沙头角体育馆建设及运营情况绩效审计结果

1、2008年第41号（总第052号）ANNOUNCEMENT OF AUDIT FINDINGS审计结果公告深圳市盐田区审计局沙头角体育馆建设及运营情况绩效审计结果为进一步发挥财政资金效益，根据深圳市经济特区审计监督条例规定，2007年7至10月，深圳市盐田区审计局对深圳市盐田区沙头角体育馆（以下简称体育馆）建设及2005年1月至2007年6月期间运营的绩效情况进行了绩效审计。一、基本情况沙头角体育馆位于沙头角金融路与海涛路交汇处，总占地面积4 494平方米，建筑面积7 407平方米，内设篮球馆、体操馆、乒乓球室、健身房、舞蹈室、武术室及办公场所等，固定座位550个。（一）基本建设及投资情况该馆

2、工程建设实行分工负责“交钥匙”工程的建设方式，建设前期计划由原盐田区沙头角镇政府（以下简称沙头角镇政府）负责，规划设计由原深圳市规划国土局盐田分局（以下简称盐田国土分局）负责；工程施工建设分两个阶段，前期由原沙头角镇政府组织实施，后因沙头角镇政府撤销，于2002年2月移交原盐田区人民政府基本建设管理办公室（以下简称区基建办）实施。2001年7月该项目开工建设，2004年12月竣工验收。该工程立项计划投资为2 000万元，期间，计划部门多次调整计划，最后调增至4 100万元。共签订合同30余份，合同金额约3 868万元，已支付各类款项3 384万元。至审计时止，工程尚未全部结算。项目预计总投资约

3、4 267万元。（二） 使用及经营情况1、使用单位情况。该馆既是区体育运动学校（以下简称区体校）的办公场所，也是区体校开展青少年业余体育训练活动的基地。目前共有4个单位进驻该馆，具体使用情况为：（1）区体校办公用房及业务专用房共计1 274平方米，其中二楼办公用房约350平方米，一楼体操馆855平方米，体测站69平方米。（2）深圳市海湾体育发展公司承包经营主要体育功能用房，包括篮球馆（兼羽毛球馆）、乒乓球室、健身房、舞蹈室、武术室等，经营面积约2280平方米。（3）深圳市文宝体育用品公司租用一楼部分房间作为门店，经营体育用品，面积约276平方米。（4）经招标由深圳市东埔物业管理有限公司负责该馆

4、物业管理，物业管理费用每年36.8万元，该公司使用少量业务用房。2、承包经营情况。区体育局根据区政府二届六十一次常务会议“沙头角体育馆体育场地由区体育局负责，统一对外招标经营”的要求，通过政府采购程序，确定深圳市海湾体育发展有限公司承包经营该馆的体育场地。根据承包协议，从2006年8月份开始，该公司承担承包场馆的水电费，每年向政府交纳承包费5万元。在保障区业余体育训练和全区性群体活动前提下，承包场馆对外经营，全部付费使用，其中区群体活动和区体校体育业务使用场地按5折付费。3、运营期间财政专款收支及经营收入情况。2005年1月至2007年6月，区体育局及区体校累计收到财政拨运营沙头角体育馆专款5

5、68.34万元，运营期间支出463.93万元，主要包括体育器材购置费161.74万元、电费106.90万元、物业管理费73.31万元、青少年业余训练和群体比赛场地费28.85万元、综合布线工程费23.20万元、增补设施费34.50万元等，截至2007年6月结余104.41万元。同期，该项目收入共计18.33万元，包括承包管理费5万元和一楼门店租金收入13.33万元。二、审计评价沙头角体育馆的建立，弥补了盐田区没有专业体育场馆的空白，辖区体育场所严重不足的状况得到一定程度的缓解，改善了区体校的教学条件，活跃了辖区居民的群体生活。该馆自2006年8月正式投入使用以来，按承包经营管理模式运行，10个

6、月内先后举办了12场体育赛事，总使用人次为84,848，平均每天214人次。承包经营模式在产权关系不变的情况下，释放了公共体育馆的国有资产潜力，体育馆的资源能够以市场为取向得到合理配置，推动了公共体育馆由行政管理型到经营管理型的转变，减轻了财政负担，并取得一定的社会效益。审计发现，该项目存在未严格执行基本建设程序，未经可行性研究，未编制概算，超计划投资，工程管理不规范，设计单位不具备相应资质，存在设计缺陷，工程监理未按规定进行招投标，监理费用支出偏高，工期拖延，房屋雨水渗漏情况较严重等问题，影响了场馆项目效益发挥。三、审计发现的主要问题（一）项目未经可行性研究，前期工作不够深入2000年，原沙

