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1、金蝶软件（中国）有限公司金蝶软件（中国）有限公司培训教育部培训教育部培训讲师培训讲师: :何秀勤何秀勤 欢迎参加金蝶培训欢迎参加金蝶培训 财务基础财务基础copyright1993-2007 kingdee international software group company limitedp2基础资料初始数据系统参数期末调汇结转损益期末结账初始设置期末处理凭证录入凭证过账凭证审核日常处理凭证查询帐表查询copyright1993-2007 kingdee international software group company limited基础资料初始数据录入系统参数设置copyrig

2、ht1993-2007 kingdee international software group company limitedcopyright1993-2007 kingdee international software group company limitedp5n增加明细科目时要将上级科目代码完整地输入列示。n上下级的区分用小数点“.” ，科目名称直接输入 n科目类别：明细科目自动继承上级科目类别性质n如：1002.01中行存款 1211.01a原材料 思考：若新增一级科目呢？思考：若新增一级科目呢？ 例如：例如：1123 1123 其他往来其他往来copyright1993-20

3、07 kingdee international software group company limitedn基础资料的设置基础资料的设置 科目（引入、新、改、删、禁用）科目（引入、新、改、删、禁用） 数量金额辅助核算（单位组、计量单位）数量金额辅助核算（单位组、计量单位） 核算项目（归类、挂设）核算项目（归类、挂设） 其他其他 （凭证字、币别、结算方式）（凭证字、币别、结算方式）copyright1993-2007 kingdee international software group company limitedn基础资料的设置基础资料的设置 科目（引入、新、改、删、禁用）科目（引入

4、、新、改、删、禁用） 数量金额辅助核算（单位组、计量单位）数量金额辅助核算（单位组、计量单位） 核算项目（归类、挂设）核算项目（归类、挂设） 其他其他 （凭证字、币别、结算方式）（凭证字、币别、结算方式）copyright1993-2007 kingdee international software group company limitedn 原则一：所有计量单位都要进行分组。有换算关系的计量原则一：所有计量单位都要进行分组。有换算关系的计量单位分在一组单位分在一组n 原则二：计量单位组里第一个新增的单位，就是该组的基原则二：计量单位组里第一个新增的单位，就是该组的基本计量单位本计量单位,

5、且各个单位之间的系数换算以且各个单位之间的系数换算以“基本单位基本单位”为为基准进行的。基准进行的。n 原则三：尽管将所有单位都进行了分组，但单位代码全部原则三：尽管将所有单位都进行了分组，但单位代码全部是拉通排列。是拉通排列。注意：计量单位组和具体计量单位的层次关系:先有计量单位 组后有计量单位。copyright1993-2007 kingdee international software group company limitedn基础资料的设置基础资料的设置 科目（引入、新、改、删、禁用）科目（引入、新、改、删、禁用） 数量金额辅助核算（单位组、计量单位）数量金额辅助核算（单位组、计

6、量单位） 核算项目（归类、挂设）核算项目（归类、挂设） 其他其他 （凭证字、币别、结算方式）（凭证字、币别、结算方式）copyright1993-2007 kingdee international software group company limited 什么是核算项目? 为什么要设置核算项目？ ? ? ?copyright1993-2007 kingdee international software group company limitedn 假设： 按照核算管理的需要在“管理费用”下新增设置了6个二级明细科目： 管理费用差旅费 办公费 招待费 工资 折旧 其他n 若公司有五个部门

7、：财务部、采购部若公司有五个部门：财务部、采购部、销售部、行政部、仓库部。现将费、销售部、行政部、仓库部。现将费用核算、分配到每个部门，我们如何用核算、分配到每个部门，我们如何处理？处理？什么是核什么是核算项目算项目copyright1993-2007 kingdee international software group company limited手工处理模式手工处理模式在每个二级明细科目下按部门在每个二级明细科目下按部门增加三级明细：增加三级明细：管理费用管理费用差旅费差旅费abcbe管理费用管理费用办公费办公费abcbe管理费用管理费用 工资工资abcbe管理费用管理费用 折旧折旧

8、abcbe管理费用管理费用招待费招待费abcbe管理费用管理费用 其他其他abcbe 由此可以看出：若要实现将费用全部核算到每由此可以看出：若要实现将费用全部核算到每个部门，需要设置个部门，需要设置6x5=30个三级明细科目。个三级明细科目。copyright1993-2007 kingdee international software group company limited手工处理下，至少有两个缺点是显而易见的： 缺点一：科目体系太过于庞杂。 缺点二：查询数据非常不方便。copyright1993-2007 kingdee international software group co

