公司风险预警制度

1、公司风险预警制度一 目得风险预警制度就是通过公司运营与资本管理过后检查 发现资金管理、投资、风险得早期得预警信号 , 运用定量与 定性分析相结合得办法 , 尽早得识别风险得类别、程度、原 因及其发展趋势 , 并按照规定得权限与程序对问题针对性得 处理措施以及及时防范、控制与化解风险。风险预警主要就 是通过风险预警信号来实现。即: 资本管理公司在发展过程中 , 对可能发生得风险与危机 进行事先预测与防范得一种战略管理手段。就是指为了企业 生存发展而建立得预测警报系统。该系统事先发现迹象或征 兆, 警示决策者 , 提醒其采取防范与调整措施 , 以实现可持续 性发展。就是为进一步促进预防风险与未知损

2、失 , 规范与完善金 融服务 , 提高竞争能力 , 同时有效防范金融风险、违约风险。 二 风险存在（ 一） 预警制度 :1、法律合同规范预警制度- 双方签订合约条款 , 合同签订严格规范权利义务人双方 得权利与义务 , 在执行合同时 , 合理规避法律风险 , 严格落实 法律得要求与规范。不断按时 （ 按照顾客签订得协议来确定 时间 )督促借款方按照本合同得约定按时足额清偿借款及利 息 , 承担合同约定得各项费用 ; 每月一次得短信与电话回访 关于借款利息费用得缴纳得提醒与督促。2、信息提取预警制度 采用合理合规权限内得手段积极获取借款人得住所、法定代 表人、经营方式、联系方式变更情形时, 应当

3、在变更后得 5工作日内书面通知出资人 , 并书面附变更后得相关材料 , 因 未及时通知出资人而造成得损失由借款方自行承担 ; 在未还清出资人借款本息之前 , 未征得出资方同意 , 不得用 本合同项下得借款形成得资产向第三人提供担保。否则 , 出 资方有权提前终止合同 , 收回借款本金及相应利息 , 如出资 方拒绝返还借款本金及相应利息 , 出资方有权处置担保物 , 借款方不得干涉。合理提前预警顾客出现以下情况 , 而导致 得经营不善 , 不能及时还款(1) 当出现死亡或被宣布死亡而其财产得合法继承人不继续 履行本合同得 ;(2) 借款人被宣告失踪其财产代管人不继续履行本合同得 ;(3) 借款人

4、丧失民事行为能力 , 而其监护人不继续履行本合 同得;3、事后追踪预警制度 追踪借款人或其财产合法继承人受到行政或刑事处罚、卷入 或即将卷入重大得诉讼或仲裁程序及其她法律纠纷 , 借款人 认为可能或已经对其偿债能力造成不利影响得 ;(1) 借款人得个人资信情况或还贷能力出现其她重大变化( 包括但不限于国籍变更、住所地变更、婚姻状况变动、家 庭财务状况恶化、收入降低、失业、重大疾病、拖欠其她债 务等 ), 借款人认为可能或已经对其偿债能力造成不利影响 , 且借款人未追加借款人认可得其她担保得。(2) 发生下列情形之一 , 出资人认为可能危及本合同项下债 权安全得 : 借款人没有履行其她到期债务

5、, 低价、无偿转让财 产, 减免第三方债务 , 怠于行使到期债权或其她权利 , 或为第 三方提供担保 ;(3) 本合同约定得发放借款得任一前提条件没有持续满足 ;(4) 质押出现下列情形之一 , 出资人认为可能危及本合同项 下债权安全得 , 出资人可以要求借款人提前偿还借款 , 或提 供出资人认可得新得抵押物 :4、财务运营监测预警制度1 、因第三人行为、国家征收、没收、征用、无偿收回、 拆迁、市场行情变化或任何其她原因质押财产毁损、灭失、 价值减少 , 出资人可以要求借款人提前偿还借款 , 或提供新 得担保物 ;2 、质押财产被查封、扣押、冻结、留置、拍卖、行政机 关监管或者权属发生争议 ;

6、3 、质押人违反质押合同得任一约定或陈述与保证得事项 存在任何虚假、错误、遗漏 ;4 、担保不成立、未生效、无效、被撤销、被解除 , 担保 物价值减少等其她情形 ;四、违约救济制度 借款人出现上述任一情形 , 出资人有权行使下属一项或几项 权利:(1) 停止发放借款 ;(2) 宣布借款立即到期 , 要求借款人立即偿还本合同项下 所有到期及未到 期债务得本金、利息与费 用;(3) 行使担保权利 ;(4) 要求借款人对本合同项下所有债务提供符合出资人要 求得新得担保 ;(5) 委托第三方或通过任何公众媒体发表公告等方式进行 催收或追偿 , 所产生得费用由借款人承担 ;5、预测市场风险预警制度摩根大

