cfp助理理财规划师三级10.05理论真题+答案

1、第二部分 理论知识(26125题，共100道题，满分为100分)一、单项选择题(第2685题，每题I分，共60分。每小题只有一个最 恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑 )26、下列对理财的理解：表述不正确的是 ( ) 。(A) 理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段(B) 理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划(C) 理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同(D) 理财规划通常由专业人士提供27、( ) 不属于意外现金储备的支付范围。(A) 重大疾病 (B) 意外灾难(C) 犯罪事件 (D) 突然失业或失能28、某客户 61 岁，今年刚退休，手中

2、有工作期间积攒的存款 I0 万元， 下列 ( ) 是该客户适宜的投资产品。(A) 成长型基金 (B) 保险(C)国债(D)平衡型基金29、 分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，( ) 不属于分析 客户财务状况的主要内容。(A) 投资偏好分折 (B) 资产负债表分析(C)现金流量表分析(D)财务比率分析30、我国企业的资产负债表和利润表足以 ( ) 为基础编制的，现金流 量表则是以 ( ) 为基础编制的。(A) 权责发生制：权责发生制 (B) 收付实现制：收付实现制(C) 权责发生制：收付实现制 (D) 收付实现制；权责发生制 领先的金融教育服务品牌4 / 1131、在会计原则中， ( )

3、 无论是在企业会计中还是在个人理财中都十 分重要。(A) 相关性原则 (B) 谨慎性原则(C) 重要性原则 (D) 实质重于形式原则32、关于负债说法错误的是 ( ) 。(A) 负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务(B) 或有负债在符合条件时应该确认(C) 负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债(D) 负债是企业现时经济利益的牺牲33、处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同. 所选择的投资工具各不相同。这体现了 财务管理原则中的 ( ) 。(A) 资金合理配置原则 (B) 收支积极平衡原则(C) 成本效益原则 (D) 风险收益均衡原则34、若要维持正常的偿债能力，

4、从长期看，已获利息倍数至少应当 ( )(A) 小于零(B)大与零且小于I(C) 大于零(D)大于I35、在杜邦财务比率分析体系中， ( ) 是综合性最强、最具有代表性 的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。(A) 权益报酬率 (B) 权益乘数(C) 总资产报酬率 (D) 总资产周转率36、实际GD偏离潜在GD的百分比被称为GD缺口。如果一国的实际GD为1.5万亿元，GDP缺口为-6 %，则潜在GD为()万亿元。(A) 1.41(B)1.60(C) 1.25(D)1.8037、关于货币供绘量的说法正确的是 ( ) 。(A) 货币供给量是流量概念(B) 货币供给量是一定时期的变量(C) 是一个

5、国家流通中的货币总额(D) 货币供给量表现为现金、银行存款、有价证券、保险等资产38、当总需求水平过低 . 经济衰退时，政府应 ( ) 社会福利费用， ( ) 转移性支出水平。(A) 增加；降低 (B) 减少；提高(C) 减少；降低 (D) 增加；提高39、利率变动会对证券价格产生影响。下列 ( ) 不属于利率对证券价 格的影响机制。(A) 利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格(B) 利率上升，股票内在价值下降，从而导致价格下跌(C) 利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格(D) 利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格40、下列经济指标中，属于滞后指标的是 ( )

6、。(A)失业的平均期限(B)货币供给量(C) 国内生产总值 (D) 个人收入41、我国改革开放以来，以 ( ) 衡量的货币增长速度如果超过经济增 长速度与通货膨胀率之和，即发生流动性过剩。(A) Mo(B)Ml(C) M2(D)M342、通货紧缩会导致币值 ( ) ，实质债务 ( ) 。(A) 上升：加重 (B) 上升；减轻(C) 下降：加重 (D) 下降：减轻43、如果基础货币为 5亿. 活职存款准冬金率为 10，定期存款准备金 率为2，定期存款比率为30，超额准备金率为 5，通货比率为 20.则货币存量为 ( ) 亿 元。(A) 9.23(B)12.45(C) 16.2(D)16.85领先

