张家口分行2014年12月会计主管例会考试题

1、张家口分行2014年12月会计主管例会考试题一、单项选择题（1.5*20=30分）1、为单位客户办理单笔金额超过（b）万元的款项支付业务，必须按照双线查证的原则与客户两个或以上主管联系查证。A、50 B、100 C、200 D、300 E、5002、联系查证档案中电话录音和登记簿的保管期限为（b）年。A、3 B、5 C、10 D、153、营业室主任至少（b）对联系查证业务进行抽查，抽查录音信息业查证信息的完整性等情况，登记重要会计事项检查登记簿。A、每周 B、每月 C、每季 D、半年4、在冻结期限内，只有（c）作出解冻决定并出具解除冻结存款通知书的情况下，金融机构才能对已经冻结的存款予以解冻。

2、A县级以上法院 B有权机关C在原作出冻结决定的有权机关 D具有冻结权限的有权机关5、可以查询单位和个人存款，但无权冻结和扣划的执法机关为（d）。A人民检察院 B. 国家安全机关 C军队保卫部门 D监察机关6、柜面通过密码封进行批量发卡时，卡片发放后，支行需在一个月内指定专人向持卡人电话回访确认本人已收到卡片并本人使用，回访比例为每次发卡人数的（a），不足整数的采取四舍五入计算回访人数。A、5% B、10% C、15% D、20%7、柜员整理业务凭证时，多个主件使用相同附件或证明材料上的，应将附件放在（b）后，同时在每笔业务住件凭证空白处做标注。A、第一笔业务后；B、最后一笔业务后；C、任意一笔

3、业务后；D、以上均可以8、按照有关要求营业室主任应（b）对支行凭证库进行查库。A、每周 B、每月 C、每季 D、每半年9、目前柜员使用0122交易维护客户信息时需填写（d）。A、个人客户开户及综合服务申请书 B、个人业务凭证 C、特殊业务凭证 D、免填单10、为防止一次性打印数量过多而出现打印不正常的情况，系统控制批量打印时最多打印（c）张凭证。A、50 B、100 C、200 D、30011、质押物入库时，在保管交接单入库信息相应位置有（ d）人签字。A、1个 B、2个 C、3个 D、4个12、“质押物保管袋”和 保管交接单仅允许用于质押物为纸质存单、国债的实物保管，如需用作其他用途需要经过

4、（a ）批准，使用过程中注意避免浪费。A、运营管理部 B、个人银行部 C、授信审批部D、风险管理部 13、人民币银行结算账户管理系统年检期限是每年度的3月1日至当年的（ d ）。A、9月1日 B、9月30日 C、10月1日 D、10月31日14、不具有社会团体法人资格的工会组织，开立( )账户名称可为单位名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样。A、基本 B、一般 C、专用 D、临时15、检察院、公安机关、军队保卫部门冻结单位存款的期限不超过（b）个月。A3 B.6 C12 D2416、整存整取定期储蓄存款，对客户自动转存的，我行系统可转存（d）。A、1次 B、2次 C、3次 D、N次17、

5、印章使用机构必须加强会计核算专用印章的管理，按规定日期启用，启用前由本机构（c）负责保管。A主管行长 B营业室 C办公室 D财务会计部18、会计核算专用印章磨损需重新刻制的，必须按（d）编号刻制。 A重新编号 B任意编号 C顺序编号 D原有编号 19、档案库要建立定期检查制度，原则上（d）检查一次，定期进行库藏档案资料的清理核对工作，做到账实相符。A每月 B每季 C每半年 D每年20、单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项单笔金额超过（d）元的，营业室主管审核签字后由主管行长审批。A5万 B10万 C20万 D50万二、多选（2*15=30分）1、柜台重要业务联系查证可通过（abd）等方