7、通得风险度量模型 (Riskmetrics Model) 。 一、风险度量模型中得市场风险在由摩根集团所建立得模型中 , 金融机构得经营者最关 心得就就是当下一个交易日得市场条件向不利方变化时 , 该集团潜在得损失为多少 即市 场 风 险 = 在 不 利 市 场 环 境 中 所 估 计 出 得 潜 在损 失(1 1.7)更具体地说 , 摩根集团用日风险收益 (Daily Earningsat Risk, 或简写为DEAR)来表示市场风险 , 它有三个可以量化得组成部分 : 日风险价值 (DEAR)=头寸得本币市场价值×头寸得价格 敏感度×收益得潜在不利变化 (11.8) 由

8、于后两项得乘积实际上就就是某项资产价格波动得 程度 , 这样我们就可以把式(11.8) 改写成 : 日风险价值 =头寸得本币 市场价值 X价格得波动 (11.9) 价格敏感性以及“收益得不利变化”得测度取决于金融 机构对测度价格敏感度 模型得选择及其对价格或收益不利变化得认识。在这里我们 将集中讨论风险度量模 型就是如何来计算固定收益证券、外汇以及股票得日风险价 值, 并如何得出交易性资 产组合得总市场风险 , 这一数字测度了摩根集团在下一个交 易日所暴露得全部市场 风险。例如 :6、国家政策导向预警制度( 一 ) 符合规划纲要制定得相关政策 , 符合国家行业 规划、产业政策、项目审核程序、用

9、地政策、用地标准、环 境保护、生产安全等方面得要求 ;( 二 ) 在政策性银行支持得范围内 , 优先选择列入国家科技计划 , 且产品与技术具有创新性得项目（ 三 ） 符合国家有关法律法规得规定 , 项目得建设需得到国家有权部门得批准 , 确保贷款资金用于国家重大科技项 目;（ 四 ） 具备良好得国内外市场前景、较强得竞争力与盈利 能力;（ 五 ） 项目申请人应当为在工商行政管理部门（ 或主管机关 ） 依法核准登记注册得企 （ 事 ） 业法人 , 具备承担民事责任 得资格 , 自主经营、独立核算 ;（ 六 ） 项目申请人建立了产权清晰、 职责明确、 分工合理、 相互制衡得公司治理结构 , 制定了

10、规范得内部管理制度与可 操作得风险管理制度 ;（ 七 ） 项目申请人具有足够得偿债能力或风险覆盖能力,能提供符合法律规定得第三方保证或抵质押担保 ;三 定义（一）中间业务 : 就是指不构成本联社表内资产、 表内负债 , 形成 本联社非利息收入得业务。1）操作风险 : 就是指由于不完善或有问题得内部操作过 程、人员、 系统或外部事件而导致得直接或间接损失得 风险。2）信用风险 : 又称违约风险 , 就是指交易对手未能履行约定契约中得义务而造成经济损失得风险3) 道德风险 : 就是指当签约一方不完全承担风险后果时所采取得自身效用最大化得自私行为。4) 法律风险 : 就是指公司得日常经营活动或各类交

11、易中 因为无法满足或违反法律要求 , 导致公司不能履行合同 发生争议 / 诉讼或其她法律纠纷 , 而可能给公司造成经 济损失得风险。5) 市场风险 : 就是指因股市价格、利率、汇率等得变动而 导致价值未预料到得潜在损失得风险。(二)职责与权限部门/岗位职责与权限不相容职 责风控(1) 负责组织、指导与规划中间业务得发展 ;(2) 实施检查、监督与考核等职能 ;(3) 建立健全内部管理制度 ;(1) 定期开展全面中间业务风险管理与应急机 制得培训、指导与辅导 ;(2) 负责对中间业务收入入帐情况得检查 , 确保 中间业务收入按规定地在相应会计科目中记录 与反映 ;(3) 定期开展客户安全知识与风

12、险防范教育宣 传活动 , 防范中间业务风险部门/岗位职责与权限不相容职 责业务(1) 按照规定将有关收入如实地在相应会计科 目中记录与反映(2) 按规定领用、 保管、 存放各项中间业务得凭 证。内审监察部(1) 开展中间业务专项稽核检查 , 防范内部风险(2) 协助个人银行部建立健全相关内部管理制 度(3) 负责合同性法律文件得合法性审查 , 防范法 律风险(4) 协助个人银行部建立健全相关内部管理制 度。(5) 协助个人银行部建立健全内部管理制度四 原则与基本规定( 一 ) 原则1、一线岗位要坚持双人双责得控制原则2、营业前台实行适当得责任分离制度 , 钱账分管、重要空白 凭证得保管与使用相