7、的金融教育服务品牌5 / 1144、我国一年期定期存款年利率为 2.25 ，我国2009年官方公布的 CPl 为1.2 。则我国 2009年存款的实际年利率为 ( ) 。(A) 1.02 (B)1.04 (C) 1.06 (D)1.08 45、下列金融工具中 ,不属于货币市场工具的是 ( ) 。(A)国库券(B)商业票据(C) 回购协议 (D) 股票46、下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是( ) 。(A) 累进幅度比较缓和，税收负担较为合理 (B) 计算方法比较简易(C) 边际税率和平均税率不一致 (D) 税收负担的透明度较差47、在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时， 临时离境是

8、指在一 个纳税年度内，一次不得超过(C)日或者多次累计不超过()日的离境。(A) 30 ；30(B)30；60(C) 30；90(D)30；l2048、小王2009年平均每月收入 8000元，年底获得年终奖金 l0 万元，则 小王 2009年需缴纳 ( )元的个人所得税。(A) 18625(B)19625(C) 22015(D)2952549、老张 2009年与出版杜就一本完成的小说签订了出版合同， 获得稿 酬收入 2000元。小说上市后销售火爆，于 2009年年底再版，老张又获得 3000元的收入，则老 张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳 ( ) 元的个人所得税。(A) 476(B)520(C

9、)560(D)58050、小李2009年将自己发明的某专利转让，获得转让费 30万元，则小 李此次转让需要缴纳 ( )元的个人所得税。(A) 36000(B)42000(C)48000(D)5200051、专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，应缴纳( ) 的印花税。(A) 万分之三 (B) 万分之五(C) 万分之零点五 (D)5 元52、丁丁今年12岁。他所在的初中最近流行PS3游戏机，受同学的影 响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是(A) 本合同无效，因为丁丁无民事行为能力(B) 本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的(C) 本合同有效，因为丁

10、丁 12岁了(D) 本合同效力未定，需要追认53、 张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号 不了解，在签订合同的 时候搞错了产品型号。当产品发到公司后才发现不是所需要的产品。则 ( ) 。(A) 合同已经生效，张先生自己承担损失(B) 张先生受欺骗签订的合同，合同无效(C) 张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销(D) 张先生和钢厂各承担一半的损失54、接上题 .如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下， 则 ( ) 。(A) 可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同(B) 无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提了货(C) 可以再退货，因为钢材型号不对(D)

11、无法退货，因为张先生是自愿签订的合同55、 根据我国民法通则，延付或拒付租金的诉讼时效期间是( ) 年。(A) 1(B)2 (C)4(D)20领先的金融教育服务品牌6 / 1156、下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是( ) 。(A) 有不少于 l 人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人(B) 有合伙协议(C) 有各合伙人实际缴付的出资(D) 有合伙企业的名称57、2， 3， 4，9， 10，这五个数的几何平均数是 ( ) 。(A) 3.8l(B)4.20(C)4.64(D)5.6058、有A, B两只股票，A股票的预期收益率是15%, B股票的预期收益 率为20%, A股票的标准差是0

12、.04 ,B值是1.2 ; B股票的标准差是0.06 ,B值是1.8。如果大 盘的标准差是 0.03,则大盘 与股票A的协方差是()。(A) 0.0008 (B)0.0011 (C)0.0016(D)0.0017 注：B公式应用59、接上题，大盘与股票B的相关系数是()。(A) 0.79(B)0.89(C)0.92(D)1 00注：B公式加相关系数公式应用注：准确数字应该为 0.9060、接上题，股票A与市场的相关系数相比股票B与市场的相关系数, ( ) 。(A)股票A的比较大(B)股票B的比较大(C)同样大(D)无法比较61、( ) 是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现 值的

13、收益率。也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。(A) 预期收益率 (B) 当期收益率(C) 到期收益率 (D) 内部收益率62、 在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是( ) 。(A) 外汇 (B) 保险(C)珠宝(D)信托63、关于理财目标的确定原则说法错误的是 ( ) 。(A) 理财目标需要遵守客户意愿(B) 以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨(C) 理财目标必须具有现实性(D) 理财目标要具体明确64、 理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书 一般来说，客户声明不包括 ( ) 。(A) 已经完整阅读该方案 (B) 信息真实准确，没有重大遗漏(C) 理财师就重要问

