柳埠镇窝铺小学资产清查工作报告_2

1、柳埠镇窝铺小学资产清查工作报告 附件3 xx小学资产清查工作报告 一、单位基本情况 xx小学是财政补助事业单位，财务隶属关系是一级单位。学校在总务处设置资产管理部门，下设资产总管理员1名，各相关处室资产管理责任人各1名。学校执行事业单位财务会计制度，目前共有在编教师45人，退休人员36人，设置独立编制、独立核算的财政补助机构1个，学校资产清查数为：xx元，其中：流动资产为xx元，固定资产（固定资产原价）xx元，在建工程xx元。学校负债（流动负债）清查数为：xx元（即其他应付款）。学校净资产清查数为：xx元，其中事业基金xx元，非流动资产基金xx元，专用基金xx元，财政补助结转xx元，非财政补助

2、结转xx元。国有资产总量清查数为：xx元。 二、资产清查工作总体状况 （一）资产清查工作基准日。 本次的资产清查工作日是2015年12月31日。 （二）清查内容 1.学校基本情况清理。根据资产清查工作的需要，对纳入资产清查工作范围的学校编制和人员状况等基本情况进行全面清理。 2.账务清理。对学校的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核对和清理。通过账务清理已达到账账相符、账证相符、账表相符，确保单位账务的完整、准确和真实。 3.财产清查。对学校的各项资产进行全面的清理、核对和查实。财产清查过程中要按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负

3、债与净资产相结合的原则，做好各类资产的清查。学校已对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损失按照资产清查要求进行分类，完成相关处理。 （三）资产清查工作组织实施情况。 1.资产清查工作方案制定情况。 为切实有效按时完成清查工作的各项要求，学校特制定了xx小学国有资产清查工作方案，方案见附件。 2.资产清查工作方案实施情况。 在清查前，学校召开教师会议，认真学习有关资产清查的制度规定、相关文件和方案。首先，我校成立了由朱应杰任领导小组组长的资产清查工作领导小组。依照资产清查的制度及相关文件，结合我校实际情况制定了具体的工作计划和实施方案。其次，组织财务人员和资产管理员按照具体资产清查的工作计

4、划和实施方案开展了资产清查自查的前期准备工作。主要对学校财产情况进行清查。然后，学校组织全体清查小组成员加班加点，对固定资产进行了全面的清理、核对和查实。在固定资产清查中按照固定资产卡片分类对学校的固定资产进行了逐项清查。 3.聘请中介审计情况。因学校2015年初刚接受了教育局对学校资产管理工作的抽查审计，故本次未聘请社会中介机构审计。 （四）资产清查工作取得的成效及存在的问题。通过本次资产清查，我校资产管理制度进一步完善，各项制度落实到位。至清查基准日，我校没有固定资产出租、出借情况。各类固定资产帐、物、卡相符。清查中也发现了一些问题：部分资产标签脱落；部分破损的办公家具已无法使用，须进行报

5、废处理；部分电子产品由于更新换代属于已经淘汰产品，也需履行正常资产报废手续；几所村小的房产因崇福镇和教育局的资产交接协议尚未完成，故无法完成资产的转移和处置。这些问题未及时处理，一方面反映出我校在资产管理工作中存在着一些不足的地方，另一方面也反映出学校在资产转移、处置过程中确实存在无能为力的地方。 三、资产清查工作结果 （一）本校清查出的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况： 本次资产清查工作中共盘亏固定资产xx万元。 （二）资产盘盈、资产损失、资金挂账原因分析。盘亏固定资产xx万元的原因是由于操作人员没有在资产管理系统中做卡片价值变更，故造成固定资产总额多了xx万元。原多录入的固定资产已于201

6、6年6月24日进行了错账更正处理。 （三）资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料。详见固定资产报损单和相关固定资产入账单等附件。 （四）经会计师事务所审核后的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况： 因损失事实证据和金额明确，未邀请审计。 （五）单位申报核实资产盘盈、资产损失、资金挂账的处理预案。 已完成错账更正处理。并能提供相应的证明材料。严格按照行政事业单位资产清查核实管理办法的要求操作执行。 四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等 （一）存在的实际问题。固定资产常态化管理部分缺失。 （二）原因分析。 日常固定资产管理工作没有真正落实到位，造成部分资产