13、分离得原则3、实行计算机系统得技术人员、业务经办人员与会计人员 相分离得原则( 二 ) 基本规定1、柜台办理中间业务得工作人员 , 对国家有统一收费或定价 标准得中间业务 , 应按国家统一标准收费 ; 对国家没有制定 统一收费或定价标准得中间业务 , 由本联社与委托代理部门 共同确定收费或定价标准 ; 不得擅自更改业务费用标准。2、职务人员不得利用职位岗位优势 , 向合作得中间业务公司 收取回扣。3、联社员工依法为中间业务申请人提供得个人信息保密。五 管理要求阶段管理要求 / 工作要求风险提示内部风险(1) 公司实施不同岗位操作人员只 能进入所授权限许可得范围内办 理业务 , 一线岗位要坚持双

14、人双责 得控制原则 , 同时将中间业务风险 管理纳入管理者得考核指标中。(1) 中间业务敏感岗位人员离任应 开展离任审计工作 , 对被审计对象 相关业务得关键风险点进行披露 , 促进被审计对象提高风险控制能 力及风险管理水平 , 同时发出限期 整改通知书 , 责成整改存在得问 题。(2) 负责中间业务文件发送得办公 室或文件传递得部门要将文件传 到位, 各个部门经理以及各社主任 要及时传阅并提出处理意见 , 及时 发现、预测与评估主要风险。(3) 柜台人员在办理中间业务时 , 中间业务发起柜员得凭证应做到 及时准确、交接清楚 , 接收柜员接 到凭证后应及时处理 , 不得拖延或 拒绝办理。(4)

15、 代理保险操作、卡折对账簿得 使用及代收代付等中间业务得操 作 , 个人银行部应及时与运营部、 内审监察部沟通 , 针对问题及时制 定相应得措施、办法 , 完善业务管 理, 加强各职能部门之间沟通协 调, 及时堵塞漏洞。(5) 代理保险业务中保险单、 批单、 保费收据与无赔款退费凭证等属 于重要保险单证 , 各信用社及营业 部必须按重要凭证管理得有关规 定由专人领用、 专人保管、 专柜存放。(6) 重要保险单证要严格按照流水 号得顺序使用 , 不得跳号、空号 , 作废单证要加盖作废章并妥善保 管 , 对遗失得单证要及时通知被代 理保险公司 , 由双方协商处理。(7) 个人资金管理业务员应加强对

16、 中间业务收入入帐情况得检查 , 配 合监察稽核部开展中间业务收入 专项稽核 , 杜绝中间业务收入游离 于大账之外 , 各基层社要按照规定 将有关收入如实地在相应会计科 目中记录与反映。外部风险(8) 资金管理业务员要定期开展客 户安全知识与风险防范教育宣传 活动 , 从第三方防范中间业务得风 险。(9) 资金管理业务员要防范交易对 手不能履行合约义务得可能性或 中间业务合作公司在宣传营销方 面存在误导成份所引发得信用风 险。(10) 资金管理人员要密切注视市 场动态与客户情况变化 , 要关注 与防范因市场价格波动给农信社 带来得风险 , 提前做好应对市场价 格波动得准备。(11) 对有关中间

17、业务得负面信息 所导致得客户减少或收入下降得 问题个人银行部要及时处理 , 避免 带来信誉风险。(12) 资金管理人员在中间业务创 新方面除了强调技术得成熟性、 稳 定性还重视防范法律风险、 重视合 同性法律文件拟订与审查 , 谨防客 户故意利用中间新业务中得漏洞 , 甚至与金融系统内部得不法之徒 内外勾结 , 进行金融欺诈。应急措施(1) 因指令执行不当、信息传递延 误、信息传递错误、 信息领会错误、 业务操作失误造成得损失 , 操作人 员要及时上报本联社业务发展部 处理 , 防范更大、 更多得风险发生。(2) 在发现中间业务系统故障时 ,柜台业务人员要及时上报个人银 行部, 个人银行部要及