14、题进行了必要解释 (D) 完全接受该建议书的建议65、如果客户和理财师就理财服务合同发生争端，应尽量通过( ) 方式解决。(A) 协商(B)调解(C)诉讼(D)仲裁66、信用卡预借现金不仅没有免息期， 还要承担每笔预借现金金额的 ( ) 计算的手续费。(A) 0.05 (B)1 (C)3(D)567、货币市场基金是重要的现金规划工具之一，根据相关规定，货币 市场基金不得投资于 ( ) 。(A)1年以内的银行定期存款、大额存单(B)期限在1年以内的中央银行 票据(C) 可转换债券 (D) 剩余期限在 397天以内的债券68、购房者与商业银行签订个人购房贷款合同时，需要按借款额 的( ) 缴纳印花

15、税。(A)0.05 (B)0.01 (C)0.005 ( D)0.00 1 领先的金融教育服务品牌7 / 1169、提前还贷时，选择 ( ) 还款方式利息节省最少。(A) 全部提前还款(B) 部分提前还款，剩余的贷款保持每月还款额不变，将还款期限缩 短(C) 部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，保持还款期限不 变(D) 部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，同时将还款期限 缩短70、个人商业住房贷款是指银行向借款入发放的购置新建自营性商业 用房和自用办公用房的贷款，贷款期限原则上最长不得超过 ( ) 年。(A)10(B)15(C)20(D)3071、关于银行汽车贷款和汽车金融公司贷款

16、说法正确的是( ) 。(A) 银行汽车贷款在贷款比例的要求上较为宽松(B) 这两种汽车消费信贷都需要申贷人为当地户口(C) 银行的车贷利率较低(D) 汽车金融公司贷款杂费较多72、目前高校中级别最高、奖励额度最大的奖学金是 ( ) 。(A) 优秀学生奖学金 (B) 定向奖学金(C)研究生优秀奖学金(D)国家奖学金73、国家助学贷款的贷款额度一般为 ( ) 。(A) 基本学习、生活费用 (B) 基本学习、生活费用减去奖学金(C)每人每学年最高不超过6000元(D)2000元至20000元之间74、财产保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益，而且要求可保利益在保险 有效期内始终存在，但根

17、据国际惯例，在 ( ) 中不要求投保人在合同 订立时具有可保利益。(A) 责任保险 (B) 运输工具保险(C)工程保险(D)海上保险75、 在我国, 为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取( ) 方法在不同的保险人之间进行分摊。(A) 比例责任制 (B) 责任限额制(C) 顺序责任制 (D) 责任分摊制76、生存者收入津贴是在参加养老金计划或团体寿险计划的被保险员 工死亡时开始，按月给付的收入形式，下列 ( ) 不是它的特点。(A) 保险只能按月给付 (B) 被保障员工不必指定受益人(C) 只有在受益人生存时给付 (D) 受益人死亡前不可停止给付77、一般来讲，很难严格地将投资与投资规

18、划分离开来。概括起来二 者的区别可以体现在 ( ) 。(A) 投资规划更强调创造收益 (B) 投资更强调实现目标(C) 投资技术性更强 (D) 投资规划只不过是工具78、优先股的特征不包括 ( ) 。(A) 优先股通常预先定明股息收益率 (B) 优先股可以优于普通股获得股息(C)优先股的索偿权次于债权人(D)优先股股东所担的风险最大79、 交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中ST和*ST股票价格涨 跌幅比例为 ( ) 。(A)3 (B)5(C)8(D)1080、被动管理基金最常采用的策略是建立 ( ) 。(A) 成长型基金 (B) 指数型基金(C) 平衡型基金 (D) 债券型基金81、我国企

19、业年金实行 ( ) ，为确定缴费型。(A) 完全积累 (B) 部分积累(C) 现收现付式 (D) 统筹与个人账户相结合的方式82、根据国务院 2005年12月发布关于完善企业职工基本养老保险制 度的决定 -个体工商户 和灵活就业人员的缴费比例比企业职工低 ( ) 。(A)5 (B)8 领先的金融教育服务品牌8 / 11(C)10(D)2083、当共有财产是不可分割物，又没有共有人愿意取得该物，则需采 取 ( ) 方法对共同共有财产进行分割。(A) 实物分割 (B) 变价分割(C)作价补偿(D)保留共有的分割84、( ) 是夫妻法定特有财产，婚姻一方对这部分财产可以自由地进 行管理。(A) 工资

