案:AA 2007年1月1日B、2007年7月1日C、2007年9月1日D、2008年1月1 日21、 使用增值税专用发票的纳税人（）答案:BA、小规模纳税人B、一般纳税人C、国营企业22、 增值税专用发票的领购机关（）答案:CA、当地公安机关B、工商行政机关 C、主管税务机关23、 一

8、般纳税人开具增值税专用发票时（）答案:CA、只填写销售额，不填写增值税额B、销售额填写含税销售额C、对销售额和增值税分项添列24、 下列各项中符合增值税专用发票开具时限的是（）答案:AA、将物资分配给股东，为物资移送的当天B、采纳预收货款结算方式的，为收到货款的当天C、采纳交货提款结算方式的，为发出物资的当天D、将物资作为投资的，为物资使用的当天25、增值税专用发票的差不多联次（不含存根联）为三联，下列表述正确的是（） 答案:ABC A、第一联为发票联，购货方付款记账凭证 B、第二联为税款抵扣联，购货方的扣 税凭证C、第三联为记账联，销货方的记账凭证26、符合增值税专用发票使用要求的是（）答案

9、 : BCA、可提供给他人使用 B、不得私自印刷和虚开 C、不得向个人或税务机关以外的 单位购买 D 、临时缺少发票可向他人借用27、一般纳税人开具增值税专用发票的范围（）答案 :ADA、销售应税物资B、销售免税物资C、销售报关出口的物资 D、提供应税劳务28、增值税专用发票开具的时限为（）答案 :ABCDA、预收货款为物资发出的当天B、交款提货的，为收到货款的当天C 、赊销、分期付款的，为合同约定的收款日D、将物资分给股东的，为物资移送的当天知识点 1-829、下列各项属于“应交税费- 应交增值税”科目借方核算的是（）答案:ACDA、本期购进物资的进项税额B、本期销项税额 C、本期已交税额D

10、 、冲销购进退货税额（红字）30、下列各项属于“应交税费- 应交增值税”科目贷方核算的是（）答案:ABDA、进项税额转出B、冲销销售退货税额（红字）C、上期末未抵扣完的进项税额 D、 期末转出未交增值税31、下列各项属于“应交税费 - 未交增值税”科目核算的是（）答案 : BCA、借方核算本期应交的增值税 B、借方核算缴纳的未交增值税C、贷方核算转入的未交增值税32、符合小规模纳税人增值税核算要求的是（）答案:ABCA、不核算销项税额和进项税额 B、“应交税费-应交增值税”科目的借方核算已缴 纳的增值税C、“应交税费-应交增值税”科目的贷方核算应交的增值税知识点 1-933、 不符合增值税一般

11、纳税人计税销售额规定的是（）答案: CA、销售物资的不含税销售额 B、销售物资的含税销售额 C、收取的价外费用，取 得一般发票上记载的金额 D、不含税销售额=含税销售额一（1+税率）34、某电视广为增值税一般纳税人，某月销售电视机开具增值税专用发票上注明的 物资价款 10000元，同时又向买方收取产品优质费开具一般发票上注明的金额 2340 元，销售该项产品的增值税计税销售额应是（）答案 :CA、 1 0000元 B、 11700元 C、 1 2000元 D、 1 2340元35、 增值税的计税销售额不包括（）答案 :ADA向买方收取的销项税额 B、向买方收取的全部价款 C、向买方收取的价外费用 D、 向买方收取的代垫运费（承运者的运费发票开具给购货