《国际结算》课件

1、国际结算操作路德慧目录目录 第一章 绪论 第二章 国际结算工具票据 第三章 国际汇款方式 第四章 托收方式 第五章 信用证方式 第六章 银行保函与备用信用证 第七章 国际结算中的单据 第八章 国际保理业务 第九章 福费延业务 第十章 国际非贸易结算u 主要内容 国际结算的概念 国际结算中的往来银行 国际结算的工具和方式导论导论国际结算（international settlement) 是指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金而通过银行来完成的不同国家或地区之间的货币收付活动。国际结算的概念国际结算的概念 国际贸易结算 国际贸易结算（international settlement of t

2、rade）是指以商品进出口为背景，由有形贸易（visible trade）引起的货币收付活动。 非贸易结算 非贸易结算（non-trade settlement）是指由国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化交流活动等引起的货币收付，也称为“无形贸易结算”。国际结算的种类国际结算的种类 国际惯例 国际惯例（international customs）是指在长期的国际贸易和结算实践中逐渐形成的一些通用的习惯做法和普遍的规则。国际结算依据的法则和惯例国际结算依据的法则和惯例英国票据法；日内瓦统一汇票本票法公约；日内瓦统一支票法公约；托收统一规则（简称URC522）；跟单信用证统一惯例（简称UCP

3、600）；跟单信用证项下银行间偿付统一规则；合约保函统一规则；见索即付保函统一规则；国际保理业务惯例规则；国际保理公约。 国际结算中的主要法规及惯例有： 国际汇兑 提供信用担保 融通资金 降低外汇风险银行在国际结算中的作用银行在国际结算中的作用 联行（sister bank）关系 联行关系是指一家商业银行内部的总行、分行和支行之间的关系。 代理行（correspondent bank）关系 代理行关系是指两家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立的往来关系。建立代理关系的银行互为代理行。国际结算中往来银行的关系国际结算中往来银行的关系国际结算工具国际结算工具票据票据结算票据汇票本票支票国际结

4、算方式国际结算方式结算方式汇款逆汇托收信用证顺汇票据概述票据概述一、票据的概念一、票据的概念广义票据：商业上的权利凭证，如发票、提单、保险单等都是票据狭义票据：出票人承诺自己或委托他人向指定人或持票人无条件支付一定金额的书面凭证，包括汇票、本票和支票。二、票据的特性二、票据的特性 流通性 要式性 无因性 设权性 提示性 返还性三、票据的法律系统三、票据的法律系统 英国票据法和日内瓦统一票据法 对票据必要项目的要求不同 持票人的权利不同 对伪造背书的处理不同 中国的票据立法汇票汇票英国票据法关于票据的定义：A bill of exchange is an unconditional order

5、in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer. 即汇票是由一人向另一人签发的要求即期、定期或者在可以确定的将来某个时间向某人

6、或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。我国票据法关于汇票的定义：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇汇 票票No. Exchange for At sight of this First of Exchange(Second of the same tenor and date unpaid).pay to the order of the sum of Drawn under To: (Signature)(出票人签章)汇票编号汇票金额（数字）付款期限受款人汇票金额（大写字母）出票条款付款人出票日期地点被背书人：被

7、背书人：被背书人：被背书人：被背书人：背书人（签字）背书人（签字）背书人（签字）背书人（签字）背书人（签字）被背书人：被背书人：被背书人：被背书人：被背书人：背书人（签字）背书人（签字）背书人（签字）背书人（签字）背书人（签字）汇汇 票票No. EX99008 Exchange for USD11000.00 CHENGDU At sight of this First of Exchange(Second of the same tenor and date unpaid).pay to the order of BANK OF CHINA the sum of US DOLLARS ELE

8、VEN THOUSAND ONLY Drawn under ISSUING BANK: UNION BANK OF CALIFORNIA L/C NO:306M062682 DATE OF ISSUE:FEB.25,1999 To: UNION BANK OF CALIFORNIA,N.A.MONTEREY PARK,CA(Signature)(出票人签章)汇票的必要项目汇票的必要项目 “汇票”字样 无条件支付命令 一定的金额 付款人 收款人（受款人） 出票日期地点 付款期限 出票人签字汇票汇票 的当事人的当事人 出票人 付款人 收款人 承兑人 背书人 被背书人 保证人 持票人 付过对价持票人

