2南京理工大学财务报销规定

1、2南京理工大学财务报销规定南京理工大学财务报销规定第一章总那么第一条为了加强会计根底工作，标准和完善财务报销手续，进步办事效率，更好地为训练、科研两个中心效劳，依据国家有关财经政策、法规和南京理工大学财务管理方法，特制定本规定。其次条本规定适用于我校各学院系、部、处、中心、直附属等单位的报销活动。第三条各单位报销活动应符合国家有关政策、法规及学校的有关规定。各单位负责人应对本单位报销活动的真实性、合法性负责。第四条财会人员应严格履行职责，对违背规定的报销有权回绝。其次章财务报销的审批权限第五条科研经费报销审批权限一单笔科研业务支出金额开支在二万元以下含二万元的挺直由院系、部、处、中心领导审批；

2、二万元至五万元含五万元的须经科技处领导审批；五万元以上的开支由科技处、财务处会签看法经主管校领导审批；特殊重大的开支五十万元以上由主管校领导签署看法后经校长审批。二科技工程经费购置的仪器设备，单价在二万元以内含二万元的仪器设备订购由课题组负责人提出申请，所在学院系审批，按学校设备选购程序方法订购；单价在二万元至五万元含五万元的大型仪器设备的订购由课题负责人提出申请，学院系审核，报国有资产与试验室管理处批准后，按学校设备选购程序方法订购；五万元以上的由国有资产与试验室管理处签署看法经主管校领导审批，按学校设备选购程序方法订购。科研工程研制过程中购置的仪器设备，假如要交付工程托付单位，应在科研合同

3、中明确，五万元以上的由财务处签署看法后经主管财务副校长审批；特殊重大的开支五十万元以上由课题组组长及院系领导在票据反面注明、签字，并由国有资产与试验室管理处审批签字后，方可办理报销手续。第六条训练事业经费和其它经费含办班经费报销审批权限一歹_ 系、部、处、中心领导审批；二万元至五万元含五万元的须经校财务处领导审批;五万元以上的由财务处签署看法后经主管财务副校长审批；特殊重大的开支五十万元以上由主管财务副校长签署看法后经校长审批。二其它经费含办班经费开支在二万元以下含二万元的挺直由院系、部、处、中心领导审批；二万元至五万元含五万元的须经财务处领导审批；五万元以上的由财务处签署看法后经主管财务副校

4、长审批；特殊重大的开支五十万元以上由主管财务副校长签署看法后经校长审批。第七条差旅费借款及差旅费报销须经院系、部、处、中心领导审批。第八条训练事业费开支的外协费、加工费、出版、印刷费超过伍仟元；科研经费开支的外协费、加工费、出版、印刷费超过一万元；以及设备购置费超过两万元的，须与对方签订合同。合同须由院系、部、处、中心领导审批，财务或科研、审计部门等相关部门签署看法超过规定限额的需主管校领导审批，财务处按有关规定办理借款、报销手续。工程工程报销时还须供应审计后的工程决算书、工程验收证明、合同审批表及合同原件。大宗器件或批量元器件、材料报销时应附选购清单。经招投标的工程应附有关招投标文件。需政府

5、选购的工程应附政府选购合同。第九条为了简化审批手续，同一笔款项校领导、科技处、财务处审批只要办理一次，即在办理借款或挺直报销时须经校领导和相关部门审批。对已办理过工程合同审批手续的在借款、报销时，训练事业费和其它经费由院系、部、处、中心领导审批；科研经费由各工程负责人审核凭证后应附合同审批表或审批报告。对已办理过借款审批手续无合同审批表在报销时，训练事业费和其它经费由院系、部、处、中心领导审批；科研经费由各工程负责人审核。第十条重大财务事项的办理须供应学校党委常委会或校长办公会会议纪要或打算。第三章财务报销的票据要求第十一条原始凭证的要求一外部发票和事业收据：报销的发票必需有税务机关统一印制的

6、发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票用法有效期内；事业收据必需有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖财务专用章。二内部收据：必需是财务处统一印制的南京理工大学内部收据并加盖发票专用章或财务专用章。三发票或收据的填写要求：1 发票或收据必需注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填制人等。2 填制单据大小写金额必需相符，不得有涂改、挖补等现象。四原始票据遗失的处理方法：复印件原那么上不得作为报销凭证。如业务属非现金结算确需报销的，须供应对方单位出具的证明单据号码、金额、业务内容等并在票据复印件上加盖财务专用章，证明和复印件需本人和单位领导签字

7、，经财务处领导审批后，才能作为原始单据报销。遗失现金结算的票据原那么上不予报销。第十二条记账凭证的填制须按有关制度规定，依据经济业务内容填制，会计责任人在填制记账凭证时应做到出国批件以及用汇申请预算书、决算审批书。其次十六条因公出差遗失票据的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面状况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。其中遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内赐予报销；遗失单程飞机票的，可比照同程火车硬卧票价的标准赐予报销。遗失双程票的，将不予报销。其次十七条各单位按规定领取的劳务费、加班费、补贴、临时工工资、酬金等，均须填制领款单据，按人员造册，注明标准、工作天数，并经有

8、关部门领导签字和收款人签字。领款时，能挺直代扣个人所得税的由财务处挺直代扣，不能挺直代扣的，由单位代扣后交财务处，财务处统一向税务部门缴纳。以上各经济业务的报销单据均应有院系、部、处、中心领导和经办人签名。其次十八条当年各类票据的报销截止日为下一年度的四月底。第五章内部转账结算的要求其次十九条内部转账经费的内容一图书馆复印点、印刷厂、化院文印点的复印和印刷效劳收费；二后勤管理效劳中心的各类效劳收费；三人才沟通中心负责管理的全校临时工工资；四各单位互相之间供应的效劳。第三十条办理转账经费的审批手续需要办理校内转账的单位，均须向财务处申请，办理转账审批手续，未经批准，不得在财务处办理转账。第三十一

9、条办理转账财务手续和规定一办理经费的校内结转手续时，所附领用单、加工单、印刷结算单等内部转账均应有单位负责人或工程负责人签字。二 办理经费的校内结转时， 须有足够支付的金额，不得盗用别人卡号。 填写内部转 账支票应正确填写经费工程编号、 经费用处； 同时应有单位负责人或工程负责人、 用法人签 字，字迹要清晰，不得涂改。三按规定的时间每周五填好转账经费表，经办人、转账单位领导签字后到财务 处核算科办理转账手续。四严格执行财务制度和规定，不得用公款办理个人消费。 第三十二条 以下状况，不得到财务处办理转账业务 一利用外单位发票将校内资金转入别人账号的； 二非财务处核发的经费本和经费余额缺乏的；三应

10、由个人支付的各项开支；四转账单位私自转让内部转账支票的；五不符合财务处关于转账经费规定和要求的业务；六内部转账支票填写和签名不符合内部转账规定的；七违背有关财务规定的其他开支。第三十三条 各转账单位转账内容只限于本单位发生的业务， 不得代其他单位或个人转 账或变相套取资金。 财务处定期或不定期抽查转账单位的业务真实性， 一经发觉存在上述问 马上取消转账资格，并赐予肯定的经济惩罚，情节严峻的，交审计、纪检、监察部门查第三十四条 自本规定生效之日起， 取消原来对局部转账业务收取百分之五管理费的规第六章 财务结算方式的有关要求第三十五条 各单位报销或借款所需现金一般应采纳刷卡方式办理。 单笔业务超过一万 元的， 需提早到财务处出纳科预约