第5商业银行贷款业务经营管理商业银行贷款程序及政策

1、2021-11-81第第5章章 商业银行贷款业务经营管理商业银行贷款业务经营管理5.1 商业银行贷款程序及政策商业银行贷款程序及政策 发放贷款一直是银行最主要的经济功能之一。合理的贷款规发放贷款一直是银行最主要的经济功能之一。合理的贷款规模和结构能够满足经济增长对资金的需求，从而促进经济发展。模和结构能够满足经济增长对资金的需求，从而促进经济发展。 资本市场发达国家：金融脱媒，银行业务综合化资本市场发达国家：金融脱媒，银行业务综合化资本市场不发达国家：贷款对经济的影响明显资本市场不发达国家：贷款对经济的影响明显2021-11-82 对于我国国内商业银行而言，贷款活动占到银行总资产对于我国国内商

2、业银行而言，贷款活动占到银行总资产的三分之二以上，带来的收益占银行总收入的四分之三甚至的三分之二以上，带来的收益占银行总收入的四分之三甚至更多。更多。 同样，银行业的风险也主要集中在信贷领域。因此，银同样，银行业的风险也主要集中在信贷领域。因此，银行的监管部门自然将监管的重点放在了贷款的管理上。行的监管部门自然将监管的重点放在了贷款的管理上。2021-11-832021-11-845.1.1 商业银行贷款程序商业银行贷款程序1、贷款申请：借款申请书、贷款申请：借款申请书2、贷款调查、贷款调查3、信用评价、信用评价4、贷款审批：审贷分离、分级审批、贷款审批：审贷分离、分级审批5、签订贷款合同、签

3、订贷款合同6、贷后检查、贷后检查7、贷款收回、贷款收回2021-11-85国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6c”6c”原则原则2021-11-86综合分析综合分析 提出贷款提出贷款 结构方案结构方案确定贷款结构确定贷款结构 与客户与客户 谈判谈判贷款能否满足贷款能否满足 银行与客户的需要银行与客户的需要拒绝拒绝 贷款贷款完成贷完成贷 款文件款文件发发 放贷款放贷款y n2021-11-875.1.2 5.1.2 贷款政策贷款政策 贷款政策：银行指导和规范贷款业务，管理和控制贷款风贷款政策：银行指导和规范贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针

4、、措施和程序的总称。险的各项方针、措施和程序的总称。 银行从事贷款业务的准则银行从事贷款业务的准则1、制定贷款政策应考虑的因素、制定贷款政策应考虑的因素（1）有关法律、条例及政府的货币政策和财政政策）有关法律、条例及政府的货币政策和财政政策（2）银行的资本金状况以及负债结构）银行的资本金状况以及负债结构（3）经济发展状况和经济周期）经济发展状况和经济周期（4）银行工作人员的能力和经验）银行工作人员的能力和经验2021-11-882、贷款政策的内容、贷款政策的内容（1）贷款的目标：获利？增加流动性？降低风险资产？）贷款的目标：获利？增加流动性？降低风险资产？（2）贷款地区）贷款地区（3）贷款规模

5、和比率的控制）贷款规模和比率的控制贷款贷款/存款比率存款比率 不得超过不得超过75%贷款贷款/资本比率资本比率对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15%最大最大10家客户的贷款余额不得超过银行资本金的家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%2021-11-89 （1 1）关系人关系人：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职业务人员及其近亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。务的公司、企业和其他经济组织。 （2 2）信用贷款信用贷款：

6、禁止：禁止 担保贷款担保贷款：贷款条件不得优于其他借款人同类的贷：贷款条件不得优于其他借款人同类的贷款条件。款条件。2021-11-810 银行向一个或一组关系密切的借款人发放的，未经特别银行向一个或一组关系密切的借款人发放的，未经特别批准的、金额超过资本金一定比例（批准的、金额超过资本金一定比例（2525）的贷款。）的贷款。对特定借款人贷款金额过大对特定借款人贷款金额过大贷款抵押品单一贷款抵押品单一贷款集中于某一行业贷款集中于某一行业贷款集中于某一类贷款贷款集中于某一类贷款房地产贷款房地产贷款威胁银行经营安全威胁银行经营安全2021-11-811资料一资料一 韩国报告说，韩国金融机构的房地产

7、相关贷款比重过大，韩国报告说，韩国金融机构的房地产相关贷款比重过大，韩国也存在爆发次贷危机的风险。韩国也存在爆发次贷危机的风险。 2001年以后，韩国的个人住房抵押贷款以及面向房地产和年以后，韩国的个人住房抵押贷款以及面向房地产和建筑业中小企业的贷款大幅增长，房地产相关贷款在银行总贷建筑业中小企业的贷款大幅增长，房地产相关贷款在银行总贷款中的比重达款中的比重达47，高于，高于20世纪世纪90年代日本房地产泡沫破裂年代日本房地产泡沫破裂前的前的23到到26。资料二资料二 近几年，我国银行业房地产贷款集中度逐步提高，银行商近几年，我国银行业房地产贷款集中度逐步提高，银行商业性房地产贷款余额占人民币

8、贷款的比重一般在业性房地产贷款余额占人民币贷款的比重一般在20%左右，部左右，部分银行高达分银行高达30%以上。以上。 2021-11-812 截至到截至到2008年年6月月30日，工商银行个人住房贷款高达日，工商银行个人住房贷款高达5757亿元，建设银行为亿元，建设银行为5841亿元，中国银行也达到亿元，中国银行也达到6181亿元，仅亿元，仅此此3家大型国有商业银行的个人住房贷款总额就高达家大型国有商业银行的个人住房贷款总额就高达17779亿亿元。元。 而资料显示：日本而资料显示：日本1992年地产泡沫破灭前夕不动产抵押占年地产泡沫破灭前夕不动产抵押占贷款总额贷款总额35.5%，1990年美