9、 正当持票人 出票人（drawer）：出票人是签发并交付汇票的当事人，在进出口贸易中通常是出口商。出票人在汇票被承兑之前是主债务人，承兑后是从债务人。 付款人（drawee）：付款人又称受票人，是按汇票记载接受出票人命令进行付款的人。付款人不是汇票的债务人，只有当付款人对汇票承兑后，付款人才变成主债务人。 收款人（payee）：收款人是收取票款的人，是第一持票人。收款人有权要求付款人承兑付款，一旦拒付，可向持票人行使追索权；收款人也可以将汇票背书转让。 承兑人（acceptor）：付款人同意接受出票人的命令并在汇票正面签字，就成为承兑人。承兑人是汇票的主债务人。 背书人（endorser）：背

10、书人是收款人或持票人在汇票背面签字，并将汇票交付给受让人，表明将汇票权利转让给受让人的人。背书人是汇票的债务人，承担与出票人同样的责任。 被背书人（endorsee）：被背书人是接受背书之人，是汇票的受让者。 保证人（guarantor）：保证人是由一个第三者对出票人、背书人、承兑人或参加承兑人作出保证行为的人。 持票人（holder）： 持票人意指收款人或被背书人或来人，现在正持有汇票者。 付过对价持票人（holder for value）：是指持有已付过对价的票据的人。 正当持票人（holder in due course）：是指经转让，自己支付对价而取得票据的持票人。票据行为票据行为 出

11、票 背书 提示 承兑 付款 退票 退票通知 拒绝证书 追索 保证 出票（issue）：是指出票人签发汇票并将汇票交给收款人的行为，包括两个动作，一个是写成汇票并在汇票上签字，另一个是将汇票交付给收款人。 背书（endorsement）：是指汇票的收款人或持票人在汇票背面签字并将其交付给被背书人的行为。背书可分为以下几类：1.特别背书2.空白背书3.限制性背书4.有条件背书5.托收背书1. 特别背书（special endorsement）：又称记名背书，需要记载“支付给被背书人”字样，并经背书人签字。例如：Pay to the order of B Co., London For A Co.,

12、 Shanghai (signed)2. 空白背书（blank endorsement or endorsement in blank）：又称不记名背书，即不记载被背书人名称，只有背书人的签字。比如： For A Co., Shanghai (signed)3. 限制性背书（restrictive endorsement）：是指“支付给被背书人”的指示中带有限制性的词语。例如： Pay to B Bank only (not negotiable/not transferable) For A Co., Shanghai (signed)4. 有条件背书（conditional endorse

13、ment）：是指“支付给被背书人”的指示中有附带条件。例如： On delivery of B/L No. 2008015 For A Co., Shanghai (signed)5. 托收背书（endorsement for collection）：是指记载有“委托收款”字样的背书。例如： For collection pay to the order of B Bank For A Co., Shanghai (signed) 提示（presentation）：是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为。提示分为提示付款和提示承兑。 承兑（acceptance）：是指远期汇票的付款

14、人以其签名表示同意按照出票人的命令进行付款的票据行为。 汇票的承兑有两种，即普通承兑和限制性承兑。1.普通承兑（general acceptance）：是指承兑人对出票人的指示不加限制地同意确认2.保留承兑（qualified acceptance）：即有限制的承兑。保留承兑有以下几种： 有条件的承兑（conditional acceptance）：即承兑人承兑时加列附带条件，表明其付款依赖于所提条件的完成。例如： ACCEPTED 1 April, 2008 Payable on delivery of B/L For ABC Bank Ltd., London (signed) 部分承兑（

15、partial acceptance）：即承兑时仅承诺支付票面金额的一部分。例如： ACCEPTED 1 April, 2008 Payable for amount of GBP800.00 only For ABC Bank Ltd., London (signed) 限制地点承兑（local acceptance）：即承兑时注明仅在某一特定地点支付。例如： ACCEPTED 1 April, 2008 Payable at CitiBank, Shanghai and there only For ABC Bank Ltd., London (signed) 延长时间承兑（qualifi

