企业的业务计划与财务预测

1、- 1 -业务计划业务计划 11年年业务计划业务计划 业务计划与财务预测业务计划与财务预测 拟制：拟制：业务计划小组业务计划小组 审核：审核： 批准：批准：- 2 -业务计划业务计划内容内容页码页码1年总体业务目标年总体业务目标 3.产品策略与计划产品策略与计划3.1 产品策略产品策略 3. 销售目标的确立和分解依据销售目标的确立和分解依据 193.3 具体产品计划具体产品计划 3 . R&D策略与新品计划策略与新品计划 3.1 R&D策略策略 . 新品计划新品计划 9. 销售策略与销售计划销售策略与销售计划 .1 销售策略销售策略 . 区域市场销量目标及分解区域市场销量目标及

2、分解 .3 资源配置计划资源配置计划 1. 销售政策销售政策 91. 售后服务计划售后服务计划 9. 市场推广策略与计划市场推广策略与计划 9.1 市场推广基本策略市场推广基本策略 9. 市场推广计划市场推广计划 1 - 3 -业务计划业务计划.生产策略与计划生产策略与计划 1 .1 生产策略生产策略 19 . 国内市场需求及出口市场需求国内市场需求及出口市场需求 113 .3 生产计划按月分解生产计划按月分解 11 . 生产线安排生产线安排 1.采购策略与计划采购策略与计划 131 .1 采购职能战略采购职能战略 13 . 需求需求 采购计划采购计划 139.人力资源策略与计划人力资源策略与

3、计划 139 9.1 人力资源策略人力资源策略 9. 人力资源计划人力资源计划 9.3 员工培训策略与计划员工培训策略与计划 10. 质量计划质量计划 11.11. 生产经营预算生产经营预算 12.1. 财务预测、风险分析以及所需的支持财务预测、风险分析以及所需的支持 13 内容内容页码页码- 4 -业务计划业务计划11年总体业务目标年总体业务目标总销量：（悲观）、（悲观）、（中性）、（中性）、（乐观）（乐观）市场占有率：%总产量：年末目标库存：存货周转率：次次/年年销售收入：亿元（含税）亿元（含税）净利润：亿元亿元净资产收益率：(悲观悲观)、（中性）、（中性）、1（乐观）（乐观）全员劳动生产

4、率：(含销售人员含销售人员)(不含销售人员不含销售人员)- 5 -业务计划业务计划3产品策略与产品计划产品策略与产品计划- 6 -业务计划业务计划3.1产品策略产品策略- 7 -业务计划业务计划1年年基本产品策略基本产品策略稳固市场，提升销售提升、的销售比重及市场份额提升各规格中具有新造型和新功能的中高档产品比重系列化，有节奏的新品推出11年年的基本产品策略是在稳固传统市场的基础上，的基本产品策略是在稳固传统市场的基础上，提升其大提升其大和和、的内部销售比重，并在各规格产品中的内部销售比重，并在各规格产品中提升具有新卖点的中高档提升具有新卖点的中高档比重比重- 8 -业务计划业务计划针对各规格

5、产品将制定不同的产品策略针对各规格产品将制定不同的产品策略1年产品策略一览表年产品策略一览表 “ “ “ “ “ 3 “ 3 “ 1 “ 高 低 中 低高 中 低高 中 低高 中 低1% % % % % 3%3% % 3% %产产品结构基本基本策略策略主要目标客户主要目标客户价格定位（元）价格定位（元）毛利要求毛利要求平均成本要求平均成本要求)（元）（元）分销渠道分销渠道 1 3 1 1 年 年 年 年1年 年 年1.年 年年1.年年年1-年 一户多机一户多机县,镇集团,农村一户多机新婚县,镇更新,新婚县,镇换代换代集团,高收入技术技术要求要求发展要求发展要求生命周期销量生命周期销量1）销售时