7、头角镇政府开始项目前期准备工作，却忽略了项目可行性研究工作，未编制项目建议书，对建设内容、建设规模、建设条件、后期运作模式等问题没有充分论证。上述事实与深圳市政府投资项目管理条例第十条“建设单位应当委托有相应资质的咨询机构进行项目的可行性研究和编制可行性研究报告。可行性研究报告应当对建设项目在技术、工程和经济上是否合理可行及环境影响进行全面分析论证，达到国家所规定的工作深度”的规定不符。（二）项目超计划，多次追加投资2000年该项目经深盐计统200024号文件批准立项，计划投资2 000万元，资金来源为区、镇财政拨款。2002年，经深盐计统200212号文批准调整计划投资为3 500万元。20

8、04年，经深盐计统200421号文批准，增加计划投资至4 100万元。该项目原立项计划投资2 000万元，实际投资预计为4 267万元，投资超计划的主要原因是：1、原沙头角镇政府未编制概算，计划部门也未审核，原立项计划投资2 000万元无概算依据。上述事项与深圳市政府投资项目管理条例第十一条“可行性研究报告经批准后，建设单位方可委托有相应资质的设计单位依照批准的可行性研究报告的要求进行初步设计和编制项目总概算”的规定不符。2、由于原设计的屋面及外围的钢板幕墙在国内没有先例，缺乏成熟的施工工艺和设计规范，经区政府一届八十三次常务会同意，该馆外围护板由钢板幕墙修改为铝板幕墙，增加投资600万元。（

9、三）设计管理不善，存在设计缺陷1、设计单位不具备相应资质，层层分包设计任务。2000年，原盐田国土分局委托法国欧博建筑与城市规划设计公司进行方案和施工图设计，合同价99万元。但由于该公司无国内施工图设计资质，所以该公司将施工图设计分包给深圳华侨城建筑设计公司，并挂靠华侨城建筑设计公司进行建筑专业施工图设计。而深圳华侨城建筑设计公司并没有该项目要求的钢结构设计资质，深圳华侨城建筑设计公司又将钢结构部分的施工图设计分包给中国建筑科学研究院深圳分院。上述作法违反了建设工程勘查设计市场管理规定（1999年1月21日建设部令第65号）中“外国勘查设计单位及其在中国境内的办事机构，不得单独承接中国境内建设

10、项目的勘查设计任务”及“委托方应当将工程勘查设计业务委托给具有相应工程勘查设计资质证书且与证书业务范围相符的承接方”的规定。2、项目存在设计缺陷，影响使用。一是未考虑节能设计，营运维护成本较高。建筑设计上采用了高能耗的铝板幕墙维护结构；空调设计未考虑分区域设计，办公区域与主馆区域连为一体，中央空调使用成本过高，使用单位为降低成本，平时尽量不开中央空调，同时在办公用房、健身房等处加装分体空调，重复投资造成浪费。二是部分场馆设计不能满足比赛标准要求。如：乒乓球活动区507平方米，现场测量净高为2.8米，不满足乒乓球比赛条件中“赛区空间应不少于18米长、7米宽、4米高”的要求，无法开展乒乓球比赛活动

11、，营运期间平均每天接待群众5人次，利用率较低；篮球场边线缓冲区不足2米，篮球场净高不足7米，不符合正式比赛要求，影响正常使用。3、设计单位未按要求进行限额设计，工程造价水平偏高。该项目设计合同规定：工程总造价控制在2 000万元内。但设计单位未按合同要求进行限额设计，致使该项目实际投资约4 267万元，每平方米造价约5 761元，高于同类项目造价水平。（四）工期延误，影响了项目效益的发挥区政府要求该馆于2000年下半年动工、2001年底完工。实际该工程2001年7月30日开工，2004年12月3日竣工验收，实际工期1203天，远超出施工合同约定的270天。该项目延期约两年半竣工，严重影响了项目

12、经济效益和社会效益的发挥，并导致增加工程投资约25万元，主要为停工期间施工单位索赔17万元和钢结构防锈漆修补8万元。工期拖延的主要原因是：1、2002年1月该工程地下室主体完工，原沙头角镇政府没有及时进行后续钢结构工程施工招标，进度计划关键线路中断，工程被迫停工。建设单位及监理单位发出停工令，直至2004年2月20日复工。2、因原沙头角镇政府未及时提供施工场地、未及时进行地下室设计变更、钢板幕墙修改为铝板幕墙等原因，致使工期延长。3、2002年2月，原沙头角镇政府建管办将该项目移交原区基建办管理，办理相关交接手续，施工中途建设单位变更，影响了工程进度。（五）房屋雨水渗漏情况较严重，影响正常运作

13、该馆屋面铝板幕墙施工完成后，建设单位区工务局就发现屋面和墙面出现大面积雨水渗漏情况，当即要求施工单位尽快整改，在2004年10月完成整改工作。工程于2005年1月交付后，使用单位发现仍存在屋面渗漏问题，严重影响该馆正常运作。经建设单位协调，施工单位虽然又多次维修整改，但漏水问题至今仍未彻底解决。（六）工程监理未按规定进行招投标，监理费用支出偏高2001年1月18日，原沙头角镇政府建管办与深圳市筑宇建设监理有限公司签订“沙头角体育中心监理合同”，合同暂定价21.6万元；2001年11月16日，上述两家又签订了沙头角体育中心钢结构监理合同，合同暂定价39.2万元。原沙头角镇政府将同一项目分解为两个

