公司财务报销制度及流程

1、公司财务报销制度及流程公司制定费用报销管理制度，是为了完善公司管理，加强对公司销害人员业务费用、 支出报销的管理和便于公司成本费用的核算以及苴他财务工作的开展。以下是小编为你整 理的公司财务报销制度及流程，希望能帮到你。第一部分总则第一条为了加强公司內部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导 思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、 工薪徭利及相关费用、税费支出及专项支出尊，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支 出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第

2、一条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的出差借款单按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借 款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。（四）借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单 范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二条借款流程（一）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（

3、大小写须完全一致， 不得涂改）、支票或现金。（二）审批流程：主管部门经理审核签字 T 财务经理复核 T 总经理审批。（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用 报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。 在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第二条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）,且发票背面有经办人签名。（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注 明附件张数;金额大小写须完全一致（不得涂改）;简述费用內容或事由。（三）

4、按规定的审批程序报批。（四）报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 T 须办理申请或出入库手续的应附批准后 的申请单或出入库单 T 部门经理审核签宇 T 财务部门t核 T 总经理审批 T 到出纳处报销，:1出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程 安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部，按借款管理规定办理借 款手续，出纳按规定支付所借款项。3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准 填写差

5、旅费报销单，部门经理审核签宇，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未 清者不予办理新的借支。第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出， 此类费用由公司行政部统一管理， 隼中购置， 并 指定专人负责。（二）报销流程1购置申请:公司行政部每月根据希求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际 购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2.报销程序：报销人先埴写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审 批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3.费用归軍:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归車

6、核算各部门 相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊，第五条招待费报销制度及流程（一）费用标准1招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2.其他费用：根据实际需要据实支付。（二）报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理第六条其他专项支出报销制度及流程（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣 传活动费、公司员工活动费用、办公室裝修及其他专项费用）支出。（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交 请示报告（含项目可行性

7、分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后 报董事长及其授权人审批。（三）财务报销流程1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款，2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾 问的审核，合同应注明付款方式等）。3.付款流程：由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用 报销一般规定）;（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签宇 t 财务复核 t 总经理审批;（3）财务部根据审批后的报销单金额付款;（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并 在5个工作日内办理报销丰续。第四部分报销时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业

8、务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具 体安排如下：1财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理第五部分附则第一条本制度解释权归公司财务部。第二条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体 实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定 的审批管理制度一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准 后，在计划范围内列支。2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划

9、报总裁办审核汇总，按审批权限 批准后，由隼团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。 领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行 核定监控。3、物品采购报销须按公司采购控制程洋、库房管理程序、进货检验程序完备审批手 续后办理报销。4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报 上级主管5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认 后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签宅 交给财务小方即可。二、报销规定（一）、差旅费报销规定1.员工出差

10、应填写出差申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写差旅费报销单，连同出差伸请单、原始报销凭证，按规 定的时间及审批手续到财务部报销。3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出 差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。5、交通费：员工出差裾购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如 擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。 员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连文章来源莲山课件：http：/ a

11、d.ahs 号。6、出差津贴：每人每天30元。（二）、市內交通费用报销规定公司员工在市內外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租 车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。（三报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范 地填写相应的报销单,具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写內容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张 数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。2、费用报销发票的內容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单 位的发票或财务

12、专用章，经办人必须要求开票单位如实填写发票所有內容，发票涂改、大 小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车 船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随 行人员及借款情况。4、 埴写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。三、报销时间购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用， 必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批O四、下列情况不予报销：1、 违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费2、 其它不符合国家开支标准的单据，无理

13、由跨年度的单据。一、目的：纸为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想, 合理控制费用支出，b、关于费用报销的一些撮作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各级管理责任人的责、权关系，根据公司的实际情况，将财务报销分为日常办公 费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及 各项支出具体的财务报销制度和报销流程。现结合公司的实际制订本财务文本如下：二、 适用范围：本制度适用公司全体员工。三、 日常费用报销制度及流程3.1、日常费用主要包括：差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、亀 在一个预算期间内，不得重复

14、申请及报销3.2、报销人必须取得相应的合法票据，按照 票据认真填写费用支出凭证:严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致（不得涂改）;简述费用内容 或事由。3.3、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写报销单t 财务审核 T 总经 理审批 T财务核对领款四、 费用标准及说明4.1、宴请客户肅由总经理批准后方可报销招待费4.2、员工因公肅要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经负 责人同意后可以乘坐公交车或出租车，可用公交车费应保存相应车票报销，每月一次。4.3、市场业务人员业务费用如过桥费、力历由费等每月报销一次。4.3、招待费：为了规范招待费的支出，