9、mpany limited管理费用管理费用差旅费差旅费 办公费办公费 招待费招待费 工资工资 折旧折旧 其他其他挂设 部门财务部、采购部、销售部、行政部、仓库部财务部采购部销售部 行政部仓库部部门部门核算项目核算项目类别copyright1993-2007 kingdee international software group company limitedn 缺点一：科目体系太过于庞杂缺点一：科目体系太过于庞杂挂设项目类别 使用了核算项目之后，科目下的3级明细一个都没有了，有的仅仅是在每个科目之下所挂的一个“部门”的核算项目类别。copyright1993-2007 kingdee int

10、ernational software group company limitedn 查询数据的不方便查询数据的不方便两账五表 挂设了核算项目后，软件在“总帐”系统中有很多核算项目相关的账簿和报表，这些账簿、报表能够从各个角度、方面统计数据，较直观、简洁、明晰地显示出查询的结果。copyright1993-2007 kingdee international software group company limitedcopyright1993-2007 kingdee international software group company limited 若想在若想在k3里实现如此强大的查

11、询功能，在初始化阶段须分里实现如此强大的查询功能，在初始化阶段须分“两大步两大步”处理处理。 注意：在一个科目之下挂不挂核算项目类别,挂多少个核算项目类别,要在初始化时决策好.初始化结束后后科目一旦使用，科目下所挂的核算项目类别是不允许进行任何变化的，既不能新增，也不能减少（不是核算项目，核算项目随时可以增加或减少）。 核算项目的归类将核算项目类别挂设在会计科目上。copyright1993-2007 kingdee international software group company limitedn基础资料的设置基础资料的设置 科目（引入、新、改、删、禁用）科目（引入、新、改、删、禁用

12、） 数量金额辅助核算（单位组、计量单位）数量金额辅助核算（单位组、计量单位） 核算项目（归类、挂设）核算项目（归类、挂设） 其他其他 （凭证字、币别、结算方式）（凭证字、币别、结算方式）copyright1993-2007 kingdee international software group company limited基础资料初始数据录入系统参数设置copyright1993-2007 kingdee international software group company limitedcopyright1993-2007 kingdee international software

13、 group company limitedn 初始数据的录入初始数据的录入 一、一、账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的期初余额。如建帐日期为一，只需录入各个会计科目的期初余额。如建帐日期为一月，则只需录入年初数，即一月份的期初余额即可月，则只需录入年初数，即一月份的期初余额即可。 二、二、账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的年累计借、贷方

14、发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。如建帐日期为初始余额。如建帐日期为2-122-12月当中的任意个月，（如月当中的任意个月，（如9 9月）则需准备月）则需准备1-81-8月的月的所有科目借方累计发生额所有科目借方累计发生额、贷方累贷方累计发生额，损益类科目累计实际发生额、启用月份的期计发生额，损益类科目累计实际发生额、启用月份的期初余额初余额等数据。等数据。 copyright1993-2007 kingdee international software group company limited项目项目年初启用年初启用年中某月启用年中某月启用借方累计发生额借方累计发生额所有科目所

15、有科目贷方累计发生额贷方累计发生额所有科目所有科目实际损益发生额实际损益发生额损益类科目损益类科目期初余额期初余额年初数（即：上年年初数（即：上年年末数）年末数）启用月份的期初数启用月份的期初数copyright1993-2007 kingdee international software group company limited基础资料初始数据录入系统参数设置copyright1993-2007 kingdee international software group company limitedcopyright1993-2007 kingdee international soft

16、ware group company limited 凭证处理凭证处理copyright1993-2007 kingdee international software group company limitedcopyright1993-2007 kingdee international software group company limitedn = 手工配平借贷金额。手工配平借贷金额。n 空格键空格键 借贷方金额的转换。借贷方金额的转换。n f10 多个科目的选择多个科目的选择 n f9 模糊查询模糊查询 n 摘要栏：摘要库摘要栏：摘要库 f7 金额栏：计算器金额栏：计算器 科目栏：

17、会计科目体系科目栏：会计科目体系copyright1993-2007 kingdee international software group company limitedn 红蓝字的切换用负号红蓝字的切换用负号 “”n 数字的删除方法：数字的删除方法： 逐一删除：逐一删除： 全部删除：全部删除：backspacedeleteesccopyright1993-2007 kingdee international software group company limited凭证审核的方法 1. 单张审核（两次点审核）单张审核（两次点审核）2. 成批审核（编辑成批审核（编辑成批审核成批审核 审核

18、未审核凭证）审核未审核凭证）反审核1. 单张反审核（操作同上）单张反审核（操作同上）2. 成批反审核（编辑成批反审核（编辑成批审核成批审核取消审核）取消审核）过账在在“凭证审核凭证审核”界面下，界面下，“编辑编辑”过账过账/反过账反过账注意注意: : 1、凭证的制单人与审核人不能是同一个人；2、凭证的审核人与反审核人必须是同一个人；copyright1993-2007 kingdee international software group company limited账簿及财务报表的查询和使用账簿及财务报表的查询和使用copyright1993-2007 kingdee internati