16、ed acceptance as to time）：即承兑时延长了汇票的付款期限。例如： ACCEPTED 1 April, 2008 Payable at 6 months after date For ABC Bank Ltd., London (signed) 付款（payment）：是指付款人或承兑人对持票人的正式提示支付票款的行为。 退票（dishonor）：也称拒付，是指持票人提示汇票要求承兑时遭到拒绝而不获承兑或持票人提示汇票要求付款时遭到拒绝而不获付款。 退票通知（notice of dishonor） 拒绝证书（protest）：是由拒付地点的法定公证人作出的证明拒付事实的文

17、件。 追索（recourse）：是指汇票遭到拒付时，持票人要求其前手背书人或出票人偿还汇票金额及费用的行为。 保证（guarantee）：是非票据债务人对票据债务人的出票、背书、承兑等行为所发生的债务予以担保的行为。汇票的种类汇票的种类 银行汇票和商业汇票 即期汇票和远期汇票 光票和跟单汇票 银行承兑汇票和商业承兑汇票 国际汇票和国内汇票本票本票英国票据法对于本票（promissory note）的定义：A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another signed by

18、 the maker engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer. 即本票是一人向另一人签发的，约定即期或定期或在可以确定的将来时间向某一特定的人或者其指定人或来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。我国票据法对于本票的定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。本票的必要项目本票的必要项目日内瓦统一票据法规定，本

19、票必须具备以下项目：1.“本票”字样；2.无条件支付承诺；3.收款人名称；4.出票日期和地点；5.一定金额的货币；6.付款期限；7.出票人签字。本票与汇票的区别本票与汇票的区别1. 基本当事人不同2. 票据性质不同3. 主债务人不同4. 票据行为不同5. 签发份数不同本票的不同形式本票的不同形式商业本票本票本票银行本票Company Logo支票支票v 英国票据法对支票的定义：英国票据法对支票的定义：Briefly speaking, a cheque is a bill of exchange drawn on a bank payable on demand. Detailedly spe

20、aking, a cheque is an unconditional order in writing addressed by the customer to a bank signed by that customer authoring the bank to pay on demand a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer. 即简单说，支票是以银行为付即简单说，支票是以银行为付款人的即期汇票；详细来讲，支票是银行存款客户向所开款人的即期汇票；详细来讲，支票是银行存款客户

21、向所开立账户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的货立账户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人或其指定人或来人的无条件书面支付命令。币给一个特定人或其指定人或来人的无条件书面支付命令。Company Logov我国票据法对支票的定义：支票是出票人签我国票据法对支票的定义：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。或持票人的票据。Company Logo支票的必要项目支票的必要项目1. “支票（支票（Cheque/C

22、heck）”字样；字样；2. 无条件支付命令；无条件支付命令；3. 一定金额的货币；一定金额的货币；4. 出票日期和出票地点；出票日期和出票地点；5. 付款行名称和地点；付款行名称和地点；6. 付款期限；付款期限；7. 收款人；收款人；8. 出票人名称和签字。出票人名称和签字。Company LogoCompany LogoCompany LogoCompany Logo支票的划线支票的划线v非划线支票（非划线支票（open check）v普通划线支票（普通划线支票（general crossing）v特别划线支票（特别划线支票（special crossing）Company Logo支票的

23、止付与保付支票的止付与保付v止付止付日内瓦同一票据法日内瓦同一票据法禁止在有效期内止付支票；禁止在有效期内止付支票；英国票据法英国票据法则允许支票止付；我国则允许支票止付；我国票据法票据法没有做出相应规定，但规定支票遗失时，失票人没有做出相应规定，但规定支票遗失时，失票人可以挂失止付。可以挂失止付。v保付保付美日等国的法律有关于保付支票的规定，美日等国的法律有关于保付支票的规定，英国票英国票据法据法、日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法及我国及我国票据法票据法均无这种规定。均无这种规定。Company Logo支票与汇票的不同点支票与汇票的不同点1. 出票人身份不同出票人身份不同2. 受票人身份不

24、同受票人身份不同3. 期限不同期限不同4. 主债务人不同主债务人不同5. 票据行为不同票据行为不同6. 开出张数不同开出张数不同Company Logo汇款的含义汇款的含义 汇款（remittance），又称汇付，是指银行接受客户的委托，通过自身的通汇网络，委托国外的联行或代理行将客户的款项交给收款人的一种结算方式。 汇款是建立在买卖双方相互提供信用基础上的支付方式，属于商业信用的范畴。汇款方式的当事人汇款方式的当事人 汇款人（remitter） 收款人（payee/beneficiary） 汇出行（remitting bank） 汇入行（paying bank）汇款方式汇款方式一、电汇（te