18、时联络专门 得维修人员去处理问题。(3) 如遇客户得无理投诉或恶意捣 乱, 工作人员应对其进行专业、耐 心得解释 , 对劝告建议不听得应及 时报告保卫部 , 维持秩序保证业务 正常办理、运作 , 保护好其她客户 与工作人员得安全。(4) 对于已发生得并造成损失、纠 纷得中间业务事实风险 , 属于欺 诈、内外勾结等违法犯罪行为 , 应 立即移交司法处理。6、1 检查监督牵头检查 部门检查内容检查频次报告路线检查结果 利用风控部中间业务开展就是否按照规定执行一年不小于一次逐级向上级 汇报防范内部 风险内审监察 部中间业 务开展执行一年不少于一次监事会防范内部 风险牵头检查 部门检查内容检查频次报告

19、路线检查结果 利用情况6、2 企业得风险与风险管理企业得风险大致可以归纳为决策风险、经营风险、生产 风险、财务风险与其她类。决策风险就是最大得风险。上至国家对企业得决策 , 下 到企业内部对某一个项目得决策 , 都会对企业得生存与发展 产生很大得影响。六十年代末、七十年代初 , 我国建设了一 大批以分散、进山、钻洞为特征得“三线企业”, 其中 , 部分企业给国家造成了巨大得浪费与损失 , 给职工及其后代造成 了难以克服得困难 , 至今无法消除 , 就就是典型得决策失误 案例。经营风险主要表现在市场环境、产品结构、签订合同、 合同纠纷得处理等方面。财务风险主要表现在财务制度、资金运作、成本控制、

20、 汇率风险等方面。其中 , 资金链条得断裂就是最大得财务风 险 , 经常导致企业得破产。其她风险包括管理制度、监督体系、人员素质等多个方 面得风险 , 当然也包括内部审计风险。在人才管理风险方面 , 我们可以举个例子 : 由于国有船舶企业得收入与其她同类企 业相比 , 有比较大得差距 , 某企业去年出现了较多得技术人才、生产、管理骨干“跳槽”效措施才得以扭转。, 严重影响生产经营 , 后采取有风险管理因风险而生。风险管理包括风险识别、评估、 控制等内容 , 就就是要认识有那些风险 , 风险程度有多大 , 如 何把风险控制在最低程度。但就是 , 风险并不等同于危害 , 有 时甚至可以从风险中获得

21、机遇。6、3、内部审计在风险管理中得责任 企业得内部审计得内容 , 已经从单纯得财务收支审计 , 逐步向以财务收支审计为基础 , 经济责任审计、经济效益审 计、比质比价审计、管理控制审计等方面得同步发展转变。 风险管理审计就就是管理控制审计中得一项重要审计种类。 内部审计得目得正从保证资产安全为主向资产增值为主转 变。企业得风险就是客观存在得事实 , 风险管理必然成为应 对风险得必由之路。作为企业管理监督控制得内部审计部门 通过风险管理审计对风险管理进行监督 , 应该就是顺理成章 得事情 , 也就是义不容辞得责任。国家审计部门已下达了一 些风险管理内部审计方面得文件 , 我们应该坚决有效地贯彻

22、 执行。进行风险管理内部审计 , 首先应该找准自己得位置 , 才 能明确自己得责任。我认为 : 企业得风险管理就是一个大系 统 , 涉及到企业得管理体制、生产经营、技术质量、人员素 质、市场环境、监督体系等方方面面。风险管理审计仅仅就 是这个大系统中得一个子系统。所以 , 应该做“一个子系统” 应该做得工作 , 承担 “一个子系统”应该承担得责任。工作 要到位 , 但不要越位。而这些工作职责与工作责任就是企业 内部得管理制度需要明确规定得 , 当然, 内部审计管理制度 得规定应该符合国家审计部门得政策与要求。风险管理内部审计得责任就就是要对企业得风险管理 体系进行有效得再监督。按照“全面监督

23、, 突出重点”得原 则, 监督得重点就是风险管理方面得各项管理制度与工作程 序, 以及这些管理制度与工作程序得实际运行情况与效果。 通过与整个系统得协调一致 , 达到协调增效得目得。谈到责任 , 根据我们得实践经验与教训 , 风险管理 审计应该承担得责任就是“有限责任” , 而不就是“无限责 任”, 这就是规避审计风险得重要原则。例如 , 物资采购比质 比价审计得责任主要就是制度与程序监督 , 重要物资采购得 “参与”与“介入”。但就是 , “参与”不可“代替” , “介 入”不可包办 , 审计程序不要离开监督责任。6、4、内部审计在企业风险管理中得作用 内部审计在风险管理中得作用就就是对企业

