商业银行国际结算业务中的风险防范

1、商业银行国际结算业务中的风险防范李 茜文国际结算业务是商业银行国际业务的核心部分，是商业银行在全球范围内开展的 一项业务活动 ,它能够给商业银行带来较高的利润 ,加强商业银行与国际公司的合作 ,开拓和巩固重要客户关 系,从而带动商业银行其他业务的发展。但是，相伴而来的是银行结算风险大大增 加，风险一旦成为事实，不仅是客户资金受损失，失去现有的和潜在的顾客群，而 且银行也将在利润上受到巨大损失，同时对银行的声誉也造成损害。因此,创建符 合业务发展要求和管理需要的国际结算业务风险管理体系是我国银行管理者面临的 新挑战。商业银行国际结算业务存在的风险表现及原因分析银行国际结算业务主要指为清偿国际债权

2、债务关系或跨国转移资金而发生在不 同国家之间的货币收付活动。虽然国际结算在商业银行的业务构成中，主要属于中 间业务，但现代国际结算又不完全拘泥于中间业务，它往往与商业银行的一些资产 业务和表外业务交织运作，以满足客户的多方面的需求。从国际结算业务整体运行 来看，主要包括贸易单据的处理、结算方式操作、贸易融资、信用担保、银行间的 国际合作、账户设置与支付系统运行等多项内容，业务构成具有较高综合性,业务流程较为复杂 ,决定了银行国际结算业务风险具有来源广泛、结构复杂、预测困难 等特点。因此 ,由这些特点引发的融资风险、操作风险、市场风险、外汇风险将是国内商业银行在国际结算业务中面临的主要风险。1.

3、 融资业务操作管理粗放化增加了国际结算业务的融资风险。商业银行的传统 业务是本币业务，国际业务的比重相对较少，在机构、人才、客户方面均不占优 势，以致大部分人不愿意花费大量人力、物力和财力去发展国际贸易融资，因此造 成了商业银行对贸易融资业务的重要性和风险认识不够。国际贸易融资业务所涉及 的风险有很多，这些风险的管理需要先进的技术手段将银行相关部门之间、分支行 之间高效有机地联系在一起，而目前我国银行在外汇业务的处理程序方面较为落 后，银行内部缺乏有效的防范管理体系，风险控制手段落后。2. 涉外单据审核制度的缺陷和复杂的结算流程及规则 ,加剧了结算业务中的操作 风险。由于历史上国内银行曾经实行

4、专业化分工制度 ,涉外业务由中国银行统一办 理, 国内银行在此方面经验普遍不足，并且国际结算业务涉及票据数量众多，在鉴 别票据真伪、条款合理性、持票人签字、开票银行名称和票据印鉴方面不能准确把 握和辨识，同时国内银行涉外单据审核制度不完善 ,无法很好地处理复杂的结算流 程 ,不能合理把握审核原则 ,增加了结算业务的操作风险 ,危及经营安全。国内银行在办理结算业务时 ,还要处理复杂的结算流程 ,并对国内银行国际结算 业务人员的操作提出了很高的要求 ,如果处理不当 ,就会直接影响资金的安全和引发 国际结算业务中的摘 要：国际结算业务作为商业银行的重要业务 , 在银行的经营管理中具有举足 轻重的地位

5、。目前由于我国银行在国际结算业务中信用信息管理滞后,涉外单据审核制度存在缺陷 ,结算规则较为复杂 ,面临市场波动时经验不足 ,从而加剧了银行的融 资风险、操作风险以及汇率风险。因此 ,我国银行应当建立完善的信用信息管理系 统 ,对结算对象进行信用调查与审核 ,健全涉外单据审核机制 ,完善结算业务规程 ,建立 风险调查和反馈制度 ,以在最大程度上防范国际结算业务中的风险。关键词 国际结算业务；融资风险；操作风险；汇率风险63黑龙江金融 2010操作风险 ,危及银行的经营安全。国际结算通常还要遵循一定 结算规则 ,如国际商会的跟单托收统一规则 (URC522、跟单信用证统一惯 例 (UCP600、

6、银行间偿付规则 (URR525来处理业务 , 这些规则对结算的流 程、使用的结算单据、结算条款的订立、结算双方的权利和义务作出了详尽的规 定。3. 应对市场波动的经验不足 ,加剧了国际结算中的汇率风险。由于国际结算业务 中交易货币的种类众多 ,且国际金融市场的变化具有内生性的特点 ,汇率极易发生变 动 ,而国内银行没有健全的风险预测与反馈体系 ,所以增加了国内银行发生汇兑损失 的可能性。如果国内银行与结算方进行结算的货币汇率一路走高,而国内银行对此预计不足 ,那么国内银行就不得不在市场上以较高价格买入此种货币支付给结算方,承担了货币兑换过程中的损失。外国金融政策的变化也可能会引起国内银行在国际

