出纳考试试题

1、出纳考试试题出纳考试试题一、 填空题每空一分，共 22 分1. 库存现金含备用金原那么上控制在 万元以下，超过的必须送存 。2. 出纳必须及时登账，尽量每天交单，做到 。要求出纳最后一次交单必须于次月日前交齐。3. 出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款的必须取得供给商的 。4. 员工因公出差等需借支款项时，应填写 , 注明事由、预借金额、预计 , 经 - 一 审査、审核、签批，经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款。5. 财务经理、财务主管或总账会计每月至少 次不包含月末对现金抽査盘点，并填写 留存备査。6. 银行承兑汇票的最后一手背书单位必须是合同签订的 。银行承兑汇票背书人签章包括骑缝

2、章都应清晰，假设出现重叠、模糊、重影等现象需附7. 建华企业文化的核心是&建华的五个好习惯是 、单项选择题每题两分，共 20 分1、出纳工作的根本原那么是 A、内部牵制原那么B、权责发生制原那么C、配比原那么D、实质重于形式原那么2、同城和异地均可使用的转账结算方式有 A、支票B、汇兑C、信用卡D、托收承付3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月 日内AC、710日4、支票的有限期限为BD、 1250 日 日A、 15 天5、现金日记账在日常工作中多釆用账页结构 D> 一个月A、多栏式B.二栏式Cs数量金额式6、企业987、A、收付实又责发生制商业个账的有效期一定不可得超取现金W

3、JB、现金收付制D、现收现付制D、1临时账户5%、二个九个月一般账户C、专用账户我公司目前缴纳的增值税和企业所得税税率分别是10、以下各项，不可以采用现金结算的是A、支付职工工资2 500元向个人收购农副产品6300 元二、C多向项选一般 择题共 24分D 采购 、 员随 身携1. 以下哪类票据不可以报销A?有B. 未涂改 .盖发票专D?空白发票以下哪种属于不标准的单据粘贴方法A. 在一份费用支出单内填写福利费和车辆费用并粘贴其相应的发票B. 将票面金额为 10 元和 20 元的定额发票各 5 张相互间隔粘贴C.票据粘贴超过报销单据的大小D?票据按金额从小到大、时间先后顺序粘贴3、按现行会计制

4、度的规定，以下各项中不符合规定的行为有A、用银行帐户替他人收支货款或现金B、将现金用个人名义存入银行供给商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账D、未经审批即支付已到期的应付账款4、以下属于商业汇票的是A、银行本票B、银行承兑汇票B、银行汇票D、商业承兑汇票5、出纳工作的职能是A、收付职能B、反映职能C、监督职能D、管理职能6、现金管理的原那么为A、收付合法原那么B、收付两清原那么C、钱账分管原那么D、日清日结原那么7.对票据的审核以下说法正确的为A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开B、对于不真实、不合法的票据不予接受对真实、合法但领导未签字的票据可以报销D、对领导已

5、签字的票据不加以审核就予以支付或报销8、企业文化中的“三平包括A、平常B、平凡C、平淡D、平安四、简答题1、2021年1月10日填开银行汇票金额为30010. 56,请写出日期和金额的大写此题6分2、我公司2021年6月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表,请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：此题8分银行存款日记账16年凭证银行凭证摘要借方贷方余额月日字号名称号数期初余额603, 877. 0061收50#汇票6088#销售产品105, 687. 00709, 564. 002付75#转支2021#付购材料17, 980. 00691, 584. 005付76#转支2021#付广

6、告费78, 000. 00613, 584. 007付77#现付1018#支取现金5, 000. 00608, 584. 0010收80#转支5001#收回货款100, 000. 00708, 584. 0016收81#特转4832#收到税款返还20, 000. 00728, 584. 0025付80#汇票3187#购入设备100, 000. 00628, 584. 0028收90#委收8088#收回货款150, 000. 00778, 584. 00本月合计375, 687. 00200, 980. 00778, 584. 00银行存款对账单2021年6月30日币种：人民币单位：元网点号：0

7、212 中国农业银行句容支行桥头分理处户名:江苏汤辰机械账号：XXXXXXXX上页余额:6038772007 年交易凭证凭证号摘要借方发生额贷方发生额余额柜员月日代码种类号21汇票6088#收款105, 687. 0019322转支2021#付货款17, 980. 0019327现付1018#支取现金5, 000. 0019628转支4019#付失业保险金9, 800. 00193216委收8017#收货款17, 000. 00195225汇票3187#付设备款100, 000. 00192228委收8088#收货款150, 000. 00194可用余额：743 784银行余额调节表单位：年月

8、日单位：元工程金额工程金额企业银行存款日记账778 584银行对账单余额743 784加:银行已收企业未收加：企业已收银行未收减:银行已付企业未付减：企业已付银行未付调节后的银行存款余额调节后的银行存款余额3、在工作过程中，怎么样处理好“责任与“人情两者之间的关系？此题10分4. 谈谈你对出纳职责的理解，目前工作中遇到的困难和缺乏，以及今后的目标 开展规划。此题 10 分答案、一、填空1. 2银行2. 日清月结23. 收款收据4. ?借款单?还款时间部门经理财务经理总经理5. 1次现金盘点表6. 购货单位符合要求的证明7. 走正道、负责任、心中有别人8. 勤奋、忠诚、认真、专一、思考二、单项选择ACBBBCCBCC三、多项选择ABCD ABC ABCD BD ABCD ABC AB ABC四、简答1. 贰零壹贰年零壹月零壹拾日参万零壹拾元零伍角陆分2.银行余额调节表单位：江苏汤辰机械装备股份2021年06月30日单位：元工程金额