19、onal software group company limited第一步第一步 “设计设计”第二步第二步 “编辑编辑”第三步第三步 “新增新增”第四步第四步 选择多栏账科目非明选择多栏账科目非明细级科目，细级科目， 第五步第五步 “自动编排自动编排”第六步第六步 “保存保存”第七步第七步 “确定确定”例：设计一个例：设计一个“管理费用多栏账管理费用多栏账”copyright1993-2007 kingdee international software group company limited期期末末调调汇汇生生成成凭凭证证凭凭证证审审核核凭凭证证过过账账结结转转损损益益报报表表期期末末

20、结结账账期末账务处理流程期末账务处理流程原则：先出报表原则：先出报表,后结帐后结帐.尽管报表支持跨年跨期的查询尽管报表支持跨年跨期的查询.copyright1993-2007 kingdee international software group company limited报表系统报表系统copyright1993-2007 kingdee international software group company limited第一次使用时须完成以下报表编制步骤 1 1 选择行业类别选择行业类别2 2 打开对应模版打开对应模版3 3 文件另存为文件另存为4 4 命命 名名 保保 存存 5

21、 5 刷新主界面刷新主界面保存路径不改变，仅改保存文件名通过”更换操作员”实现快速刷新主界面copyright1993-2007 kingdee international software group company limited自定义报表的编制自定义报表的编制自定义报表的基本要素自定义报表的基本要素报表外形结构报表外形结构：表头（页眉）表头（页眉） 表体表体 附注附注 表尾（页脚）表尾（页脚）页眉是指报表上部的有关描述部分，如表名、编页眉是指报表上部的有关描述部分，如表名、编 号、号、单位、日期等单位、日期等表体是报表的主要组成部分，包括列标题、项目说表体是报表的主要组成部分，包括列标题

22、、项目说明和数据；行、列坐标均从表体开始计算明和数据；行、列坐标均从表体开始计算附注是报表的补充资料，注意报表的附注始终在表附注是报表的补充资料，注意报表的附注始终在表体与页脚之间体与页脚之间页脚是指报表底部的描述部分，如制表人、审核人页脚是指报表底部的描述部分，如制表人、审核人等等copyright1993-2007 kingdee international software group company limitedacct 报表从总帐取数公式rptdate 返回系统当前时间sum 求和sl 损益类科目本年发生额sy 。期。copyright1993-2007 kingdee inter

23、national software group company limited样表样表管理费用明细表编制单位： xx年xx月 单位：元项目项目本月发生额本月发生额本年累计发生额本年累计发生额办公费办公费差旅费差旅费工资工资折旧费折旧费其他其他合计合计表头（页眉）表体表尾（页脚）负责人： 财务主管： 制表：copyright1993-2007 kingdee international software group company limited练习题练习题货币资金表货币资金表单位名称：深圳绿色原野公司 2009年7月 单位：元单位负责人： 财务主管： 制表人：期初余额期初余额本期发生额本期发生

24、额期末余额期末余额借方发生额借方发生额贷方发生额贷方发生额现金现金银行存款银行存款-工行工行银行存款银行存款-中行中行其他货币资金其他货币资金合计合计项目项目科目科目copyright1993-2007 kingdee international software group company limited固定资产系统固定资产系统copyright1993-2007 kingdee international software group company limited初始设置日常处理期末处理变动方式使用状态折旧方法卡片类别存放地点初始卡片系统参数卡片录入卡片清理卡片变动统计分析计提折旧生成凭

25、证期末结账工作量管理自动对账copyright1993-2007 kingdee international software group company limited 初始化内容 基础资料的设置结束初始化期初固定资产卡片信息的录入注意：固定资产的初始化在本模块中进行copyright1993-2007 kingdee international software group company limited日常业务处理日常业务处理固定资产清理固定资产变动凭证管理期末处理期末处理计提折旧折旧的查询与修改期末结账copyright1993-2007 kingdee international s

26、oftware group company limited应收款管理系统应收款管理系统copyright1993-2007 kingdee international software group company limitedk3应收款管理系统与总帐系统管理方式的对比1、总帐系统是一种凭证式的余额管、总帐系统是一种凭证式的余额管理模式理模式2、应收款管理系统是一种单据式的、应收款管理系统是一种单据式的过程管理模式过程管理模式copyright1993-2007 kingdee international software group company limited退款单退款单债债 权权销售发

27、票销售发票预收单预收单收款单收款单贷：应收帐款贷：应收帐款 预收帐款预收帐款核核 销销借：应收帐款借：应收帐款其他应收单其他应收单copyright1993-2007 kingdee international software group company limitedcopyright1993-2007 kingdee international software group company limited一：到款结算一：到款结算 定义：到款结算就是应收款(发票+其他应收单)与到款（收款单）的核销。基本规则就是看看哪些到款单据对应哪些应收款单据，然后输入参与核销的金额就可以了。copyri