9、国经济危机时期不动产贷款余额占年美国经济危机时期不动产贷款余额占比为比为41.5%，1996年印尼地产危机时房地产贷款占贷款总额的年印尼地产危机时房地产贷款占贷款总额的20%，1998年新加坡地产危机时这一比例为年新加坡地产危机时这一比例为30%-40%。相比。相比这一水平，我国部分商业银行的房地产贷款比例已经值得警惕。这一水平，我国部分商业银行的房地产贷款比例已经值得警惕。2021-11-813（4）贷款种类：多样化）贷款种类：多样化 增加利润，分散风险增加利润，分散风险（5）贷款担保）贷款担保明确担保方式：保证人担保、明确担保方式：保证人担保、 抵押、质押、留置、定金抵押、质押、留置、定金

10、规定担保品的鉴定、评估方法和程序规定担保品的鉴定、评估方法和程序确定贷款与抵押品（质押品）价值的比率确定贷款与抵押品（质押品）价值的比率确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序2021-11-814 （6）贷款的定价：确定贷款利率及非利率因素，包括制定）贷款的定价：确定贷款利率及非利率因素，包括制定利率、确定贷款补偿性余额、承诺费利率、确定贷款补偿性余额、承诺费确定向借款人收取的最低利率确定向借款人收取的最低利率确保达到目标利润率确保达到目标利润率（7）贷款的授权：确定每位贷款人员的最高贷款额度）贷款的授权：确定每位贷款人员的最高贷款额度一般信贷员：

11、部门经理一般信贷员：部门经理贷款委员会或高级管理层贷款委员会或高级管理层董事会董事会各级不得越权发各级不得越权发放贷款放贷款2021-11-815（8）贷款档案管理政策）贷款档案管理政策贷款档案结构：法律文件、信贷文件、还款记录贷款档案结构：法律文件、信贷文件、还款记录对所缺内容及原因做书面记录对所缺内容及原因做书面记录明确保管地点明确保管地点明确贷款档案存档、借阅和检查制度明确贷款档案存档、借阅和检查制度（9）贷款的日常管理和催收）贷款的日常管理和催收2021-11-8165.2 商业银行贷款的种类与创新商业银行贷款的种类与创新5.2.1 贷款种类贷款种类1、按贷款期限、按贷款期限 （1）活

12、期贷款活期贷款：又称通知贷款，偿还期限不固定（通常用：又称通知贷款，偿还期限不固定（通常用于商业银行分支机构之间的资金调度或银行与其他金融机构之于商业银行分支机构之间的资金调度或银行与其他金融机构之间的资金往来）间的资金往来）（2）定期贷款定期贷款：固定偿还期限：固定偿还期限短期贷款：短期贷款：1年以内，盈利资产和优质资产年以内，盈利资产和优质资产中期贷款：中期贷款：1-5年年长期贷款：长期贷款：5年以上，风险大年以上，风险大（3）透支透支：活期存款户按照合同向银行透支的款项：活期存款户按照合同向银行透支的款项2021-11-8172、按贷款保障方式、按贷款保障方式（1）信用贷款：）信用贷款：

13、凭借款人信用，利息高，风险大凭借款人信用，利息高，风险大（2）担保贷款）担保贷款：由借款人或第三方依法提供担保而发放贷款：由借款人或第三方依法提供担保而发放贷款保证贷款：第三方以书面保证形式，向贷款人保证，当借款保证贷款：第三方以书面保证形式，向贷款人保证，当借款 人不能偿还，由其承担本金和利息人不能偿还，由其承担本金和利息抵押贷款：以借款人或第三方的不动产、动产和土地使用权抵押贷款：以借款人或第三方的不动产、动产和土地使用权 为抵押为抵押质押贷款：以借款人或第三方的动产或权利证书为质押品质押贷款：以借款人或第三方的动产或权利证书为质押品2021-11-818第一，汇票、本票、支票、债券、存款

14、单、提单第一，汇票、本票、支票、债券、存款单、提单第二，依法可以转让的股份、股票第二，依法可以转让的股份、股票第三，依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权第三，依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权2021-11-819 个人质押贷款是否可以使用储蓄国债作为质押物？个人质押贷款是否可以使用储蓄国债作为质押物？ 个人质押贷款可以使用储蓄国债作为质押物。中国工个人质押贷款可以使用储蓄国债作为质押物。中国工商银行自商银行自2007年年6月月28日起个人网上质押贷款单笔额度调日起个人网上质押贷款单笔额度调高为高为100万元。万元。2021-11-820 （3）票据贴现）票据贴现 银行应客户的要求，

15、以现款或活期存款买进客户持有的未银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。到期的商业票据的方式发放的贷款。a拥有一张金额拥有一张金额10万，万，3个个月到期的票据月到期的票据,急需现金急需现金2021-11-821 1、某企业持有一张、某企业持有一张2009年年2月月28日签发、期限为日签发、期限为3个月的个月的商业汇票。该商业汇票的到期日为（商业汇票。该商业汇票的到期日为（ ）。）。 a、5月月28日日 b、5月月29日日 c、5月月30日日 d、5月月31日日 d 2、某企业持有一张、某企业持有一张2009年年3月月28日签发、期限为日签发、期限为3

