工程竣工财务决算审计报告

1、工程竣工财务决算审计报告xxx工程开工财务决算审核计报告xxx公司或局：我们承受托付，于201x年x月xx日-xx日，对xxx公司或局以下简称“工程建立单位组织建立的xxx工程以下简称“该工程开工决算进展了审核。该工程的开工决算由工程建立单位编制，并对供应的有关该工程基建开工资料的真实性和完好性负责，我们的责任是对该工程的开工决算发表审核看法。我们的审核是根据中国注册会计师审计准那么、财政部会计师事务所从事根本建立工程预算、结算、决算审核暂行方法以及云南电网公司的相关规章制度进展的。在审核过程中，我们结合该工程工程建立的实际状况，施行了包括批阅工程招投标资料、抽查会计记录、复核开工资料及决算编

2、制根据等我们认为必要的审核程序。现将审核状况报告如下：一、工程概况本次审核的工程开工决算包括：××工程、××工程和××工程等共xx个工程。一工程立项批复状况1.可行性讨论批复状况。 201x年x月xx日，xxx单位托付xxx公司对xxx公司编制的xxx输变电工程可行性讨论报告进展了评审。 201x年x月xx日，xxx单位以关于xxx输变电工程可行性讨论的批复xxx 201x xx号批复该工程估算投资xxx万元。2.工程核准批复状况。201x年x月xx日， xxx进展和改革委员会以关于xxx输变电工程核准的批复xxx 201x xx号核

3、准该工程建立以及确定工程建立规模和内容，批复工程估算总投资为xxx万元，xx%的资本金由工程业主自筹，其余局部向商业银行贷款解决。二工程概预算批复状况1.工程概算批复状况。201x年x月xx日，xxx单位托付xxx公司对xxx公司编制的xxx输变电工程初步设计进展了评审，并提交了评审看法。201x年x月xx日，xxx单位以关于xxx输变电工程初步设计的批复xxx 201x xx号批复该工程概算投资xxx 万元，其中建立期贷款利息xxx万元。各单项工程详细状况如下：1xxx工程批复概算动态投资xxx万元，其中建立期贷款利息xxx万元。建立规模和内容为根据批复文件详细描绘：2xxx工程批复概算动态

4、投资xxx万元，其中建立期贷款利息xxx万元。建立规模和内容为根据批复文件详细描绘：2.工程预算批复状况。201x年x月xx日，xxx单位托付xxx公司对xxx公司编制的xxx输变电工程施工图预算进展了评审，并提交了评审看法送审预算投资xxx万元，审定预算投资xxx万元。201x年x月xx日，xxx单位以关于xxx输变电工程施工图预算的批复xxx 201x xx号批复该工程预算投资xxx万元，其中建立期贷款利息xxx 万元。三工程方案投资下达状况201x年x月xx日，xxx公司以关于下达xxx公司201x年固定资产投资方案的通知xxx 201x xx号下达该工程方案总投资xxx万元，其中当年方

5、案投资xxx万元，201x 年x月xx日，xxx公司以关于下达xxx公司201x年固定资产投资调整方案的通知xxx 201x xx号下达当年方案投资xxx万元，截止201x年xx月xx日，累计下达该工程投资方案xxx万元。四主要参建单位、设备材料选购供给及合同签订状况1.该工程工程建立单位：2.该工程工程设计单位：经xxx招标确定为xxx，xxx设计资质为电力行业送电、变电x级；xxx资质为工程勘察专业类岩土工程水文地质x级。3.该工程工程主要施工单位：经xxx招标确定为xxx公司，施工资质为电力工程施工总承包x级、电力设施承装修、试x级。4.该工程工程监理单位：经xxx招标确定为xxx监理有

6、限责任公司，监理资质等级为x 级。5.该工程主要设备物资由xxx组织招标，工程建立单位依据中标结果进展选购，并托付xxx公司对材料、设备进展代办设备的催交、验货、卸车、报关等。xxx选购由xxx 自行进展招标工作。xxx、xxx、xxx等零星材料由施工单位自行选购。五主要合同签订状况1.主要合同签订状况一览表2.合同调整状况：根据详细状况描绘合同调整状况六工程工程开工状况1.工程开工、开工日期xxx工程于20xx年x月xx日开工，20xx年x月xx日开工。2.工程验收及质量评定状况根据实际状况填写：3.工程开工结算审核及批复状况。201x年x月xx日，xxx单位托付xxx公司对xxx公司编制的