6、式进行。A、录音电话 B、传真 C、短信 D、当面确认 2、为客户办理重要柜台业务必须进行联系查证，查证应遵循（ab）原则。A、事前查证 B、换人查证 C、双人查证 D、双线查证3、下面那些业务，办理前无需查证。（abcd）A、客户通过网上银行等电子渠道自助发起的非落地支付业务；B、已通知且未拒付的商业承兑汇票到期付款业务；C、业务部门审批确认的贷款资金受托支付业务；D、系统内同一客户号下不同存款账户之间的款项划转4、按照不相容岗位分离管理的原则，核算事项证明章应与一下要素分离；（abc）A、资信证明书 B、单位存款余额证明书 C、单位定期存单 D、普通存单5、目前我行可以通过那些渠道办理弱项

7、密码的修改（bc）A多媒体一体机 B、移动签约机 C、柜面 D、ATM和CRS6、对公客户重置查询密码需出具那些资料。（abc）A、公函；B、法定代表人身份证件；C、经办人身份证件；D、营业执照；7、质押物在保管期间原则上不得拆封，确需拆封检验的需以下哪些任意在场。（bc）A、保管人 B、原交出部门入库经办 C、原交出部门复核人员 D、支行行长8、以下哪些业务需要授权。（abc）A、客户申请变更证件种类； B、客户申请变更证件；C、挂失换卡； D、以上均不需授权9、客户更换银行卡业务，原卡签约的（ab），系统自动将签约关系转至新卡号.A、短信即时通； B、自助银行设备转账； C、 定活通 D、

8、以上均是10、以下那些机关只具有查询和冻结个人存款权限，不具备扣划个人存款权限。（cd）A、税务机关 B、人民检察院 C、军队保卫部门 D、审计机关11、会计主管审核或授权柜员办理的客户信息维护或开户类业务时，需核对柜员录入的信息包括（bcd）。A、证件信息 B、职业 C、移动（或其他）电话 D、住所或工作单位地址12、账户年检是对已在本行开立的人民币单位银行结算账户的合规性和账户信息资料的（bcd）进行审核确认。A、合法性 B、真实性 C、有效性 D、完整性13、有权限柜员在后督系统做移交档案处理时，需要核对的内容包括：（abcd）A、系统中记载的会计档案日期是否与凭证日期相符B、系统中记载

9、的主附件张数是否与柜员实际编号相符C、系统中记载的柜员凭证数量是否与上岗柜员人数相符D、柜员凭证是否丢失14、金融机构就存放同业资金开立专用存款账户，应向银行出具（abc）。 A、 开立基本存款账户规定的证明文件 B、 基本存款账户开户许可证 C、 双方签署的资金存放协议 D、 上述都不正确15、采用密码封方式批量制卡的，应遵循以下原则（ab ） A营业网点应按支行-分行-总行三级报备审批，审批通过后可使用批量密码封形式B批量发卡单位需授权两名被授权人（一人保管卡片、一人保管密码封）持身份证原件、复印件及单位授权书来我行网点领取。C发放后，支行需在10个工作日内指定专人向持卡人做电话回访，确认

10、本人已收到卡片并本人使用，回访记录按年装订永久保存， 一个月内D回访比例为每次批量发卡人数的10%，不足整数的采取四舍五入法计算回访人数5%三、判断（1*15=15分）1、单位开户时只需将法定代表人留存为重要业务查证联系人。（x）2、我行目前将业务联系查证作为确定支付款项的条件，对无法查证的业务柜员应拒绝办理（x）3、为保证年检资料的完整性，各机构在进行每年度账户年检工作时必须登录工商部门网站或全国企业信用信息公示系统查询企业相关信息，核对相符后截图并打印留存。（v）4、按照我行内外业务分离原则，本行会计人员不得代理客户办理各类账户的开立、变更及撤销，但可以代客户保管各类空白重要凭证。（x）5