7、未经审批和同意，随意变更使用地点。 （三）改进措施。 我校将以本次资产清查作为提高学校资产管理水平的一个契机，进一步做好日常固定资产管理工作，加强实物管理。对于清理出来的有问题资产，及时报批并进行账务处理。针对资产清查工作发现的问题，作进一步地分析，在分清是管理责任，还是制度漏洞的基础上，完善相关规章制度，确保更有效地管理、维护、利用学校的固定资产。具体整改措施如下： 1.组织各室管理员认真学习学校固定资产管理制度，进一步认识对固定资产管理和保护的重要性，引起各管理员对固定资产管理工作的重视。 2.进一步加强对资产的管理，认真做好固定资产管理的各项基础工作，建立固定资产增减等变动的工作流程，做

8、到程序化，规范化，提高其使用率。 3.固定资产的管理严格实行责任制。每一件物品落实到每一个具体使用与维护人名下，由负责该固定资产物品的保管人管理好，防止物品的损坏和遗失。 4.要求各管理员定期（每个月）对学校的固定资产清查一次，如发现有固定资产的变动、流失和损坏现象，应及时向学校领导报告，否则应负相关责任。 5.校领导加强监督工作，将不定期对学校的固定资产进行抽查，以更有效地管理、保护好学校资产。 6.固定资产要做到合理使用，管理完善。对因玩忽职守或违反操作规程，造成财产损失者，当事人必须立即写出书面报告，说明原因，根据情节按有关规定处理。 五、单位资产管理情况 具体包括资产使用状况和国有资产

9、收益情况等。学校资产使用状况整体较为良好，使用率为正常使用。但也存在着大量超期使用的固定资产。其中，部分因为学校经费的原因尚需继续使用；部分因为淘汰和更新率太快，未能及时处置而造成囤积；还有少数房产因为不同部门间衔接的问题未能及时移交。 六、其他需要说明的事项 固定资产清理后，资产账务上还多xx元，原因是学校一批固定资产2015年9月17日报废后，由于未及时交接，造成学校财务账上没有及时变更，目前该批报损资产已于2016年7月7日变更处理。 附： 1.xx小学国有资产清查工作方案。 2.相关证明材料。 xx小学2016/07/14 xx小学2016年固定资产清查工作方案 为了全面摸清全市行政事

10、业单位“家底”，进一步强化行政事业单位资产管理，夯实资产管理信息系统数据，推进资产管理与预算管理、财务管理相结合，根据xx省财政厅关于开展全省行政事业单位国有资产清查工作的通知（浙财资产201610号）和xx县区财政局关于开展全市行政事业单位国有资产清查工作的通知（桐财发201633号）精神的有关要求，决定组织开展全市行政事业单位资产清查工作。为保证资产清查的顺利开展，现就有关事项特制订本项方案： 一、组织领导组 长：xx副组长：xx成 员：（第一小组）xxxx （第二小组）xxxx（第三小组）xxxx 二、工作目标 （一）全面摸清家底。对行政事业单位基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清

11、理和核查，真实、完整地反映单位资产和财务状况，为加强行政事业单位国有资产监督管理，促进资产管理与预算管理有机结合奠定基础。 （二）完善监管系统。通过资产清查，健全全市行政事业单位资产管理基础数据库，充实全市行政事业单位国有资产管理信息系统，落实动态管理，为加强财政资产管理和预算管理提供数据支撑。 （三）实现两个结合。建立资产管理与预算管理，资产管理与财务管理相结合的工作机制，为编制年度预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序创造条件。 （四）完善管理制度。根据资产清查发现和暴露的问题，全面总结经验，认真分析原因，研究制定切实可行的措施和办法，建立健全行政事业单位国有资产管理制度。 三、清查基准

12、日、范围和内容 （一）清查基准日 以2015年12月31日为资产清查的基准日。 （二）清查范围 1.2015年12月31日以前的学校行政事业单位填报相关财务数据、资产数据和实物。 （三）清查内容 1.单位基本情况清理。根据资产清查工作的需要，对纳入资产清查工作范围的所属单位户数、编制和人员状况等基本情况进行全面清理。（xxx7月6日前） 2.账务清理。（xxx7月8日前） 对学校的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核对和清理。通过账务清理要达到账账相符、账证相符、账表相符，确保单位账务的完整、准确和真实。 3.财产清查。对行政事业单位各项资