16、个月的个月的商业汇票。该商业汇票的到期日为（商业汇票。该商业汇票的到期日为（ ）。）。 a、6月月28日日 b、6月月29日日 c、6月月30日日 d、6月月31日日 a2021-11-8223、4月月6日签发的日签发的90天到期票据，到期日是多少？天到期票据，到期日是多少？4月：月：30天天624天（不算头）天（不算头）5月：月：31天天6月：月：30天天7月：月：5天（算尾）天（算尾） 7月月5日日如果贴现日是如果贴现日是6月月4日，贴现天数是多少呢？日，贴现天数是多少呢？6月：月：30426天（不算头）天（不算头）7月：月：5天（算尾）天（算尾）31天天2021-11-8234月：月：3

17、0天天6+125天（算头）天（算头）5月：月：31天天6月：月：30天天7月：月：4天（不算尾）天（不算尾） 如果贴现日是如果贴现日是6月月4日，贴现天数是多少呢？日，贴现天数是多少呢？6月：月：304+127天（算头）天（算头）7月：月：4天（不算尾）天（不算尾）31天天7月月4日为第日为第90天，则天，则7月月5日为到期日日为到期日4、4月月6日签发的日签发的90天到期票据，到期日是多少？天到期票据，到期日是多少？2021-11-824 5、 2009年年4月月30日以日以4月月15日签发日签发60天到期、票面利率为天到期、票面利率为10，票据面值为，票据面值为600000元的带息应收票据

18、向银行贴现，贴现元的带息应收票据向银行贴现，贴现率为率为16.请分别计算：请分别计算：（1）票据到期值）票据到期值6000006000001036060=610000（元）（元）（2）计算票据到期日）计算票据到期日 4月：月：3015=15天天 （不算头）（不算头）5月：月：31天天 6月：月：14天天 （算尾）（算尾）到期日为到期日为6月月14日日2021-11-825（3）计算贴现天数）计算贴现天数从贴现日从贴现日4月月30日至到期日日至到期日6月月14日日45天天 4月：月：3030=0天（不算头）天（不算头） 5月：月：31天天 6月：月：14天（算尾）天（算尾） 合计：合计：45天天

19、（4）计算贴现利息）计算贴现利息6100001636045=12200（元）（元）2021-11-826（5）计算贴现金额）计算贴现金额61000012200=597800（元）（元）2021-11-8273、按贷款偿还方式、按贷款偿还方式（1）一次性偿还贷款）一次性偿还贷款（2）分期偿还贷款）分期偿还贷款4、按贷款对象、按贷款对象（1）消费者贷款：）消费者贷款：金额小、分散、管理成本高、利率较高金额小、分散、管理成本高、利率较高（2）工商业贷款：）工商业贷款：短期，占贷款总额短期，占贷款总额1/3（3）农业贷款：）农业贷款：政府给与优惠和支持政府给与优惠和支持（4）金融机构贷款）金融机构贷款

20、2021-11-8285、按银行发放贷款的自主程度、按银行发放贷款的自主程度 （1）自营贷款自营贷款：银行以合法方式筹集资金自主发放贷款：银行以合法方式筹集资金自主发放贷款（主要贷款，贷款风险及本金和利息的回收责任由银行承担）（主要贷款，贷款风险及本金和利息的回收责任由银行承担） （2）委托贷款委托贷款：由政府部分、企事业单位及个人等委托人提：由政府部分、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额等代为发放，监督使用并协助回收贷款。（银行不承担风金额等代为发放，监督使用并协助回收贷款。（银行不承

21、担风险，只收取手续费）险，只收取手续费） （3）特定贷款特定贷款：国务院批准并对可能造成的损失采取相应的：国务院批准并对可能造成的损失采取相应的补救措施后，责成国用商业银行发放的贷款。补救措施后，责成国用商业银行发放的贷款。2021-11-8296、按贷款质量（风险程度）、按贷款质量（风险程度）（1）正常贷款正常贷款：不需要损失准备：不需要损失准备（2）关注贷款关注贷款：借款人目前有能力偿还本息，但存在一些不：借款人目前有能力偿还本息，但存在一些不利因素（逾期利因素（逾期90-180天，天，5%的损失准备）的损失准备）（3）次级贷款次级贷款：借款人还款能力出现明显问题，依靠其正常：借款人还款能

22、力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息（逾期经营收入已无法保证足额偿还本息（逾期181-360天，天，20%的的损失准备）损失准备）（4）可疑贷款可疑贷款：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定有损失（逾期担保，也肯定有损失（逾期361-720天，天，50%的损失准备）的损失准备）（5）损失贷款损失贷款：采取一切措施后，本息仍然无法收回。（逾：采取一切措施后，本息仍然无法收回。（逾期期720天以上，天以上，100%的损失准备）的损失准备）2021-11-8305.2.2 贷款业务的创新贷款业务的创新 1、贷款承诺贷款承诺：银

23、行承诺客户在未来一定时期内，按照双方：银行承诺客户在未来一定时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。贷款。利率、期限、用途利率、期限、用途信用额度：信用额度：非正式协议，银行以规定利率及其他条件向客户提非正式协议，银行以规定利率及其他条件向客户提 供不超过额度范围的贷款供不超过额度范围的贷款备用信用额度：备用信用额度：不可撤销的正式协议。规定了额度、时间、贷不可撤销的正式协议。规定了额度、时间、贷 款利率及贷款清算款利率及贷款清算循环信用额度：循环信用额度：不可撤销的正式协议，客户可多次使用贷款不可撤销的