20、、奖金(B) 知识产权的收益(C) 复员、转业军人所得的复员费、转业费(D) 生产、经营的收益85、我国法律规定的夫妻财产约定制的三种类型不包括 ( ) 。(A) 部分共同制 (B) 完全共同制(C) 分别财产制 (D) 一般共同制二、多项选择题(第86115题，每题I分，共30分。每小题有多个答 案正确，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。错选、少选、多选，均不得分 )86、下列关于理财原则的说法中 ,( ) 体现了理财的整体规划原则。(A) 整体规划原则是指规划思想的整体性(B) 为了防范客户家庭遭受风险的可能性，需要为客户家庭建立风险 储备(C) 作为理财师需要综合考虑客户的财务状况与

21、非财务状况(D) 只有综合考虑客户整体状况，才能提出符合客户实际和目标预期 的规划(E) 应将客户的消费与投资结合进行分析87、某客户 50岁，计划 60岁退休，则他需要进行 ( ) 。(A) 退休养老规划 (B) 投资规划(C)现金规划(D)风险管理与保险规划(E) 财产传承规划88、 以企业价值或股东财富或企业股价最大化作为财务管理目标，其 优点包括 ( ) 。(A) 考虑了资金的时间价值和投资的风险价值(B) 反映了对企业资产保值增值的要求(C) 有利于保持公司股价稳定(D) 有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为(E) 有利于社会资源的合理配置，有利于实现社会效益最大化89、财务分析

22、方法中的百分比分析法包括 ( ) 。(A) 比较百分比分析法 (B) 结构百分比分析法(C) 变动百分比分析法 (D) 趋势百分比分析法(E) 因素百分比分析法90、下列指标中 ( ) 属于反映资产管理能力的指标。(A) 经营净现金比率 (B) 资产负债率(C) 应收账款周转率 (D) 固定资产周转率(E) 资产收益率91、货币政策除了主要工具外，还有一些其他工具作为辅助性措施， 这些措施包括 ( ) 。(A) 道义劝告 (B) 设定价格上限(C) 调整法定保证金限额 (D) 发行公债(E) 规定抵押贷款利率的上限和下限92、从政策手段来看。产业组织政策基本分为 ( ) 。(A) 市场资金配置

23、政策(B) 市场结构控制政策(C) 市场行为调整政策(D) 直接改善不合理的资源配置(E) 直接加强新技术改造93、信息诱导属于产业政策手段中的间接干预手段。主要包括( )领先的金融教育服务品牌9 / 11(A) 发展计划 (B) 政府的重大经济活动(C)产品博览信息发布(D)政府组织的权威信息发布(E) 政府组织采购94、本位货币的特点是 ( ) 。(A) 易于保存 (B) 价值稳定(C) 具有无限法偿性 (D) 调整经济的主要工具(E) 一切交易行为最后的支付工具95、按通货膨胀的成因划分，通货膨胀可以分为 ( ) 。(A) 需求拉动型通货膨胀 (B) 传导型通货膨胀(C) 成本推动型通货

24、膨胀 (D) 输入型通货膨胀(E) 结构型通货膨胀96、属于二元制中央银行制度的国家有 ( ) 。(A)英国(B)日本(C) 法国 (D) 美国(E) 德国97、差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要包 括( ) 。(A) 金额差别比例税率 (B) 产品差别比例税率(C) 行业差别比例税率 (D) 地区差别比例税率(E) 幅度差别比例税率98、下列属于暂免征收个人所得税的项目是( ) 。(A) 外籍个人按合理标准取得的境内出差补贴(B) 保险营销员佣金中的劳务报酬部分(C) 个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金(D) 个人转让自用达 5年以上并且是唯一的家庭居住用房(E

25、) 拍卖文字作品手稿原件取得的收入99、 营业税的纳税义务人为在我国境内提供应税劳务、转让无形资产 或者销售不动产的单位和个人。其中，境内劳务包括 ( ) 。(A) 所提供的劳务发生在境内 (B) 在境内载运旅客或者货物出境(C) 在境内组织旅客出境旅游 (D) 转让的无形资产在境内使用(E) 所销售的不动产在境内100、个人以商业贷款方式购买住房，需缴纳的几种印花税的税率分别为( ) 。(A)万分之零点五(B)万分之三(C) 万分之五 (D) 千分之一(E)5 元101、债的发生主要基于 ( ) 原因。(A) 表见代理 (B) 合同(C)侵权行为(D)不当得利(E) 无因管理102、代理权的

