C04P01出纳业务程序B

1、国立台北科技大学文 件 名 称：出纳业务程序文 件 编 号：C04P01制 定 单 位：总务处出纳组制 定 日 期：91.02.20分发单位教务学务总务秘书会计人事技研图书电算进修进修学院军训系所修 订 纪 录修订日期单据编号修订内容摘要页次版本/次91.02.20一、3.2.4权责首长 （校长、总务长将（校长、总务长删除二、3.2.5出纳主任改为出纳组长三、5.1.1.3及5.1.2.3存款回条交予会计室作收入传票入帐改为于每日下午三时三十分日结后，将当天所收之现金（存款回条交予会计室作收入传票四、5.1.3依收入传票登帐（出纳登记簿改为（现金出纳备查簿五、5.2.2经权责首长（校长、总务长

2、将（校长、总务长删除六、5.2.6.1邮寄厂商支票改为汇款或邮寄厂商支票七、5.2.6.2受款人转发改为健劳保、退抚、公教贷款、税款、水、电、电信费开立支票（注明抬头及禁止背书转让由承办人领取转交。七、5.2.7依传票归档改为依支出1/31/31/32/32/32/32/3BBBBBBB修 订 纪 录修订日期单据编号修订内容摘要页次版本/次取转交。八、5.2.7依传票登入归档改为依支出传票登入现金出纳备查簿，并于支出传票盖付讫章后，编制现金结存日报表，连同收、支传票及其附件还给会计室归档九、7.3出纳登记簿改为现金出纳备查簿十、增列7.5现金结存日报表2/32/33/33/3 BBBBC05P

3、01-02B文件编号C04P01文件名称 版 本B制定单位出纳组出纳业务程序页 数1/3一.目的:为能正确无误地执行本校有关收入支出之出纳业务。二.范围:凡本校各单位因执行业务或活动所产生之收入与支出皆适用。三.权责: 3.1收入面: 3.1.1缴款单位(人) : 提供正确数据。 3.1.2出纳组承办人 : 点收金额;开收据;存入银行。 3.1.3会计室: 制作收入传票入帐。3.2支出面: 3.2.1报账单位 : 提供正确之数据。 3.2.2报账单位主管 : 审核。 3.2.3会计室: 审核数据不正确或不全者予以退回; 制作支出传票出帐。 3.2.4权责首长 : 批准。 3.2.5出纳组长会计

4、主任校长 : 印鉴章。 3.2.6出纳组承办人 : 转交(汇寄)受款人。四.定义:无。五.作业内容: 5.1收入面: 5.1.1非预开收据 5.1.1.1收到现金汇款汇票支票了解其名目来源; 清点金额 ; 开立收据。 5.1.1.2现金存入银行校务基金账户; 支票汇票委由银行托收后入本校账户。 5.1.1.3收于每日下午三时三十分结帐，将当天所收之现金（存款回条交予会计室作收入传票。5.1.2预开收据 5.1.2.1依相关单位所提函(稿) 签呈预开收据。 5.1.2.2俟后(时间不确定)收到该款项, 经核对与原收据内容相符者现金存 入银行校务基金账户; 支票汇票委由银行托收后入本校账户。 5.

5、1.2.3于每日下午三时三十分结帐，将当天所收之现金（存款回条交予 文件编号C04P01文件名称 版 本B制定单位出纳组出纳业务程序页 数2/3会计室作收入传票。 5.1.3 依收入传票登帐(现金出纳备查簿)。5.2 支出面: 5.2.1全校各单位因执行业务活动而取得制作原始凭证, 并依规定程序报帐。 5.2.2会计室审核资料不正确或不全者予以退回; 通过审核, 经权责首长 批准后, 即交还会计室开传票。 5.2.3出纳组依传票及所附原始凭证予以分类后开支票 5.2.3.1转帐传票 5.2.3.2支出传票支票账户 5.2.3.2.1受款人为厂商依发票或收据内容开支票。 5.2.3.2.2杂支款

6、项支票受款人为经手人。 5.2.3.2.3归属个人所得之款项 先输入计算机个人基本数据账号 (已存在者得免输) 及金, 额,经统合后再开支票 ,俾便付款。 5.2.4将支票连同传票及原始凭证送出盖印鉴章及审核章 出纳组长会计主任校长 盖完章后送回出纳组 5.2.5出纳组承办人检查印鉴章是否齐全, 缺印鉴章者重行送出补盖。 5.2.6支票处理 5.2.6.1汇款或邮寄厂商支票。 5.2.6.2 健劳保、退抚、公教贷款、税款、水、电、电信费开立支票（注明抬头及禁止背书转让由承办人领取转交。 5.2.6.3拨帐支票存入邮局账户; 制作转帐磁盘委托邮局转帐明细表; 将存 款回条磁盘明细表送往邮局, 俾便隔日拨入个人账户。5.2.7依支出传票登入现金出纳备查簿并于传票上盖付讫章后, 编制现金结存日报表，连同收、支传票及其附件还给会计室归档。 5.3 月底结帐:与会计室对帐，月底编制本校帐上余额与银行对账单余额差额解释表六. 相关文件: 无。 文件编