25、legraphic transfer, T/T）电汇是汇出行应汇款人的申请，通过拍发加押电报或电传或使用SWIFT等网络系统指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。电汇业务程序电汇业务程序汇款人汇款人汇入行汇出行合同电汇申请书 交款付费电汇回执 加押电报或电传电汇通知书收款人收据付款 付讫借记通知书电汇的特点电汇的特点 资金汇兑速度快 安全可靠 费用较高二、信汇（mail transfer, M/T）信汇是汇出行应汇款人的申请，通过信函指示汇入行解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇的业务程序信汇的业务程序汇款人汇款人汇入行汇出行合同信汇申请书 交款付费信汇回执 航邮信汇委托书信汇通知书收

26、款人收据付款 付讫借记通知书信汇的特点信汇的特点 资金汇兑速度较慢 银行可短期占用资金 费用低三、票汇（remittance by bankers demand draft, D/D）票汇是汇出行应汇款人的申请，开立以其分行或代理行为付款行的银行即期汇票，并将汇票交给汇款人，由汇款人自己携带出国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。票汇的业务程序票汇的业务程序汇款人汇款人汇入行汇出行合同票汇申请书 交款付费银行即期汇票 票根银行即期汇票付款 付讫借记通知书 银行即期汇票票汇的特点票汇的特点 取款方便，手续简便 汇款人可将汇票转让，具有一定的灵活性 银行可无偿占用资金汇款方式的偿付与退汇汇款方式的偿付

27、与退汇一、汇款的偿付汇款的偿付，俗称“拨头寸”，是指汇出行在发出付款委托后，应即时向汇入行拨交头寸或偿付汇款的行为。根据汇出行和汇入行账户的开设情况，头寸有以下拨付方式。1.账户行直接划拨头寸a)主动贷记 如果汇入行在汇出行开有账户，即汇出行是汇入行的账户行，汇出行发出汇款指令后，应主动将相应头寸贷记该账户，并在汇款委托书上注明：“In cover, we have credited your a/c with us”。同时，向汇入行发送贷记报单。b) 授权借记 如果汇出行在汇入行开有账户，即汇入行上汇出行的账户行，汇出行可向汇入行发出支付授权书，授权汇入行借记其账户相应金额，即：“In co

28、ver, please debit our a/c with you”。汇入行在付款的同时，向汇出行发送借记报单（借记通知书）。2. 通过共同账户行拨交头寸如果汇出行和汇入行之间没有账户关系或没有所汇货币账户关系，头寸可通过双方的共同账户行，即碰头行转账完成。具体办法是，汇出行授权碰头行借记其账户，并指示其将相应金额贷记汇入行账户，即：“In cover, we have authorized bank to debit our a/c and credit your a/c with them”。汇入行汇出行碰头行 汇款委托 付款指示（借记） 贷记通知3. 通过账户行的共同账户行转账如果汇出

29、行和汇入行之间既没有账户关系，也没有碰头行，则需要通过它们各自账户行的共同账户行来拨交头寸。汇入行汇入行账户行账户行碰头行汇出行账户行汇出行 汇款委托付款指示 （借记） 借记指示 贷记通知贷记通知二、汇款的退汇（一）收款人退汇（二）汇款人退汇汇款方式在国际贸易中的应用汇款方式在国际贸易中的应用一汇款结算方式的特点1. 汇款属于商业信用，风险较大2. 资金负担不平衡3. 结算简单、迅速，费用低二汇款方式的应用1. 预付货款2. 货到付款第四章第四章 托收方式托收方式一托收的含义国际商会制定的托收统一规则（URC522）第二条对托收做了如下定义：托收是指银行根据收到的指示处理金融单据和/或商业单据

30、，以便： 取得付款和/或承兑； 凭付款和/或承兑交单； 按照其他条款和条件交单。托收是债权人或受益人通过某种票据委托银行向债务人或付款人收取款项的结算方式。二托收的当事人1. 委托人（principal） 委托人是指委托银行办理托收的当事人，一般是出口商。2. 托收行（remitting bank） 托收行又称寄单行，是指接受委托人的委托通过国外分行或代理行想债务人收取款项的银行，往往是出口商的账户行。3. 代收行（collecting bank）又称受托行，是指接受委托行的委托，向债务人收取款项的银行，一般都是托收行的国外分行或代理行。4. 付款人（drawee）承担付款责任的人，一般是进口