24、正式协议，客户可多次使用贷款2021-11-8312、票据发行便利、票据发行便利（note issuance facilities，nifs ）：一）：一种中期的（种中期的（5-7年）具有法律约束力的循环融资承诺。年）具有法律约束力的循环融资承诺。 客户（借款人）可在协议期内用自己的名义以不高于预定客户（借款人）可在协议期内用自己的名义以不高于预定利率的水平发行短期票据（利率的水平发行短期票据（3-6个月）个月） 银行承诺购买未银行承诺购买未售出的票据或直接提供贷款售出的票据或直接提供贷款3、贷款合同转让：、贷款合同转让：银行把已发放的贷款合同转让给其他银银行把已发放的贷款合同转让给其他银行，

25、提前收回贷款。行，提前收回贷款。 提高资产流动性，改善资产结构提高资产流动性，改善资产结构2021-11-832 4、贷款证券化：、贷款证券化：商业银行或其他金融机构将性质相同、商业银行或其他金融机构将性质相同、未来有稳定现金流的各种贷款汇集，以其为担保发行证券出未来有稳定现金流的各种贷款汇集，以其为担保发行证券出售给投资者，从而实现贷款的流动性和市场化。售给投资者，从而实现贷款的流动性和市场化。2021-11-833cdo：collateralized debt obligation2021-11-8342021-11-835 5、保理业务、保理业务（factoring）：商业银行以购买票据

26、的方式购）：商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务。各项服务。 有追索权保理有追索权保理：银行不审核销售商资信、不确定赊销额度、：银行不审核销售商资信、不确定赊销额度、不提供坏帐担保，仅提供贸易融资、账户管理和债款回收不提供坏帐担保，仅提供贸易融资、账户管理和债款回收 无追索权保理：无追索权保理：银行放弃对销售商的追索权，承担被拒付银行放弃对销售商的追索权，承担被拒付的风险。的风险。 银行确定销售商赊销额度银行确定销售商赊销额度2021-11-8365.3 商业银行对不同贷款掌握的要点商业银

27、行对不同贷款掌握的要点信用贷款掌握的要点信用贷款掌握的要点保证贷款掌握的要点保证贷款掌握的要点抵押贷款掌握的要点抵押贷款掌握的要点质押贷款掌握的要点质押贷款掌握的要点票据贴现掌握的要点票据贴现掌握的要点消费贷款掌握的要点消费贷款掌握的要点2021-11-8375.4 商业银行贷款信用分析商业银行贷款信用分析5.4.1 信用分析的作用和目的信用分析的作用和目的 信用分析：信用分析：商业银行为保证贷款的安全与盈利，在贷款前商业银行为保证贷款的安全与盈利，在贷款前对借款人的资信状况进行调查和评估。对借款人的资信状况进行调查和评估。 保障安全性、流动性的前提下，为贷款决策保障安全性、流动性的前提下，为

28、贷款决策提供科学依据，实现最佳盈利提供科学依据，实现最佳盈利2021-11-838借款企业的信用分析（发现问题贷款）借款企业的信用分析（发现问题贷款）影响企业影响企业还款能力还款能力第一还款来源第一还款来源非财务因素非财务因素第二还款来源第二还款来源财务分析财务分析 现金流量分析现金流量分析 分析分析信用支持信用支持 行业行业 风险风险经营经营 风险风险偿债能力偿债能力 营运能力营运能力 盈利能力盈利能力 担担 保保经营活动现经营活动现 金净流量金净流量投资活动现金净流量投资活动现金净流量筹资活动筹资活动 现金净流量现金净流量 抵押抵押 2021-11-839国际上通行一种评价借款人信誉状况的

29、原则，即国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6c”6c”原则原则5.4.2 信用分析的主要内容信用分析的主要内容2021-11-8401 1、品德（、品德（charactercharacter）：）：借款人偿还贷款的意愿和诚意借款人偿还贷款的意愿和诚意根据过去的借款人履约或违约记录根据过去的借款人履约或违约记录向其他债权人了解其还债态度向其他债权人了解其还债态度客户的信用评级客户的信用评级 个人信用局（个人信用局（credit bureau）：）：专门对消费者个人信专门对消费者个人信用进行评估机构，负责收集消费者个人信用记录，合法地制用进行评估机构，负责收集消费者个人信用记录，合法地制

30、作消费者个人信用调查报告，并向法律规定合格用者有偿传作消费者个人信用调查报告，并向法律规定合格用者有偿传播信用报告。播信用报告。 美国全国性信用局主要有三家：美国全国性信用局主要有三家： experian 、 equifax 和和 trans union2021-11-8412 2、能力（、能力（capacitycapacity） 包括客户的经营能力、管理能力和偿债能力。能力越强，包括客户的经营能力、管理能力和偿债能力。能力越强，风险越低。风险越低。 3 3、资本（、资本（capitalcapital） 客户的财务实力和财务状况，影响借款者偿债能力的重要客户的财务实力和财务状况，影响借款者偿债

31、能力的重要因素。因素。4 4、担保（、担保（collateralcollateral） 抵押品质量、流动性、价值稳定性抵押品质量、流动性、价值稳定性2021-11-8425 5、经营环境（、经营环境（condition condition ） 借款人自身的经营环境和外部经营环境借款人自身的经营环境和外部经营环境6 6、连续性（、连续性（continuitycontinuity） 客户持续经营的可能性，从客户内部的财务状况、产品客户持续经营的可能性，从客户内部的财务状况、产品更新换代，以及科学技术发展情况等综合评价。更新换代，以及科学技术发展情况等综合评价。2021-11-8435.4.3 财务