7、xxx输变电工程开工结算进展审核，并提交了开工结算审核报告送审结算投资xxx万元，审定结算投资xxx万元。201x年x月xx日，xxx单位以关于xxx输变电工程开工结算的批复xxx 201x xx号批复该工程结算投资xxx万元，其中建立期贷款利息xxx万元。各单项工程详细状况如下：1×××变电站二期工程批复结算×××万元，其中建立期贷款利息××万元。实际建立规模和内容为根据批复文件详细描绘：2×××线路工程批复结算投资×××万元，其中建立期贷款利息

8、5;××万元。实际建立规模和内容为根据批复文件详细描绘：4.工程交付用法状况20xx年x月xx日，xxx工程交付xxx单位运行用法。二、审计根据及程序一审计根据1.审核行为准那么及政策根据1中国注册会计师执业准那么；2财政部会计师事务所从事根本建立工程预算、结算、决算审核暂行方法；3云南电力集团有限公司基建工程开工财务决算编制方法试行；4财政部颁发的财政投资评审管理暂行规定；5财政部颁发的财政投资工程评审工作评审操作规程。2.主要政策根据工程建立单位供应的云南电网公司、xx供电局、云南省进展和改革委员等相关单位及部门下达的该工程相关文件。3.主要技术和商务资料工程建立单位供

9、应工程开工财务决算报表、合同资料，工程法人单位报送并经审定的开工工程结算及该工程相关的会计凭证、账薄等。二审核程序1.审核预备阶段承受托付后，我们组建工程审核组，配置相应的审核人员，理解、搜集和整理与工程审核有关的资料，并制定工程审核具体方案。2.审核施行阶段1进点后查阅并熟识有关工程的审核资料；2现场踏勘，形成书面记录；3执行核查、取证、分析等审核程序；4汇总审核中发觉的问题，编制审定事实认定表；5对审定事实认定表进展复核，重要问题准时与工程建立单位进展沟通，对需要由工程建立单位进展确认的审核事项形成书面确认材料；6依据对工程建立单位内部掌握制度的检查状况，在沟通和沟通中供应改良看法。3.审

10、核完成阶段依据工程建立单位对审核结果的反应看法，经汇总及复核后，出具正式审核报告。三、审计结果一工程开工财务决算审定状况1.该工程送审决算金额为xxx元不含税金额，审定决算金额为xxx元不含税金额，核增减金额xxx元。审核状况如下表：2.调整、核增核减事项及说明：1调增变电站工程建筑工程费xxx元，调减安装工程费xxx元，调减其他费用xxx 元，其中：建立场地征用及清理费调减xxx元，开工图编制费调减xxx元，调试费调减xxx 元。调整缘由根据实际状况描绘：2重新调整xxx工程明细。调整缘由根据实际状况描绘：3核增设备购置费xxx元。核增缘由根据实际状况描绘。4核减安装工程费xxx元。核减缘由

11、根据实际状况描绘二资金来源及用法状况1.资金来源及到位状况。截止201x年xx月xx日，该工程累计到位资金xxx元，其中：xxx银行贷款xxx元，折旧资金xxx元。建立期各年到位资金状况如下表：单位金额：人民币元2.资金用法状况。截止201x年xx月xx日，审定工程实际投资xxx元含税，其中建立期贷款利息为xxx元。资金缺口xxx元。三工程工程投资完成状况1.工程工程实际完成投资与概算投资比拟状况截止201x年xx月xx日，该工程实际完成投资xxx元，较概算xxx元结余或增加xxx元。2.概算投资与实际完成投资差异比照分析如前所述，该工程实际完工规模较概算规模差异并不大，导致投资结余(或增加)的主要缘由有根据实际状况,根据投资比拟总表进展比照分析：四交付用法资产状况该工程交付用法资产合计xxx元，其中：固定资产xxx元，流淌资产xxx元。四、审计发觉问题及建议一工程前期管理方面二勘察设计管理方面三招投标管理方面四合同