31、商。5. 提示行（presenting bank）是指跟单托收中向付款人提示汇票和单据的银行，也称交单行。6. 需要时的代理（principals representative in case of need）在托收业务中，如果发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为处理货物存仓、转售、运回等事宜，这个代理人就叫“需要时的代理”。 汇款业务的当事人委托人（Consignor/Drawer）托收行（Remitting Bank）代收行（Collecting Bank）付款人（Drawee）委托申请书托收委托书代理关系代理关系托收业务中的契约关系托收业务中的契约关系 委托人委托人 托收行托

32、收行 代收行代收行出口商与托收行之间的契约出口商与托收行之间的契约 托收申请书。托收申请书。 托收行与代收行之间的契约托收行与代收行之间的契约 托收指示。托收指示。三托收当事人的责任1. 委托人的责任（1）填写指示明确的托收申请书（2）及时指示（3）负担费用2. 托收行的责任（1）执行委托人的指示（2）准确及时寄发单据（3）负担过失的责任3. 代收行的责任（1）保管单据（2）托收情况通知（3）无义务对托收项下的货物采取任何行动四托收方式的种类1. 光票托收（clean collection）是指仅凭金融票据而不附带商业单据的托收2. 跟单托收（documentary collection）是指

33、附带有商业单据的托收五跟单托收的交单条件（一）付款交单（D/P）1. 即期付款交单（D/P at sight）2. 远期付款交单（D/P after date or sight）（二）承兑交单（D/A）即期付款交单流程图合同委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）发货取得提单交单提货托收申请书及跟单汇票回执付款托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项提示汇票要求付款付款交单远期付款交单流程图合同委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）

34、托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）发货取得提单11.交单提货托收申请书及跟单汇票回执12.付款托收委托书及跟单汇票11.汇交收托的款项提示汇票要求承兑付款交单承兑汇票到期日提示汇票要求付款承兑交单流程图合同委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）发货取得提单交单提货托收申请书及跟单汇票回执13付款托收委托书及跟单汇票12.汇交收托的款项提示汇票要求承兑11付款交单承兑汇票到期日提示汇票要求付款Case 41：D/A托收托收 某年某年6 6

35、月月6 6日，某托收行受理了一笔付款条件为日，某托收行受理了一笔付款条件为D/P at sight 的出口托收业务，金额为的出口托收业务，金额为USD100000，托收行按出口，托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。家代收行。 单据寄出单据寄出5 5天后委托人声称进口商要求托收将天后委托人声称进口商要求托收将D/P at sight改为改为D/A at 60 days after sight，最后委托行按委托人的，最后委托行按委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令。要求发出了修改指令，此后一

36、直未见代收行发出承兑指令。当年当年8 8月月1919日委托行收到代收行寄回的单据发现日委托行收到代收行寄回的单据发现3 3份正本提份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有关机构了解到，货物单只有两份。委托人立即通过英国有关机构了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行据理力争，要求代收行已经被进口商提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予要么退回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。理睬。货款始终没有着落。 分析分析 1 1、对托收的商业信用性质的把握。根据、对托收的商业信用性质的把握。根据托收统一规托收统一规则则（U

37、RC522URC522）的有关规定：若委托人未指定代收行，托收）的有关规定：若委托人未指定代收行，托收行主动选取代收行，当代收行不执行托收行的指示时，银行行主动选取代收行，当代收行不执行托收行的指示时，银行对由此产生的任何后果不负责任，后果由委托人自行承担。对由此产生的任何后果不负责任，后果由委托人自行承担。 2 2、对、对D/AD/A与与D/PD/P之间的法律风险的区分。承兑交单比付之间的法律风险的区分。承兑交单比付款交单的风险大。在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上款交单的风险大。在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上承兑后，即可取得货运单据。承兑后，即可取得货运单据。 3 3、此外还存在银