32、分析财务分析定量分析：定量分析：财务分析财务分析定性分析：定性分析：根据有关借款客户的资信情况和根据有关借款客户的资信情况和 档案资料进行判断档案资料进行判断财务报表分析财务报表分析财务比率分析财务比率分析2021-11-8441、财务报表分析、财务报表分析资产负债表分析资产负债表分析：资产、负债、所有者权益：资产、负债、所有者权益损益表分析损益表分析：反映企业的盈利状况和盈利能力：反映企业的盈利状况和盈利能力现金流量分析现金流量分析考察借款人主营业务收入、主营业务成考察借款人主营业务收入、主营业务成本以及各项费用的确认方法及真实性本以及各项费用的确认方法及真实性考察损益表中其他考察损益表中其

33、他收益、成本等因素收益、成本等因素比较分析，得出结论比较分析，得出结论现金净流量现金净流量=现金流入量现金流入量现金流出量现金流出量p1092021-11-845项目项目本期金额本期金额上期金额上期金额一、产品销售收入一、产品销售收入 减：销售成本减：销售成本 销售费用销售费用 销售税金及附加销售税金及附加7575831007782763710077二、产品销售利润二、产品销售利润 加：其他业务利润加：其他业务利润 减：管理费用减：管理费用 财务费用财务费用1741432318.91901612319.5三、营业利润三、营业利润 加：投资收益加：投资收益 营业外收入营业外收入 减：营业外支出减

34、：营业外支出31154.12.029173.52.1四、利润总额四、利润总额 减：所得税减：所得税1672.10.91261.50.7五、净利润五、净利润91.260.72021-11-8462、财务比率分析、财务比率分析流动性比率流动性比率管理负债比例管理负债比例资产管理比率资产管理比率盈利能力比率盈利能力比率p1132021-11-8475.4.4 非财务分析非财务分析非财务分析非财务分析行业分析行业分析借款人经营管理分析借款人经营管理分析产品分析产品分析 自然社会因素分析自然社会因素分析行业成本结构行业成本结构行业发展周期行业发展周期行业经济周期行业经济周期行业盈利性行业盈利性行业间依赖

35、性行业间依赖性借款人总体特征借款人总体特征企业组织文化企业组织文化经营思想经营思想管理层经验和稳定性管理层经验和稳定性市场竞争市场竞争采购、生产、销售采购、生产、销售产品市场潜力产品市场潜力产品特性产品特性产品市场效应产品市场效应产品价格、质量产品价格、质量产品间替代性产品间替代性战争、人口战争、人口自然灾害自然灾害法律、政策环境法律、政策环境经济技术环境经济技术环境城市建设、环保城市建设、环保2021-11-8485.5 商业银行贷款定价商业银行贷款定价 贷款定价：贷款定价：商业银行根据其经营成本和信贷风险，综合商业银行根据其经营成本和信贷风险，综合考虑贷款收益，与借款人协商确定贷款价格的过

36、程。考虑贷款收益，与借款人协商确定贷款价格的过程。5.5.1 贷款定价的原则贷款定价的原则利润最大化原则利润最大化原则风险防范原则风险防范原则扩大市场份额原则扩大市场份额原则保持现金流量原则保持现金流量原则2021-11-8495.5.2 贷款价格的构成贷款价格的构成贷款利率贷款利率：如果不保留，银行收取手续费如果不保留，银行收取手续费2021-11-850 应提而未提的应提而未提的 承诺承诺 该笔承诺的天数该笔承诺的天数 总的承诺费总的承诺费 = = （ 贷款承诺额贷款承诺额 费率费率 ） 360360 例：例： 某企业于某企业于8月月10日与银行签定日与银行签定400万元的贷款承诺协议，万

37、元的贷款承诺协议，规定承诺期限为规定承诺期限为1个月，从个月，从9月月1日起计收承诺费，费率为日起计收承诺费，费率为0.5%, 该企业于该企业于9月月6日提了日提了100万元万元, 9月月12日提了日提了200万元万元, 9月月28日日提了提了100万元万元, 总承诺费是多少？总承诺费是多少？ 总承诺费总承诺费 = 4000.5% 5 / 360 + 3000.5% 6 / 360 +100 0.5% 16 / 360 = 0.075(万元万元) 承诺费率要根据借款人的信誉、盈利能力、与银行的关承诺费率要根据借款人的信誉、盈利能力、与银行的关系、承诺金额的大小、承诺期限长短来合理确定的。系、承

38、诺金额的大小、承诺期限长短来合理确定的。2021-11-851 例：某企业需要例：某企业需要9万美元万美元1年期的资金，银行贷款名义利年期的资金，银行贷款名义利率为率为11%，贷款补偿金额比例为，贷款补偿金额比例为10%，存款利率为，存款利率为3%，问企业，问企业的贷款金额是多少？承担的实际利率又是多少？的贷款金额是多少？承担的实际利率又是多少？ 企业的贷款金额企业的贷款金额 = 实际可动用资金实际可动用资金1补偿余额比率补偿余额比率 9 1-1010万美元万美元企业贷款的实际利率企业贷款的实际利率 = 利息净支出利息净支出实际可动用资金实际可动用资金10 11% 10 10% 3% 9= 1