15、大额招待费应事前征得总经理的同意。4.4、其他费用根据实际需要据实支付。五、借支管理规定及借支流程5.1、 各项借款金额超过5000元应提前一天向公司总经理申请备款,，5.2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款本人当月工资 中扣回5.3、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致， 不得涂改）、支票或现金。5.4、审批流程：借款用款人申请 t 财务审核 t 总经理批准 t 付款：（借款凭审批后的 借款单到财务部出纳或总经理授权人员处办理领款手续）。六、报销时间的具体规定6.1、为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，公司将报销时 间安

16、排为每周六。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部隼中时 间月末结账，该报销日停止财务报销6.2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理，：第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点, 特制订本制度。第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责 本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查由财务经理对报销票据的合法性进行二 级审查;由总经理进行最后的审核批准。第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”, 列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，

17、先报部门 经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“借款单”后方能执行。第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监 督和共同承兑相关责任。第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合 法的票据或者原始单据等。第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用 “费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如:交通费、住宿费、餐饮费、招待 费、办公费、材料费等）分类粘贴，有发票的与没有发票的分开粘贴，便于归类计算和整 理。第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将

18、费 用的发生所属工程项目、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共 同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许 涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单” 一起送交本部门经理逬行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实 际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”复核一栏签署 审批意见并签署部门经理的名字。第九条：当事人将敢得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”送交财务经理进行 审核，财务经理

19、应重点对费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用 金额的计算进行复核稽查财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署 审批意见并签署财务经理的名字。第十条：当事人将敢得本部门经理、财务部门经理审核签署后的“费用报销单，通过 公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一 般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、 字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”领导审批一栏签署审批意见并签名。第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”，应在3天之内送交财务部门的出纳 员手上领取资金，出纳人员

20、应对费用报销单”逬行审核，重点看报销单是否有涂改、费用 的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后 方能付款。费用报销的一些操作流程一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）报销人部门负责人（或 上级主管）确认签字财务主管审核（单据、数据等方面要求）公司总经理（或委托授 权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）出纳复核并履行付款。上述流程为公司各 项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关 人员有权拒绝付款。二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项 报销的单据均必须取得合法的

21、凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准， 具体握作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。实在无法提供发票的尽量提供有单 位盖章签名的单据，无法取得单据的以领款单代替。三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、 时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在原始凭证粘贴单上, 并注明粘贴凭证数量及金额，原始凭证粘贴单附费用报销单据或差旅费报销单的后面，并 在附件中写明所附单据的张数（一张粘贴单算一张单据）。单据数量比较烦杂的要写出报销 明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的 有权予以拒绝受理。四

22、、预借款的撮作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或 支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。 借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期 后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。五、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各 项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程握作。原则 上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。七、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法 的凭证，一些特殊情况需要使用替

23、代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可，同时 做到财务握作的安全合法。 另外替代凭证要求做到时间合理、 摘要明确、 金额确定， 不能 真假混杂， 给公司带来财务风险XXXXXXXX公司总则第一条、为了加强公司內部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思 想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。借支、预支管理规定及办理流程（原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款, 但必须严格按照流程操作并及时销账）第二条、借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表,填写借款或报销单，由部门经理 审签后，报人事部门审核，并送分管领导，方能向

24、财务部借款出差，返回后及时办理报销 还款手续，不允许跨月借支及核销。（二）公司对于200元以下的借款希求不予支持，各项借款金额超过500元应提前一天 通知财务部备款，借款未还原则上不得再次借款。（三）借款销账时申请单做为报销凭证的附件，依照申请单据报销，超出申请范围使用 的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还，并在报销单上注 明原借金额和退还金额第三条预支管理规定预支是指因公司业务需要,需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此 款项时，需由经办人按要求填写“申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审 批手续报总经理同意后，方可预支。预支申请书及单据做

25、为此后报销凭证的附件。第四条、办理流程经手人按规定填写申请单，注明申请事由、金额大小写须完全一致，不得涂 改-主管部门负责人审核签字-行政人事部经理审核签字一-财务复核-总经理审 批一-经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。经办人须在一周内凭有效原 始票据报销各项暂借及预付款项。超出一周不销账者，须向财务室提交说明书并报分管领 导签宇同意，否则从员工工资中扣除。日常费用报销制度及流程第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训I费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算第六条、费用报销的规定（一）费用报销发票的内容包括日