7、 结算业务中的汇兑损失，如外国汇率政策变动可能会使得国内银行的资产负债表发 生变化,汇兑损失加剧 ,银行整体风险也随之上升 ,这严重影响了银行业务的正常开展 和资金的正常周转流动。防范和控制商业银行国际结算业务风险的手段1. 建立完善的国际融资体系，增强防范融资风险的意识和能力。各级商业银行 要更新观念，提高对发展外汇业务尤其是国际贸易融资业务的认识，以贸易融资业 务为工具积极发展国际结算业务，要调整经营策略和工作思路，密切关注外资银行 的动向。执行授信额度管理，有必要对内部机构进行调整，重新设计国际贸易融资 业务的运作模式，将审贷模式进行剥离，达到既有效控制风险又积极服务客户的目 的。制定符

8、合国际贸易融资特点的客户评价标准，利用人才优势事前防范和事后化 解各种业务风险。完善各项管理制度，规范业务操作，实施全过程的风险监管。加 强与国外有关银行联手开拓和占领国内的外汇业务市场，共同争取一些在国内落户 的、利用外资的大项目，多方面、多层次地拓展我国商业银行的贸易融资业务。2. 建立涉外单据审核机制 ,完善结算业务规程，贯彻国际惯例。为了完善涉外单 据的审核制度 ,国内银行应当建立完整的单据审核业务指引和业务规程 ,规范业务人 员相关操作流程 ,结合相应风险控制机制来全面管理国际结算业务中的操作风险。 国内银行的单据审核风险控制机制应当包括以下两部分。一是调查机制,即通过了解结算对象的

9、业务要求、经营状况来分析当前的结算风险状况。二是 “三层双向 ”的 审核机制。三层双向 ,就是在单据审核过程中要经过业务经办人、业务审核人和业 务稽核人的三重审查 ,在审查过程中 ,这三类人员要互相通报和传递结果。国内银行 在制定操作人员规程时 ,应当完全按照国际惯例的基本要求执行，同时需要明确国 际惯例的发展，了解国际间最新的国际惯例的具体要求。如UCP500 与 UCP600 的关于审单要求的区别， UCP500 中规定信用证结算方式 下受益人所提交的单据不仅要做到单证相符，还要做到单单不得互不一致。而 UCP600中却规定受益人所提交的单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际 标准银行

10、实务参照解读时，无需与该单据本身中的数据、其他要求的单据或信用证 中的数据等同一致，但不得矛盾。可见， UCP600 在审单过程中仅要求不得矛盾， 因此体现了比 UCP500 宽松的审单标准。3. 健全风险调查和反馈制度 ,防范汇率风险。由于国内银行不能很好地分析国际 商品市场和外汇市场的波动 ,无法及时地防范结算方逾期还款、拒绝承兑和发货带 来的资金和运营风险 ,所以国内银行应当建立 “双层多向 ”的定期风险调查和反馈制度,以防范市场和汇率风险。双层风险反馈制度由业务操作人员和风险管理稽核人 员两层反馈体系构成 ,即国内银行业务操作人员在结算业务中对出现的风险因素进 行识别 ,再交给风险管理

11、稽核人员对其进行测定和度量 ,并制定出相应的风险防范对 策。国内银行的风险管理稽核人员还应定期对每笔业务的风险状况进行抽查,一旦发现危险因素 , 立即通知业务操作人员进行处理 ,将每笔业务的市场风险控制在可承 受范围之内。国内银行可跟踪结算业务所涉及的买卖交易 ,进行多方面调查 ,即对结 算业务中厂商的经营状况、财务情况和所涉及的商品市场和外汇市场进行实时风险 调查 ,及时监测市场风险变化。国内银行还可结合风险调查和反馈报告 ,根据外汇市 场走势 ,综合运用外汇期货和外汇期权等金融衍生工具锁定外汇市场汇率变动,将未来损失控制在预期范围之内 ,减少银行资产负债表中外汇相关项目价值贬值的风险 , 避免汇兑损失。国内银行还可以通过上述双层多向的风险调查和回馈体系,在银行内部发出预警识别信号 ,使得相关业务操作人员和银行风险管理人员能及时辨识风 险,达到防范外汇风险的目的。参考文献1 刘姝威.如何控制国际贸易融资风险 J. 现代商业银行， 2003（4）2 刘姝威.如何控制国际贸易融资风险 J. 现