39、1.89%=2021-11-8525.5.3 影响商业银行贷款定价的因素影响商业银行贷款定价的因素资金成本资金成本（借入资金的成本）（借入资金的成本） 贷款的风险程度贷款的风险程度 贷款的费用贷款的费用 （信用分析与评估费、抵押品鉴定与保管（信用分析与评估费、抵押品鉴定与保管 费、贷款回收费、账户服务和管理费等）费、贷款回收费、账户服务和管理费等） 目标收益率目标收益率 借款人其他筹资途径资金成本借款人其他筹资途径资金成本 2021-11-8531、成本相加定价模式、成本相加定价模式 贷款价格贷款价格 = 资金成本资金成本 + 贷款费用贷款费用 + 风险补偿费风险补偿费+目标利润目标利润 目前

40、我国各商业银行大多数采用这种定价方法。其中，管目前我国各商业银行大多数采用这种定价方法。其中，管理费一般为贷款金额的理费一般为贷款金额的0.5%,目标利润率大多数在目标利润率大多数在1.5% - 2.5% 5.5.4 贷款定价的主要模式贷款定价的主要模式2021-11-854 某商业银行以某商业银行以8%的利率吸收了一笔的利率吸收了一笔200万元的存款万元的存款,准备准备把这笔资金贷放出去把这笔资金贷放出去.银行经营成本为银行经营成本为2%,该笔贷款可能发生该笔贷款可能发生的违约风险损失为的违约风险损失为2%,银行预期的利润率为银行预期的利润率为2%.若使用成本加若使用成本加成贷款定价法成贷款

41、定价法,试计算该笔贷款的利率试计算该笔贷款的利率贷款价格贷款价格 = 资金成本资金成本 + 贷款费用贷款费用 + 风险补偿费风险补偿费+目标利润目标利润 =200 (8%+2%+2%+2%) =28万万贷款利率贷款利率=28200=14%2021-11-8552、基准利率加点定价模式、基准利率加点定价模式 以各种基础利率为标准，根据借款人的资信、借款金额、以各种基础利率为标准，根据借款人的资信、借款金额、期限、担保等方面的条件，在基础利率上确定加息率或某一期限、担保等方面的条件，在基础利率上确定加息率或某一乘数来对贷款进行定价。乘数来对贷款进行定价。 步骤一：步骤一：选择基础利率和到期日选择基

42、础利率和到期日 步骤二：步骤二：确定贷款利率同期基础利率加息率确定贷款利率同期基础利率加息率 步骤三：步骤三：基础利率到期后，贷款展期，再次选择基础利率基础利率到期后，贷款展期，再次选择基础利率和到期日。和到期日。a贷款贷款100万，期限万，期限1年年3个月期国库券利率个月期国库券利率10贷款利率贷款利率100.510.53个月后，个月后，a重新选择重新选择ps：基础利率到期前，固定，但展期利率不确定：基础利率到期前，固定，但展期利率不确定2021-11-856基础利率基础利率到期日到期日标价标价实际利率实际利率银行同业拆借银行同业拆借利率利率3个月期个月期6个月期个月期1年期年期11.625

43、1212.62512.37512.7513.375大额存单利率大额存单利率1个月期个月期6个月期个月期1年期年期10.411.211.6511.1511.9512.4国库券利率国库券利率13周至周至3个月个月26周至周至6个月个月9.9910.2710.7411.02优惠利率优惠利率12.512.5贷款利率：基准利率贷款利率：基准利率0.75 贷款金额：贷款金额：100万万2021-11-857基础利率基础利率到期日到期日标价标价实际利率实际利率银行同业拆借银行同业拆借利率利率3个月期个月期6个月期个月期1年期年期11.6251212.62512.37512.7513.375大额存单利率大额存

44、单利率1个月期个月期6个月期个月期1年期年期10.411.211.6511.1511.9512.4国库券利率国库券利率13周至周至3个月个月26周至周至6个月个月9.9910.2710.7411.02优惠利率优惠利率12.512.5 第一种情况第一种情况：客户认为未来利率要上升，客户希望按：客户认为未来利率要上升，客户希望按1年期固定利率贷款，应选择的基础利率是？年期固定利率贷款，应选择的基础利率是？2021-11-858基础利率基础利率到期日到期日标价标价实际利率实际利率银行同业拆借银行同业拆借利率利率3个月期个月期6个月期个月期1年期年期11.6251212.62512.37512.751

45、3.375大额存单利率大额存单利率1个月期个月期6个月期个月期1年期年期10.411.211.6511.1511.9512.4国库券利率国库券利率13周至周至3个月个月26周至周至6个月个月9.9910.2710.7411.02优惠利率优惠利率12.512.5 第二种情况第二种情况：客户认为未来利率不会上升，应选择的基：客户认为未来利率不会上升，应选择的基础利率是？础利率是？2021-11-859基础利率基础利率到期日到期日标价标价实际利率实际利率银行同业拆借银行同业拆借利率利率3个月期个月期6个月期个月期1年期年期11.6251212.62512.37512.7513.375大额存单利率大额

46、存单利率1个月期个月期6个月期个月期1年期年期10.411.211.6511.1511.9512.4国库券利率国库券利率13周至周至3个月个月26周至周至6个月个月9.9910.2710.7411.02优惠利率优惠利率12.512.5 第三种情况第三种情况：客户认为未来利率大幅下降，应选择的基：客户认为未来利率大幅下降，应选择的基础利率是？础利率是？2021-11-8603、客户盈利分析模式、客户盈利分析模式来源于某客户的总收入来源于某客户的总收入=为该客户提供服务的成本为该客户提供服务的成本+银行目标利润银行目标利润2021-11-861优惠利优惠利率水平率水平优惠加数优惠加数优惠乘数优惠乘