28、ght1993-2007 kingdee international software group company limited正常销售：举例：本月1日，a公司赊购一批商品，数量100，含税单价100 本月10日，收到全部货款。凭证处理：1日：借：1131 贷：5101 10日：借：1002 贷：1131核销处理：发票核销处理：发票 收款单收款单copyright1993-2007 kingdee international software group company limited销售退回：举例：11日a公司退回10件产品，含税单价100，总金额1000，开出红字发票。同时退回已收货款1

29、000 凭证处理 11日：借：1131 贷：5101 11日：借：1002 贷：1131 核销处理：红字发票核销处理：红字发票 退款单退款单注：红字发票和蓝字发票的区别是数量为负注：红字发票和蓝字发票的区别是数量为负, ,收款单和预收单不能为负，退收款单和预收单不能为负，退 款只能用退款单处理。款只能用退款单处理。copyright1993-2007 kingdee international software group company limited退回多收货款：退回多收货款：核销处理：退款单核销处理：退款单 收款单收款单开错发票开错发票核销处理：红字发票核销处理：红字发票 原兰字发票原兰

30、字发票copyright1993-2007 kingdee international software group company limited二：预收款冲应收款二：预收款冲应收款 举例： 本月1日，预收a公司货款10000 本月10日，将对应商品发给a公司，发票信息：数量100，含税单价100凭证处理： 1日：借：1002 贷：2131 10日：借：1131 贷：5101 借：2131 贷：1131核销处理：预收单核销处理：预收单 发票发票copyright1993-2007 kingdee international software group company limited应收款转

31、销应收款转销 定义: 应收款转销就是将某一客户的应收款转为另一客户的应收款。实际上属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并不减少。广泛应用于现实业务中的三角债形式copyright1993-2007 kingdee international software group company limited本月1日，赊销给a公司一批商品，数量100，含税单价100本月10日，由于b公司欠a货款，经过三方协商，a将货款全额转到b公司，由b公司承担付款义务。凭证处理：1日：借：1131-a 贷：5101 10日：借：1131-b 贷：1131-acopyright1993-2007

32、 kingdee international software group company limited核销处理：找到核销处理：找到a a公司业务，运用转销功能，输入转公司业务，运用转销功能，输入转销金额和转销客户后，进行转销处理。销金额和转销客户后，进行转销处理。对系统其他单据影响：共有三点1、自动生成b的“其他应收单” 目的是生成借方1131-b2、自动生成a的“收款单” 目的是生成贷方1131-a3、自动将生成的a的“收款单”与1日的发票进行核销。 目的是在10日之后进行帐龄分析时，使1日的欠款不会再显现，因为，一旦转销，a公司本身对于销售方讲 “视同还款”。copyright1993

33、-2007 kingdee international software group company limited预收款转销预收款转销 预收款转销就是将某一客户的预收款转为另一客户的预收款。实际上属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际预收款的总额并不减少。比如在实际工作中，预收某公司货款，但发货是发给另外的公司，可以用到此功能。copyright1993-2007 kingdee international software group company limited举例：举例： 本月本月1 1日，预收日，预收a a公司公司1000010000货款货款 本月本月1010日，日，a a

34、要求将货物发给要求将货物发给b b公司，公司， 原预收关系也相应转嫁到原预收关系也相应转嫁到b b公司。公司。凭证处理：凭证处理：1 1日：日： 借：借：1002 1002 贷：贷：2131-a2131-a 10 10日：日： 借：借：2131-a 2131-a 贷：贷：2131-b2131-bcopyright1993-2007 kingdee international software group company limited 核销处理：找到a公司预收单据，运用转销功能，输入转销金额和转销客户后，进行转销处理。对系统其他单据影响：共有三点1、自动生成b的“预收单” 目的是生成贷方213

35、1-b2、自动生成a的“退款单” 目的是生成借方2131-a3、自动将生成的a的“退款单”与1日的“预收单”进行核销。 目的是在10日之后进行帐龄分析时，使1日a的预收款项不会再显现，因为，一旦转销，可以视同先将款项退还a公司，再预收b公司货款两部处理。copyright1993-2007 kingdee international software group company limited应收冲应付应收冲应付 n 应收冲应付就是应收款（其他应收单和销售发票）和应付款（其他应付单和采购发票）之间的核销，解决同一客户或不同客户之间债务与债权往来处理。 copyright1993-2007 kingdee international software group company limited举例：本月1日向a赊销商品数量100，单价100 本月10日向a赊购商品数量1000，单价10， 双方为了减少结算环节，直接进行应收、应付的直接冲抵。凭证处理：1日 借：1131 贷：5101 10日 借：1243 贷：2121 借：2121 贷：1131copyr