13、产进行全面的清理、核对和查实。财产清查过程中要按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则，做好各类资产的清查。学校对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损失按照资产清查要求进行分类，提出相关处理建议。a.资产卡片（xxx7月6日至7日） 将所有资产卡片打印，并分类存档。完成资产清单和仪器清单的梳理。 b.实物盘点（xxx7月8日至11日）三个小组和后勤协助将各类资产实物进行盘点，依据资产清单和仪器清单上的数量，逐项清点核实，对缺少或多余的进行分类说明。 c.资产标签（xxx7月8日至11日）三个小组协助 对各类盘点好的资产实物进行校对、补充和分类标签标识，做到一物

14、一贴。 d.清查报表（xxxxxx7月14日前）完成报表填报和上报工作。 e.总结报告（xxx）报道（xxx）（7月15日前） 三、工作方法 （一）按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则，组织开展学校资产清查工作。迎接上级主管单位抽查审计。 （二）依据资产清查结果按规定报送市财政局（国资办）。资产清查数据应与同年度资产报告数据、财务会计决算数据进行核对，不一致的请在资产清查报告中予以说明。 （三）经过清查核实后的资产，要按照财政部的统一要求，建立健全账卡，完善管理信息，并及时将相关信息及变化情况录入资产管理信息系统，建立完整的资产基础数据库，落实动态管理。 （四）针对资

15、产清查中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题，要依据相关政策法规，建立健全各项管理制度，巩固资产清查成果，防止“前清后乱”和“清管两层皮”现象。 四、工作内容和步骤 （一）准备阶段（2016年5月中旬前）1.升级完善资产管理信息系统并完成测试工作。 2.市财政局（国资办）组织全市行政事业单位开展资产清查业务培训。 （二）实施阶段（2016年5月中旬7月） 1.学校自查。学校按照行政事业单位资产清查核实管理办法的要求，对其占有使用的国有资产进行全面清查，必要时可委托社会中介机构出具专项审计报告。自查工作完成后，行政事业单位将申报文件、资产清查报表、专项审计报告（如未委托中介进行专项审计则无需提供

16、，下同）和资产清查工作报告等材料7月15日之前报送主管部门，主管部门进行审核汇总后于2016年7月20日前将本部门的资产清查结果报送市财政局归口业务科室，其中：纸质材料应当包括正式文件、本部门资产清查汇总表、专项审计报告和资产清查工作报告等；电子材料除提供纸质材料电子版外，还应当包括本部门所属行政事业单位的资产卡片、固定（无形）资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表等。 2.抽查汇总。市财政局（国资办）根据学校上报的资产清查结果抽取部分单位，组织相关专业人员对清查结果进行实地审核或委托社会中介机构进行专项审计，并汇总全市资产清查结果，于2016年8月20日前将清查结果（包括正式文件、资产清查

17、汇总表、资产清查工作报告等）报送xx市财政局。 （三）总结整改阶段（2016年8月21日） 1.资产清查工作结束后，由市财政局（国资办）、各主管部门按照财政部行政事业单位资产清查核实管理办法（财资20161号）并结合我市资产管理相关规定，对资产清查结果逐步予以核实批复。 2.学校根据资产清查结果和实际情况，制定完善相关资产管理制度。 五、经费保障 学校开展资产清查所需工作经费，在部门预算中统筹调剂使用。资产清查专项审计费用，按照“谁委托、谁付费”的原则，由委托方承担。 六、操作系统 市财政局（国资办）在xx县区行政事业单位国有资产管理系统中增加资产清查模块。学校利用该管理系统完成资产清查及清查报表的录入、审核、汇总、报送工作，确保资产清查电子数据信息顺利传送，为实现资产数据信息顺利对接和动态管理奠定基础。 七、工作要求 （一）加强领导 学校加强资产清查工作的组织领导，负责人应切实履行管理职责，建立由资产、财