38、行与外商相互串通，造成出口人货款、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财务的双重损失。与财务的双重损失。 Case 42：D/P托收托收案情案情 某出口公司（甲）与中东地区进口商（乙）签订了一某出口公司（甲）与中东地区进口商（乙）签订了一份合同，向其出售一批机电产品，付款条件为份合同，向其出售一批机电产品，付款条件为D/P 60D/P 60天天 。甲委托国内的丙银行通过国外的代理行丁代收货款。托。甲委托国内的丙银行通过国外的代理行丁代收货款。托收申请书和委托书中列明：收申请书和委托书中列明：“D/P at 60 days after sight”（见票后（见票后6060天付款交单）和

39、天付款交单）和“Subject to Uniform Rules for Collection ICC Publication No.522”。 结果丁银行以承兑交单的方式交给了进口商。而票据结果丁银行以承兑交单的方式交给了进口商。而票据到期，进口商迟迟不付款，使甲公司蒙受损失，问造成损到期，进口商迟迟不付款，使甲公司蒙受损失，问造成损失的责任由谁来承担？失的责任由谁来承担？分析分析 国际商会颁布的国际商会颁布的URC522URC522明确规定托收的交单方式和明确规定托收的交单方式和业务程序，丁银行作为国际商会的成员国未按托收指示办业务程序，丁银行作为国际商会的成员国未按托收指示办事，擅自将远

40、期付款交单当作承兑交单处理，应当负有过事，擅自将远期付款交单当作承兑交单处理，应当负有过失责任，因此而造成的损失理应由它负责。但是如果丁银失责任，因此而造成的损失理应由它负责。但是如果丁银行所在国家当地的法律允许这样操作，则结果就另当别论行所在国家当地的法律允许这样操作，则结果就另当别论了。因为，了。因为，URC522URC522规定：本规则如与一国、一州、或必须规定：本规则如与一国、一州、或必须遵守的法律遵守的法律/ /条件规定相抵触，则受当地法律制约。条件规定相抵触，则受当地法律制约。Case 43：D/P托收托收案情案情 国内某公司以国内某公司以D/PD/P付款交单的方式出口商品，付款交

41、单的方式出口商品，并委托国内甲银行将单证由第三国银行乙转给进并委托国内甲银行将单证由第三国银行乙转给进口国丙银行托收，后来得知丙银行破产收不到货口国丙银行托收，后来得知丙银行破产收不到货款，该公司要求退回有关单证却毫无结果，请问款，该公司要求退回有关单证却毫无结果，请问托收行应负什么责任？托收行应负什么责任？ 根据根据URC（托收统一规则），在托收方式下，银行（托收统一规则），在托收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托的指示，托收银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托的指示，托收银行可选择委托人指定的银行，或自行选择或由别的银行选择可选择委托人指定的银行，或自行选择或由别的银行选择的

42、银行作为代收行，单据和托收委托书可以直接或间接通的银行作为代收行，单据和托收委托书可以直接或间接通过别的银行寄给代收行，但与托收有关的银行，对由于任过别的银行寄给代收行，但与托收有关的银行，对由于任何文件信件、或单据在寄送途中的延误、或电子通讯系统何文件信件、或单据在寄送途中的延误、或电子通讯系统在传递中的延误，残缺和其他错误，以及由于不可抗力、在传递中的延误，残缺和其他错误，以及由于不可抗力、暴动、内乱、战争或其他所不能控制的任何其他原因导致暴动、内乱、战争或其他所不能控制的任何其他原因导致业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。分析分析 本案中，托收

43、银行只要尽到本案中，托收银行只要尽到“遵守信遵守信用，谨慎从事用，谨慎从事”的义务，对托收过程中所的义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括发生的各种非自身所能控制的差错，包括代收行倒闭致使委托人的货款无法收回且代收行倒闭致使委托人的货款无法收回且单据也无法收回，不负任何法律责任。单据也无法收回，不负任何法律责任。一、一、Collection Draft的当事人：的当事人： Drawer: Drawee: Payee: 托收中的汇票the exporter, the sellerthe importer, the buyer(1) drawer；(2) remitting ba

44、nk;(3) collecting bank托收汇票的当事人提示提示付款付款进口商进口商(payer)出口商出口商（drawer） (payee)1 1、出口商、出口商2 2、托收行、托收行3 3、代收行、代收行出票出票二、托收汇票的背书 跟单托收中的汇票，其背书转让的特点：是委跟单托收中的汇票，其背书转让的特点：是委托收款背书，即要求被背书人按委托代收票据处理托收款背书，即要求被背书人按委托代收票据处理汇票，但是被背书人：汇票，但是被背书人： (1)(1)没有获得汇票所有权没有获得汇票所有权 (2)(2)仅是受托代收票款而背书仅是受托代收票款而背书 (3)(3)行使由票据产生的一切权利，如要