26、行使实质就是代理人义务的履行。 代理人负有 ( )义务(A) 为被代理人的利益实施代理行为 (B) 收取代理费(C) 亲自代理 (D) 报告(E) 保密103、信托的作用机制主要是 ( ) 。(A)消极管理(B)双重所有权(C) 风险隔离 (D) 权益重构(E) 第三方管理104、常见的统计图方式有 ( ) 。(A) 直方图 (B) 散点图(C)饼状图(D)盒形图(E) 对比图领先的金融教育服务品牌10 / 11105、为了研究随机现象，就需要对客观事物进行观察，观察的过程 就称为趁机试验。随机试 验的特点是 ( ) 。(A) 实验是可逆的 (B) 在相匿条件下可重复进行(C)每次实验的结果具

27、有多种可能性(D)实验之前无法准确知道出现 哪种结果(E) 实验结果具有共同性106、关于B系数的说法，正确的是()。(A)市场投资组合的B系数等于0(B) B值越大，风险越大(C)牛市时，应该选择B大的股票(D) B系数是用来衡量市场风险的(E)熊市时，应该选择B小的股票107、荣氏模型将人的心理划分为 ( ) 。(A) 直觉型 (B) 思想型(C)冲动型(D)内在感应型(E) 外在感应型108、 净资产越大，说明个人拥有的财富越多。可以通过 ( )方式来提 高家庭的净资产。(A) 工资薪金增加 (B) 提高投资收益率(C) 接受馈赠 (D) 减税(E) 接受继承109、现金等价物通常指流动

28、性比较强的活期储蓄、各类银行存款和 货币市场基金等金融资产。关于各类银行存款描述正确的是 ( ) 。(A) 个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息(B) 存期超过 2年的定活两便储蓄一律按 2年整存整取利率六折计息(C) 整存零取最低起存额为 5000元(D) 人民币通知存款开户起存金额为 5万元，每次支取额度不限(E) 个人支票储蓄存款尤其适合个体工商户110、在购房贷款中，如果借款人出现财务紧张或由于其他原因不能 按时如数偿还贷款，可以向银行提出延长贷款申请， 理财规划师在帮客户申请延长贷款时应注 意 ( ) 。(A) 借款人应提前 30个工作日向贷款行提交个人住房借款延长期限 申

29、请书(B) 延长贷款必须在原贷款没有到期时进行申请(C) 延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金(D) 借款人可在规定期限内无限次申请延长贷款(E) 原借款期限与延长期限之和最长不超过 30年111、理财规划师在利用教育储蓄为客户积累教育金时应该注意( )(A) 教育储蓄50元起存.每户本金最高限额为2万元(B) 教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户目利率计息(C) 只有小学三年级以上的学生才可以办理教育储蓄(D) 教育储蓄相当子采取零存整取的方式获得整存整取的利率(E) 教育储蓄不得部分提前支取112、损失补偿原则是保险基本原则之一，但在保险实务中有一些例 外的情况。这些例

30、外会出现在( ) 中。(A) 定值保险 (B) 重置成本保险(C)施救费用的赔偿(D)重复保险(E) 再保险113、责任保险是指经保险人与投保人约定，被保险人因承保范围内 的致害行为而依法应当向 第三人承担民事赔偿责任的保险。责任保险具有 ( ) 特征。(A) 责任保险在性质上是第三人保险(B) 责任保险法定宽限期为 90日(C) 开展责任保险业务的保险公司注册资本最低限额为五亿元(D) 责任保险在偿付上具有替代性(E) 在订立责任保险合同时，投保人和保险人所约定的保险金额是保 险人承担赔偿责任的最高限额 领先的金融教育服务品牌11 / 11114、社会养老保险的基本原则包括 ( ) 。(A) 社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以 保障(B) 社会养老保险采取公平和效率相结合的原则(C) 在社会养老保险中权利与义务相对应(D) 社会养老保险金实行收益最大化原则(E) 社会养老保险的管理服务社会化115、夫妻财产协议的有效要件包括 ( ) 。(A) 夫妻双方具有合洼的身份(B) 夫妻双方必须具有完全行为能力(C) 夫妻对财产的约定是基于其