47、数风险等级风险等级a 1风险等级风险等级b2风险等级风险等级a1.1风险等级风险等级b1.26%8%10% 7%9%11%8%10%12%6.6%8.8%11%7.2%9.6%12%4 4、价格模型定价法、价格模型定价法（优惠利率加数法或优惠利率乘数法）（优惠利率加数法或优惠利率乘数法） 又称差别定价法，指在优惠利率（由若干大银行视自又称差别定价法，指在优惠利率（由若干大银行视自身的资金加权成本确定）的基础上根据借款人的不同风险身的资金加权成本确定）的基础上根据借款人的不同风险等级（期限风险与违约风险）制定不同的贷款利率。等级（期限风险与违约风险）制定不同的贷款利率。 贷款利率优惠利率贷款利率

48、优惠利率/ /某数某数 2021-11-8625、目标收益率定价法、目标收益率定价法保证贷款收益率保证贷款收益率目标收益率，目标收益率，如果达不到这样的要求，银如果达不到这样的要求，银行应采取的措施：行应采取的措施：提高名义贷款利率提高名义贷款利率提高贷款实际利率提高贷款实际利率 缴纳补偿存款余额缴纳补偿存款余额收取承诺费收取承诺费收取其他服务费收取其他服务费2021-11-8635.6 商业银行贷款风险管理及不良贷款处置商业银行贷款风险管理及不良贷款处置5.6.1 商业银行贷款风险管理的含义商业银行贷款风险管理的含义 贷款风险管理：贷款风险管理：银行运用系统和规范的方法对信贷管理活银行运用系

49、统和规范的方法对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别、预测和处理，防范和降低风险动中的各种贷款风险进行识别、预测和处理，防范和降低风险损失的发生，以获取最大达贷款收益的信贷调控行为。损失的发生，以获取最大达贷款收益的信贷调控行为。5.6.2 贷款风险的类型贷款风险的类型1、按贷款风险影响的范围划分、按贷款风险影响的范围划分系统风险：系统风险：涉及整个银行业，政策性风险、利率风险、通货涉及整个银行业，政策性风险、利率风险、通货 膨胀风险膨胀风险非系统风险：非系统风险：影响单个银行，决策风险、信贷人员风险影响单个银行，决策风险、信贷人员风险2021-11-864高度贷款风险：高度贷款风险：风险企业

50、、风险项目的风险贷款风险企业、风险项目的风险贷款中度贷款风险：中度贷款风险：一年以上的中长期贷款一年以上的中长期贷款低度贷款风险：低度贷款风险：一年以下的短期、临时性贷款一年以下的短期、临时性贷款2、按贷款风险程度划分、按贷款风险程度划分纯风险：纯风险：自然灾害和意外事故引发自然灾害和意外事故引发投机风险：投机风险：银行决策失误或借款人的经营管理不善、经济环银行决策失误或借款人的经营管理不善、经济环 境的改变、市场行情波动引发境的改变、市场行情波动引发3、按贷款性质划分、按贷款性质划分2021-11-865信用风险：信用风险：客户违约客户违约利率风险利率风险流动性风险：流动性风险：银行支付能力

51、不足银行支付能力不足外汇风险：外汇风险：汇率波动引发汇率波动引发国家风险：国家风险：借款国不按时偿还本息借款国不按时偿还本息资本风险：资本风险：银行资本金过少，缺乏承担风险损失和对存款及银行资本金过少，缺乏承担风险损失和对存款及 其他负债的最后清偿能力其他负债的最后清偿能力管理风险管理风险4、按贷款产生原因划分、按贷款产生原因划分2021-11-8665.6.3 贷款风险产生的原因贷款风险产生的原因客观经济环境客观经济环境银行主观因素：银行主观因素：银行信息收集不全面、风险认识不充分、决银行信息收集不全面、风险认识不充分、决 策失误、信贷人员专业素质不高策失误、信贷人员专业素质不高宏观因素：宏

52、观经济条件、国家经济政宏观因素：宏观经济条件、国家经济政 策、宏观金融政策、金融监管策、宏观金融政策、金融监管微观因素：同业竞争程度、利率风险、微观因素：同业竞争程度、利率风险、 汇率风险、意外事故汇率风险、意外事故2021-11-8675.6.4 贷款风险的识别贷款风险的识别 贷款风险的识别：贷款风险的识别：在各种贷款分析之前，对潜在的风险在各种贷款分析之前，对潜在的风险进行辨别、确定其风险类型，了解其产生原因。进行辨别、确定其风险类型，了解其产生原因。风险识别风险识别风险定价风险定价分散转移分散转移风险控制风险控制1、贷款风险识别的主要内容、贷款风险识别的主要内容信用风险识别信用风险识别经

53、营管理风险识别经营管理风险识别企业销售风险识别企业销售风险识别企业财务风险识别企业财务风险识别行业、市场环境风险识别行业、市场环境风险识别政策风险识别政策风险识别2021-11-8682、贷款风险预警信号、贷款风险预警信号财务风险预警信号财务风险预警信号行业风险预警信号行业风险预警信号经营管理预警信号经营管理预警信号p1232021-11-8695.6.5 贷款风险度测算贷款风险度测算贷款方式贷款方式:信用贷款、抵押、质押信用贷款、抵押、质押贷款对象贷款对象贷款期限贷款期限贷款形态贷款形态贷款风险度贷款风险度=贷款方式风险系数贷款方式风险系数贷款对象信用等级变化系数贷款对象信用等级变化系数 贷