11、、按照相关规定，人民检察院有权对存款人的单位结算账户进行冻结。（v）6、按照我行相关规定，委派会计主管应定期不定期进行轮岗，轮岗期限最长不超过一年，可以与派驻机构负责人同时、同向进行轮岗。（x）7、支行通过移动签约机办理个人账户开户、个人网银及手机银行签约时，无需填制业务凭证，只需在业务办理完毕后签字即可。（x）8、个人客户重置交易密码和网上银行支付密码时需本人持有效身份证办理，重置查询密码是可以他人代办，代办还需要出具代办人的有效身份证据爱你。（x）9、由他人代办换卡的，柜员应认真审核本人及代理人身份证件并联网核查（证件种类为身份证时），无需打印联网核查结果且无需留存本人及代办人身份证件复印

12、件。（v）10、同业银行结算账户应严格按照人民币银行结算账户管理办法等银行结算账户制度管理，除开立基本存款账户外，其他账户一律按专用存款账户开立。（v）11、质押物（存单、国债）入库时信贷部门需要提供抵质押物保管通知单和质押物财产清单。（x）12、自助设备加钞工作必须执行双人操作，可以不是柜员，并明确其中一人为操作管理员，一人为钱箱管理员。（v）13、办理变更手续并留存资料后在进行年检的，可只留存一套资料，无需再提供年检资料。（x）14、银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于5个工作日内向中国人民银行报告。（v）15、存款人需要更换银行预留印鉴的，更换后的新印鉴最早次日启用。（v

13、 ）四、简答题（25分）1、简述办理哪些柜面业务时需进行联系查证。（13分）2、简述年检不合格账户的处理流程（5分）3、假定我分行辖内所有网点核心系统临时性不能办理个人人民币业务，（ATM也停用了），你认为该如何处理？对于确需要紧紧办理的存款业务，按何种流程处理？（7分）张家口分行2014年12月会计主管例会考试答题纸姓名 成绩一、 单选；1234567891011121314151617181920二、 多选123456789101112131415三、 判断123456789101112131415四、 简答1、简述办理哪些柜面业务时需进行联系查证。（13分）本办法所称柜台重要业务，是指为

14、客户办理的可能存在较大风险或本行需要内部监控的柜台业务，具体包括：（一）由他人代理的个人账户（包括定期存款、活期存款和通知存款）款项支付超过人民币100万元（含）的现金（累计）支取或转账（单笔）支付的；（二）由他人代理开立个人银行结算账户的；（三）单位账户（包括定期存款、活期存款和通知存款）现金支取或转账支付单笔超过人民币50万元（含）的；（四）出具临时授权书购买重要空白凭证或变更重要空白凭证购买人的；（五）更换印鉴且无法提供原预留印章的或单位公章电子验印非自动通过的；（六）特殊原因在开立单位账户时上门核实情况的，要在上门核实后的两个工作日内进行查证回访；（七）单位因办理存单质押业务，申请将单

15、位定期存款证实书更换为单位定期存单的；（八）银行询证函上写明询证费用从客户银行存款账户收取的；（九）对公司类客户上门服务后，按规定进行查证回访；（十）由网上银行业务监控置为大额支付的落地交易；（十一）开通专业版企业网银以及该客户提交的增加账户及操作员、企业网银的启用以及账户限额调整的业务申请，非法定代表人(或单位负责人）亲自办理的；（十二）对于专业版企业网银客户提交的证书更换、启用以及重发的业务申请，非本证书操作员亲自办理的；（十三）办理业务过程中发现有关文件或证明材料有疑点的或其他需要进一步核实情况的。第五条柜面单位客户单笔金额超过100万元（含）的款项支付必须按照双线查证原则与客户两个或以

16、上主管联系查证。2、简述年检不合格账户的处理流程（5分）年检不合格账户的处理（一）年检期内各机构对于年检不合格的账户，按照河北省人民币单位银行结算账户年检办法（修订）的要求，应填写“账户年检不合格通知书”由客户签字领取。该通知书一式两份，一份交给客户，一份由支行专夹保管。待客户在年检期内再来补充年检资料时抽出，通过账户年检的，加盖“账户年检合格专用章”随年检资料一同保管；仍不符合要求的，要求客户销户，通知书上加盖“销户”章，随销户资料一同保管。如果年检期后仍然联系不上客户的，要在“账户年检不合格通知书”上由营业室两人签字确认情况，然后在账户管理系统设置久悬标识，通知书上注明设置久悬的时间随开户