14、合同发包给同一监理公司，分别按其工程造价规模确定费率，监理费估算价共计60.8万元，高于按其所监理工程的造价统一计算的监理费数额，且未招标，与深圳经济特区建设监理条例中“业主可以自由选择监理工程师事务所。但政府投资、行政事业单位自筹资金投资、国有企业投资的建设工程，应当通过招标方式选择监理工程师事务所”的规定不符。（七）其他建设管理方面存在的问题1、竣工二年多未办理工程结算、产权登记及资产移交手续。截止2007年9月30日，该项目尚有钢结构工程等项目未进行工程结算。同时，该馆自2005年2月投入使用以来，一直未办理产权登记及资产移交手续。上述事实与深圳市政府投资项目管理条例第三十三条“政府投资

15、项目按批准的设计文件所规定的内容建成后，应当于六个月内完成工程结算、竣工决算和竣工验收工作”及第三十四条“政府投资项目必须办理产权登记”的规定不符。2、工程建设资料及财务资料管理混乱。建设单位包括原沙头角镇政府、原区基建办、原盐田国土分局，由于改制、机构分设、人员变动等原因，导致工程资料及财务资料不完整，设计单位的资质证书及营业执照、工程前期准备资料、部分工程资料及合同文件等多项建设资料及财务资料已遗失。上述事实与深圳经济特区城市建设档案管理规定第十一条“归档的城建档案应齐全、完整、准确、系统”的规定不符。（八）项目营运管理中存在的问题1、该馆对社会公众开放的时间较迟，未能及时发挥公共体育馆的

16、作用。该工程2001年7月开工建设，2004年12月竣工验收，2005年2月区体育局接收管理。区体育局接收后进行了体育器材采购和物业管理招标，于2005年5月与中体体育产业发展有限公司签订承包经营协议，但因项目选择等问题，该公司于2005年8月撤出。承包经营单位撤出后，该馆由区体校临时代为管理，对辖区部分企事业单位和社会团体开放，保障了业余体育训练和全区性体育活动的使用。2006年5月公开经营招标流标，经区政府同意，区体育局于2006年8月采取单一来源采购方式确定由海湾体育发展公司租赁经营，该馆正式对社会公众开放。2、经营项目的收费标准未经批准。该馆的承包经营合同没有明确经营项目收费标准，只是

17、规定全区性体育活动和区体校训练使用场地按五折付费。承包单位自行制定了收费价目表，未经相关部门批准。实际营运中，全区性体育活动和区体校训练使用场地，按价目表5折收费，社会单位及个人实际也按价目表5至6折收费。2006年8月至2007年8月，区体育局及体校支付全区性体育活动和区体校训练使用场地费约32万元。该项支出属政府采购服务的范畴，采购价格按承包经营单位单方面制定的收费价五折执行，其定价依据不足。该馆的经营项目收费标准未经相关部门批准，与公共文化体育设施条例第二十条“公共文化体育设施管理单位提供服务可以适当收取费用，收费项目和标准应当经县级以上人民政府有关部门批准”的规定不符。四、审计建议（一

18、）加强政府投资决策的科学论证，提高公共体育场馆投资效益 公共体育场馆项目具有投资额大、建设周期长、后期营运成本高的特点，其决策应在科学评估和论证的基础上，经过深入的调查研究和充分论证，科学确定项目定位、建设规模、标准、内容，同时，应特别注重公共体育设施营运模式研究，充分考虑赛事以外的休闲、娱乐、健身等使用功能和对外经营需要，协调竞技体育与社会体育并行发展问题，使之不仅用于比赛、训练，而且能向广大群众开放，提高其利用率，充分发挥其社会效益和经济效益。建议在今后政府大型公共设施建设项目的可研论证中，明确要求项目建设单位对项目建成后的运营模式、成本效益分析作为必须内容，为科学决策提供参考依据。（二）加强工程造价控制，维护投资计划的严肃性在政府投资计划下达前，建设单位应委托有相应资质的单位编制项目总概算，并经区发改局审核，以确保总概算的全面真实和科学合理。经评审的概算作为计划投资额下达后，建设单位应严格遵守概算控制预算、预算控制决算的原则，项目实施过程中不得随意突破总概算。建议相关部门在其职责范围内对投资计划执行情况进行监督，及时纠正和严肃处理建设单位的违规行为。（三）加强设计管理，提高设计质量沙头角体育馆规划设计上的不足，直接影响场馆的使用，导致后期经营管理困难，影响投资效益的发挥，在审计调研中了解到我区部分建设项目也存在类似问题，因此建议建设单位要高度重视规划设计管理。一是通过公