54、款期限换算系数贷款期限换算系数贷款形态换算系数贷款形态换算系数2021-11-8701、贷款方式风险系数的确定、贷款方式风险系数的确定 贷款方式基础系数越小，贷款越安全。贷款方式基础系数越小，贷款越安全。六个档次：六个档次：0、10%、20%、50%、70%、100%（见表（见表5-6）2、贷款对象信用等级变换系数的确定（见表、贷款对象信用等级变换系数的确定（见表5-7）级别设置：级别设置：aaa、aa、a、bbb、bb、b、ccc、cc、c3、贷款期限系数的确定、贷款期限系数的确定 贷款期限越长，风险越大，系数越高（见表贷款期限越长，风险越大，系数越高（见表5-8）4、贷款形态换算系数的确定

55、、贷款形态换算系数的确定 贷款形态：贷款发放后，变成贷款资产所占用的形态，包括贷款形态：贷款发放后，变成贷款资产所占用的形态，包括正常贷款和不良贷款。（见表正常贷款和不良贷款。（见表5-9）2021-11-8715.6.6 贷款风险控制方法贷款风险控制方法风险规避法：风险规避法：拒绝放贷拒绝放贷风险减少法：风险减少法：采取各种管理措施减少风险采取各种管理措施减少风险风险分散法风险分散法信贷结构调整信贷结构调整发行贷款债券发行贷款债券风险转移法风险转移法向借款客户转移：拍卖抵押品向借款客户转移：拍卖抵押品向担保人转移向担保人转移向保险机构转移向保险机构转移利用金融衍生工具交易利用金融衍生工具交易

56、2021-11-872正常贷款：借款人能按期归还本金正常贷款：借款人能按期归还本金关注贷款：存在一些不利因素关注贷款：存在一些不利因素次级贷款次级贷款：借款人还款能力出现问题：借款人还款能力出现问题可疑贷款可疑贷款：无法足额偿还本金，抵押或担：无法足额偿还本金，抵押或担 保资不抵债保资不抵债损失贷款损失贷款：本息无法收回（呆帐：本息无法收回（呆帐/坏帐）坏帐）不不 良良 贷款贷款5.6.7 贷款五级分类及其特征贷款五级分类及其特征 1、贷款管理中的贷款管理中的“五级分类法五级分类法”（我国（我国1998年开始制定实年开始制定实施，施，2002所有银行全面实施。）所有银行全面实施。）正常贷款正常

57、贷款2021-11-873 2、传统的不良贷款界定标准：传统的不良贷款界定标准：“一逾两呆一逾两呆”（1988198820022002）2021-11-8742021-11-8753、 贷款的分类过程贷款的分类过程阅读贷款阅读贷款 档案档案确定分类结果确定分类结果 确定还款可确定还款可 能性能性审查贷款基审查贷款基 本情况本情况贷款目的贷款目的还款来还款来 源源资产转换资产转换 周期周期还款记录还款记录现在财务状况现在财务状况过去经营过去经营 业绩业绩现有和潜在现有和潜在 问题问题未来经营状况未来经营状况评估还款评估还款 能力能力评估担抵评估担抵 押状况押状况非财务因非财务因 素分析素分析综合

58、综合 分析分析行业行业 风险风险经营经营 风险风险还款还款 意愿意愿财务财务 分析分析现金现金 流量分析流量分析2021-11-876（1）不良贷款率不良贷款余额不良贷款率不良贷款余额 / 全部贷款余额全部贷款余额100% 说明银行贷款的恶化程度，越高，说明收回贷说明银行贷款的恶化程度，越高，说明收回贷款的风险大，越低，收回贷款的风险小。款的风险大，越低，收回贷款的风险小。 4、 贷款分类结果贷款分类结果次级贷款余额次级贷款余额/ 全部贷款余额全部贷款余额可疑贷款余额可疑贷款余额/ 全部贷款余额全部贷款余额损失贷款余额损失贷款余额/ 全部贷款余额全部贷款余额反映银行不良贷款的分反映银行不良贷款

59、的分布，找到问题的集中点布，找到问题的集中点2021-11-877 我国自实行贷款五级分类以来，监管部门对商业银行、商我国自实行贷款五级分类以来，监管部门对商业银行、商业银行上级行对下级行的资产质量考核为不良贷款额和不良贷业银行上级行对下级行的资产质量考核为不良贷款额和不良贷款率的双下降即所谓的款率的双下降即所谓的“双降双降”，特别是四大国有商业银行上，特别是四大国有商业银行上市的三个主要条件之一是不良贷款率必须低于市的三个主要条件之一是不良贷款率必须低于106。 面对处置不良贷款诸多不利金融生态环境，我国商业银面对处置不良贷款诸多不利金融生态环境，我国商业银行采用分子因素和分母因素两种方法来

60、降低不良贷款率。行采用分子因素和分母因素两种方法来降低不良贷款率。 分子因素：减少不良贷款分子因素：减少不良贷款 分母因素：扩大贷款规模，分母因素：扩大贷款规模，“稀释稀释”大量不良贷款，从而大量不良贷款，从而实现快速降低不良贷款率目的。实现快速降低不良贷款率目的。特别是特别是2003年我国商业银行年我国商业银行通过扩大贷款规模，通过扩大贷款规模，“稀释稀释”不良贷款效应十分明显。不良贷款效应十分明显。补充资料补充资料2021-11-878（2）（正常贷款余额关注贷款余额）（正常贷款余额关注贷款余额） / 全部贷款余额全部贷款余额 反映贷款的总体安全程度反映贷款的总体安全程度正常贷款余额正常贷