45、求付款行使由票据产生的一切权利，如要求付款 (4)(4)受前手背书人所受索偿和抗辩的限制受前手背书人所受索偿和抗辩的限制 (5)(5)对后手持票人不承担责任对后手持票人不承担责任 加注加注：For collection 1 1委托人委托人/ /出口商是出口商是 payee 时时 三、托收汇票背书的三种情况Exchange of USD100000.00 03 JULY,2008 On demand pay this first bill of exchangeor At sight pay this first bill of exchangeor pay this first bill of

46、 exchange（second unpaid）to the order of ourselves the sum of USD one hundred thousand.To: buyer/importerUnited kingdom For seller/exporter Hong Kong 委托人把汇票交给托收行的时候应该委托人把汇票交给托收行的时候应该做成空白背书做成空白背书 Sells name, place Signature 托收行把汇票寄给代收行时，要限定代收行托收行把汇票寄给代收行时，要限定代收行是被背书人，做成托收记名背书是被背书人，做成托收记名背书 For collect

47、ion Pay to the order of Collection bank，place For remitting bank ，place Signature 委托人委托人 托收行托收行 代收行代收行背书转让背书转让第一持票人第二持票人第三持票人Exchange for HKD21500.00 Tianjin，15April，2008D/P At sight of this First Of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid) pay to the order of The Industrial and Commercia

48、l Bank of China the sum of Hong Kong Dollars twenty one thousand five hundred Only.Drawn against shipment of 22 bales of pongee from Tianjin to Hong Kong for collection.TO : Sunlight Garments Company， 314 Locky Road， For Tianjin textiles import Hong Kong and export corporation，Tianjin signature2.2.托

49、收行是托收行是payeepayee时，时， 托收行把汇票寄送给代收行时应做成记名背书托收行把汇票寄送给代收行时应做成记名背书，背书给代收行背书给代收行 For collection Pay to the order of Collection bank，place For remitting bank ，place Signature 委托人委托人 托收行托收行 代收行代收行 提示背书转让 出票人第一持票人第二持票人Exchange for HKD21500.00 Tianjin，15April，2008D/A At 30 days after sight of this First Of E

50、xchange (Second of the same tenor and date unpaid) pay to the order of Nanyang Commercial Bank LTD. the sum of Hong Kong Dollars twenty one thousand five hundred onlyDrawn against shipment of 16 Cartons of cashmere coats from Tianjin to Hong Kong for collection.TO : Sunlight Garments Company， 314 Lo

51、cky Road， For Tianjin textiles import Hong Kong and export corporation，Tianjin signature3.3.代收行是代收行是payeepayee时，时， 委托人和托收行不是持票人（收款人），无委托人和托收行不是持票人（收款人），无权权也不需要背书，委托人提示托收行寄给代收行。也不需要背书，委托人提示托收行寄给代收行。 委托人委托人 托收行托收行 代收行代收行寄给提示 出票人 寄单行第一持票人Case4-4：托收汇票与背书：托收汇票与背书 我国上海我国上海A A公司于公司于20042004年年5 5月出口一批货物，货款金

52、月出口一批货物，货款金额为额为1010万美元，委托中国银行上海分行托收，中行又万美元，委托中国银行上海分行托收，中行又委托香港渣打银行向当地进口商委托香港渣打银行向当地进口商B B公司代收，合同规公司代收，合同规定的交单条件为定的交单条件为D/P30D/P30天付款，天付款，A A公司按约定及时发出公司按约定及时发出货物，取得货运单据。货物，取得货运单据。 试问：在正常托收业务中，试问：在正常托收业务中，A A公司如何签发汇公司如何签发汇票，如何背书？如果中行向票，如何背书？如果中行向A A公司提供融资时，汇公司提供融资时，汇票又该如何签发？如何背书？票又该如何签发？如何背书？在问中，所签发的