17、资料一同保管。（二）按照中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知（银石发2011102号）的要求，各机构在年检期内得知存款人注销或被吊销营业执照的，如存款人超过规定期限（即注销或被吊销营业执照的5个工作日内）未主动办理撤销手续的，也应按照年检不合格账户处理，先停止其银行结算账户的对外支付，并要求存款人撤销银行结算账户。具体操作同本款第（一）项。（三）按照中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知（银石发2011102号）的要求，对于存款人未参加年检，存在工商营业执照、法定代表人或者单位负责人身份证件等重要开户证明文件超过

18、有效期等不符合银行结算账户开立规定情形的，也应按照年检不合格账户处理，各机构应撤销其银行结算账户，如该账户为基本存款账户，应先停止该账户的对外支付，待其他银行结算账户撤销后，再撤销基本存款账户。具体操作同本款第（一）项。3、假定我分行辖内所有网点核心系统临时性不能办理个人人民币业务，（ATM也停用了），你认为该如何处理？对于确需要紧紧办理的存款业务，按何种流程处理？（7分）l 个人人民币活期取款业务：如核心业务系统整体运行中断的，各机构不可对外办理现金取款业务；如核心业务仅为应用中断，而数据库仍可由技术人员访问的，可按实际情况由应急机构逐级向总行专项应急小组申请办理紧急取款业务，原则上取款金额

19、不超过2000元，具体流程如下：个人客户持印有银联标识的银行卡办理取款业务的，可告知客户前往系统外他行ATM或自助银行支取现金（需详细告知客户取款的限额、手续费等注意事项）。如分行所在地开通银联柜面通业务的，可引导客户到其他银行柜面办理，分行同时应与相关银行联系沟通。如客户无法按上述流程办理取款业务的，可按如下紧急取款流程操作：（1）客户需持本人身份证件（不得由他人代理）和活期存折或借记卡，在柜台手工填写“紧急取款申请表”（见本预案附件3）一式两联一同交给柜台经办人员。（2）网点柜台的经办人员审核存款凭证真实有效且“紧急取款申请表”填写无误后，填写“紧急取款审批表”，（见本预案附件4）由复核人

20、、审批人对申请书和审批表中的事项进行审核，无误后分别签字确认，并在“紧急取款审批表”上加盖核算用章后与客户身份证件复印件一并传真至分行专项应急小组。（3）分行专项应急小组收到经办行的紧急取款申请后，先做受理登记，经审批人签字确认后将“紧急取款审批表”及相关资料再传真至总行专项应急小组。（4）总行专项应急小组收到分行发来的“紧急取款审批表”后，先做受理登记，核对证件及账户信息与申请内容相符后在核心业务系统中对该客户的客户信息、账户状态、账户余额进行查询，确认无误后，对支取金额进行控制。完成后在“紧急取款审批表”上登记查询处理结果并签字确认，转交总行专项应急小组业务负责人审批。（5）总行专项应急小

21、组业务负责人签字确认后，将“紧急取款审批表”传真给分行专项应急小组。（6）分行专项应急小组收到总行专项应急小组传真的“紧急取款审批表”后，先进行登记，然后传真回申请机构。（7）申请机构经办人员收到传真批复后，在“紧急取款申请表”上加盖核算用章和柜员名章，第一联银行留存，第二联与现金一同交付给客户。（8）待系统正常后正式恢复对外办理业务前，分行专项应急小组根据紧急取款登记记录及相关资料制成批量代扣文件格式，通过核心系统相关交易进行扣款，并下发成功代扣清单，各机构将“紧急取款申请表”、“紧急取款审批表”与代扣清单核对相符后，确认业务结束，将“紧急取款申请表”第一联、“紧急取款审批表”、成功代扣清单一同随当日传票装