26、期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单 位的发票或财务专用章，经办人必须要求开票单位如实填写发票所有內容，发票涂改、大 小写不符、假发票以及盖有财政监制章的收据一律不予报销，（二）报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质如差旅费、招待费、办公费用分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好 出差天数，住宿、伙食补助和市內交通费在限额内填报所有报销单据的张数和合计金额 必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观（三）按规定的审批程序报批，报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。（四）原始凭证的审核（各部门经理须对其审签的各项原始凭证负责）4.1原始

27、凭证应具备的内容：4.1.1凭证名称;4.1.2填制凭证的日期;4.1.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;4.1.4经办人的签名;4.1.5发票内容，各种杜撰必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的 规定；4.1.6数量、单价和金额；4.2原始凭证的技术必要求：4.2.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。4.2.2支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字、审批人签 字及付款的依据。4.2.3员工的借款借据需由出纳附在记账凭证上，员工归还借款时由财务另开收据， 其原始借款借据不再退还。预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得 以汇款回单代替。

28、4.2.4属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的, 由代领人签名;由一人代领多人的，须逐个签字，不得通档划大括号签一个章费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单（办理申请或出入库手续的应附批准后的 申请单或出入库单）-部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到财务部报销差旅费报销制度及流程（一）费用标准：详见沈阳艾米创意文化传媒公出管理制度（二）费用标准及补充说明：1.特殊安排出差由总经理会同有关负责人制定，差旅费实行包干制，报销时必须提供 住宿和餐饮发票，实际发生未达到标准金额，不予补偿;超出标准部分由员工自行承担。2.实际出差天数的计算以所乘坐交

29、通工具时间到返还时间为准， 以小时计算， 超过3小时不满6小时计半天，超过6小时计1天。3.出差所发生的车旅费用，按发票进行报销，但肅在发票背面注明日期、出发地点、 到达地点等详细信息。4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不千报销相关费用。（三）报销流程：1出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细说明出差地点、目的、行程 安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部，按借款管理规定办理 借款手续，出纳按规定支付所借款项3购票：出差人员持审批过的出差申请表复印件，至怖

30、政人事部申请订票，4.返回报销：出差人员应在出差任务完成后及时办理报销事宜，流程同日常报销。电话费报销制度（一）费用标准1.移动通讯费:依照通讯费补贴办法执行。2.固定电话费：由行政从事部指定专人每月20一一23日前查清费用，按日常费用申 请程序审批后交财务部处理，处理完后程序办理相关手续。若遇电话费异常变动情况应到 电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。（二）报销流程1.人事部制定执行标准交财务部，财务部每月中旬（23日前）统一按标准和报销流程隼 中报销通讯费用。2.固定电话费由行政人事部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。交通费报销制度及流程（一）资费标准：员工因公办

31、事或者加班，可凭公交车票据报销交通费;加班至晩上10 : 00以后或因特殊原因由主管经理批准后乘出租车，公司可报销出租车费。（二）报销流程1.员工整理交通车票，按规定填好交通费报销单（须填写坐车起始站点）2.审批：按日常费用审批程序审批。3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由会所行政人事部统一管理，隼中 购置并指定专人负责。（二）报销流程1.购置申请：公司行政人事部每月根据觸求及库存悄况按预算管理办法编制购置预算， 埴写购置申请单报分管领导后购置。2.报销程序：经办人凭借款手续进行报销，:不裾入库的物资，轄

32、凭使用人或物资接收 人的签字办理报销，3.费用归隼：财务部按月根据行政人事部提供的各部门领用金额统计表，归隼核算各 部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分滩招待费及其他费用报销制度及流程（一）费用标准1.招待费：为了规范招待费的支出招待费应事前征得分管领导的同意。2.其他费用：根据实际需要据实办理（二）报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及按一般流程办理报销手续2.其他费用报销参照报销制度及流程办理，:工薪幅利及相关费用同以上制度及流程第十三条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用 按照资金支出制度相关规定执行。第十四条工薪福利支付流程（一）工资支付：考勤数据汇总财务部制作工资表行政文员处统计财务经理审核各级领导进行审批发薪日造表、行政经理审核每月10日每月12日每月13日每月15日每月发薪日前由财务部统一