53、托收汇票正面及背面分别为：在问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：Exchange for USD100,000 15 May, 2004 Shanghai At 30 days after sight pay to the order of A Co. the sum of one hundred thousand US dollars only. To: B CO.HONGKONG For A Co. Shanghai Wangmei Manager Pay to the order of Bank of China, Shanghai Branch for CollectionFor

54、A Co. ShanghaiWangmei managerPay to the order of Standard Chartered Bank for CollectionFor Bank of China, Shanghai BranchLiyang 在在问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：Exchange for USD100,000 15 May, 2004 Shanghai At 30 days after sight pay to the order of Bank of China, Shanghai Branch the sum of

55、 one hundred thousand US dollars only. To: B CO. HONGKONG For A Co. Shanghai Wangmei Manager Pay to the order of Standard Chartered Bank for CollectionFor Bank of China, Shanghai BranchLiyang 托收业务中的资金融通托收业务中的资金融通一、对出口商的融资一、对出口商的融资 托收出口押汇托收出口押汇（Collection bills purchased），），又称又称议付议付（Negotiation）。）。 托

56、收行按票面金额扣减利息和手续费，买入出口商托收行按票面金额扣减利息和手续费，买入出口商开立的跟单汇票，将净款付给出口商。托收行成为跟单开立的跟单汇票，将净款付给出口商。托收行成为跟单汇票的持票人。汇票的持票人。 出口押汇银行的风险很大，一般银行不愿意做。出口押汇银行的风险很大，一般银行不愿意做。 二、对进口商的融资二、对进口商的融资（1）信托收据信托收据（Trust receipt, T/R） 即远期付款交单，以开立信托收据换取单据即远期付款交单，以开立信托收据换取单据（D/P at xx days after sight to issue trust receipt in exchange

57、for documents. D/P，T/R）。）。 （2）担保提货担保提货 当货物先于单据到达目的地时，进口商向银行申请开当货物先于单据到达目的地时，进口商向银行申请开立提货担保书，交给货物承运人先予提货，待进口商取得立提货担保书，交给货物承运人先予提货，待进口商取得正本提单后，再以正本提单换回提货担保书。正本提单后，再以正本提单换回提货担保书。远期付款交单，以开立信托收据换取单据远期付款交单，以开立信托收据换取单据 （D/P，T/R） 合同委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（

58、进口方）发货取得提单 交单提货托收申请书及跟单汇票回执付款托收委托书及跟单汇票12. 汇交收托的款项提示汇票要求承兑交单承兑汇票到期日提示汇票要求付款付款11.13.信托收据Case4-5：付款交单：付款交单D/P 天津天津A A公司出售一批货物给香港公司公司出售一批货物给香港公司B B，条件为，条件为CIFCIF香香港，付款条件为港，付款条件为D/P见票见票3030天付款，天付款，A A公司同意公司同意B B公司指定香公司指定香港汇丰银行为代收行，港汇丰银行为代收行，A A公司在合同规定的装船期限将货物公司在合同规定的装船期限将货物装船，取得提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委装船，取

59、得提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向托中行通过香港汇丰银行向B B公司收取货款，公司收取货款，5 5天后，所装货天后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品行情看好，物安全抵达香港，因当时该商品行情看好，B B公司凭借信托公司凭借信托收据向汇丰银行借取提单，并将部分货物出售，不料，因货收据向汇丰银行借取提单，并将部分货物出售，不料，因货物过于集中，价格迅速下跌，物过于集中，价格迅速下跌，B B公司以缺少保险单为由，在公司以缺少保险单为由，在汇票到期时拒绝付款，汇票到期时拒绝付款，A A公司应如何处理？公司应如何处理？分析分析 A A公司可以通过中行要求香港汇丰银行付

60、款，公司可以通过中行要求香港汇丰银行付款，因为香港汇丰银行在未经授权的情况下，自行允许因为香港汇丰银行在未经授权的情况下，自行允许B B公司凭信托收据提货，这种责任应有代收行（汇丰公司凭信托收据提货，这种责任应有代收行（汇丰银行）承担。银行）承担。第四章第四章 信用证方式信用证方式Contents信用证的基本概念信用证的基本概念1 3 信用证的开立、内容及修改信用证的开立、内容及修改5 信用证的类型信用证的类型 4信用证的当事人和业务流程信用证的当事人和业务流程2 信用证的法律关系信用证的法律关系信用证的基本概念信用证的基本概念信用证（信用证（letter of credit, L/C)let