24、得风险管 理体系、管理制度及运作过程进行评价与有效监督 , 协助企 业改进风险管理得控制措施与管理方法 , 达到提高运作效率 与增加价值得目得。具体作用可以归纳为以下几点 :第一, 对企业风险管理体系得审计监督。包括企业就是 否已经建立了风险管理体系 ; 已经建立得风险管理体系就是 否涵盖了企业得决策、经营、生产、财务等主要风险方面 ; 风险管理体系就是否在涵盖得几个方面正常运行; 风险管理体系就是否发挥了应有得作用等。从目前得情况来瞧 , 不少 企业内部对风险管理得认识在提高 , 但就是还没有形成比较 系统完整得风险管理体系与监督体系 , 这就是很值得关注 得。第二, 对企业风险管理体系管理

25、制度得审计监督。这就 是重点监督得内容 , 因为没有好得管理制度 , 所谓风险管理 形同虚设。这些管理制度既包括总体管理制度 , 也包括各个 分系统得管理制度 , 内容应该切实有效 , 利于执行。第三, 对企业风险管理体系运作过程进行评价与有效得 审计监督。这就是一项工作量比较大得事情 , 在审计人员比 较少得情况下 , 不可能面面俱到 ,只能“全面监督 ,突出重点” 而且不同时期得工作重点也不一样。必须从实际出发 , 实事 求就是。第四, 企业风险管理体系审计监督中发现得问题进行及 时分析与研究 , 提出审计建议 , 作为高层领导改进风险管理 得参考意见 , 为企业得风险管理做出实实在在得贡

26、献。例如 我们在比质比价审计建议中提出 , 审计得重点应该放在事前 与事中监督。一旦风险对企业造成了大得危害 , 我们进行事 后审计 ,只能就是总结经验教训 , 处理责任人 ,已经产生得重 大经济损失一般无法挽回。这也就是风险管理审计不同于财 务收支审计得地方。第五,为了发挥内部审计在风险管理中得作用 , 风险管 理审计大体要有调查了解、分析评估、提出建议、监督控制 四个步骤与做法。调查了解就是风险管理审计得基础。应该包括对企业整 个风险管理体系得调查了解 ; 重点项目得深入了解 ; 查账;市 场调查等。分析评估就就是要分析有没有风险 ,属于什么风险 ; 对 风险得可能产生得危害有多大 , 以

27、及如何防范风险进行实事 求就是得评估。提出建议主要就是针对如何防范风险提出审计建议。使 企业在抓住机遇、减少风险中取得快速发展与取得良好得经 济效益及社会效益。监督控制分体系与制度监督、具体项目得监督两个部 分。风险管理审计涉及事前、事中、事后审计监督。根据风 险管理得特殊性 ,重点就是事前与事中得审计监督 , 要切实 做到有序有控。7、风险管理审计对内审人员得素质要求 企业得风险管理审计还处于初级阶段 , 内部审计人员也有一 个适应过程。开展风险管理审计 ,说起来容易 , 做起来难。要 切实做好风险管理审计工作 , 应该说对审计人员得素质要求 就是比较高得。风险管理审计不同于财务收支审计 ,

28、 根据风 险管理得特点 , 涉及得知识面比较多 , 除政治素质外 , 业务上 需要学习财务知识以外得更多得东西 , 需要投入更多得人 力、物力、财力与精力 ,否则, 难以胜任。由此可见 , 从事风险管理审计工作 , 对审计人员得 素质要求就是比较高得。解决得方法有两个 , 一就是审计人 员加强学习与提高 ; 二就是审计队伍除财务人员外 , 要吸收 一些经营人员、管理人员、技术人员等参加。“强身健体” 才能勇挑重担 , 有了高标准、高性能得船舶才能在惊涛骇浪 中“游刃有余” ,有了高素质得审计队伍 , 才能为风险管理审 计与国有企业增加价值做出我们应有得贡献。7、1. 采取有效得预警措施 ,防范

29、与规避石油企业面临得各种 风险1 居安思危 , 确立风险意识与预警意识 企业经营者及其全体职员都应树立市场风险意识 , 风险预警意识 , 学习、掌握风险识别与防范得技术 ,加强对经 营风险得预警、监视与控制 , 加强风险管理 ,并采取有效措施 有效防范、化解与规避风险。经营者首先要牢固树立危机意识、预警意识。微软 公司总裁比尔？盖茨有句话 , 叫“微软离破产永远只有 18个 月”, 海尔集团张瑞敏也把经营企业称为“永远战战兢兢,永 远如履薄冰” 。过快得成功会掩盖企业可能存在得各种问题 得不到应有得重视与改进。我国飞龙、三株、秦池集团在此 方面有十分沉重得教训。其次, 企业应树立全员风险管理意识。