6、间销售时间功能功能外观外观市场市场推广推广ATLBTL一般较全 一般 简单较全一般 简单较全 一般简单一般 更新新婚FS/FSFS FS/FS FSFS/FSFSFS 一般时尚 新较好时尚 较新较好时尚较新较好时尚较新较好时尚 1 1-11-1-3-3%3%11113131 高中档：百货、专卖低档：超市及县区专卖共亿元左右ATL：.亿元，BTL=1.亿元(ATL：BTL=：)1）单个型号销量）单个型号销量() )不包含模具费用不包含模具费用高 - 9 -业务计划业务计划产品策略具体功能产品策略具体功能高档高档中档中档低档低档- 10 -业务计划业务计划产品策略具体功能配置产品策略具体功能配置项

7、目项目高档高档中档中档低档低档- 11 -业务计划业务计划产品策略具体功能配置产品策略具体功能配置- 12 -业务计划业务计划产品策略具体功能配置产品策略具体功能配置其它其它项目项目高档高档中档中档低档低档其它主其它主要功能要功能- 13 -业务计划业务计划产品基本策略是针对一户多机和单身市场，推出新外观、新工艺和新材产品基本策略是针对一户多机和单身市场，推出新外观、新工艺和新材料的高档产品料的高档产品产品分类产品分类比例分配比例分配发展要求发展要求价格定位价格定位渠渠 道道促销形式促销形式目标市场目标市场主要型号主要型号新外观.新工艺.新材料无G1%百货十专卖(大中型城市)超市十县城乡专卖广

8、告ATL为主促销BTL为主一户多机、单身一户多机、新增高档高档中档中档低档低档产品基本策略产品基本策略Back-up- 14 -业务计划业务计划产品基本策略是加大产品基本策略是加大和新造型的中高档和新造型的中高档产品分类产品分类比例分配比例分配发展要求发展要求价格定位价格定位渠渠 道道促销形式促销形式目标市场目标市场主要型号主要型号B新造型新造型共副新造型共三副+G/G3/G3共六副及部分造型较好较新的模具百货专卖中型城市为主百货专卖城市及县镇以下专卖为主1%1以上：-1以下1-1以广告ATL为主广告费%以促销BTL为主3%不作支持或少量广告支持1%一户多机农村新增,集团,县镇一户多机一户多机

9、、新增高档高档中档中档低档低档产品基本策略产品基本策略Back-up- 15 -业务计划业务计划产品基本策略是通过外观造型的时尚化来提升其中高档产品基本策略是通过外观造型的时尚化来提升其中高档、平面直、平面直角角的市场份额的市场份额产品分类产品分类比例分配比例分配发展要求发展要求价格定位价格定位渠渠 道道促销形式促销形式目标市场目标市场主要型号主要型号E D191副新造型（）G+G3新造型副G3 G3 G39 G3G%FS：1以上：-3以下-1特大及大型百货专卖为主小型及县镇级超市及专卖中型城市百货专卖为主以广告ATL为主%不投入或少量投入促销BTL1%以促销BTL为主3%一户多机县镇以下及农

10、村新增高档高档中档中档低档低档产品基本策略产品基本策略Back-up- 16 -业务计划业务计划产品基本策略是通过功能差异化和外观差异化，进一步提升产品基本策略是通过功能差异化和外观差异化，进一步提升在在主流主流市场中的地位市场中的地位产品分类产品分类比例分配比例分配发展要求发展要求价格定位价格定位渠渠 道道促销形式促销形式目标市场目标市场主要型号主要型号G9 /B/DMD9/新造型B/V9/D9GD9 GD新造型副G3FD(K) G(K) G1G3 G3 新造型副31%31%3%：-：-至以下大型特大型百货及专卖为主百货及专卖中型城市为主小型及县城农村 超市及专卖为主以广告ATL为主%以促销

11、BTL为主3%少量BTL支持1%更新.新婚更新.新婚小型及县城农村新增户高档高档中档中档低档低档产品基本策略产品基本策略Back-up- 17 -业务计划业务计划产品基本策略主要是通过品牌形象提升和外观造型差异化来提升档次感产品基本策略主要是通过品牌形象提升和外观造型差异化来提升档次感，提升其在大城市、新婚、换代及新增市场中的竞争力，提升其在大城市、新婚、换代及新增市场中的竞争力产品分类产品分类比例分配比例分配发展要求发展要求价格定位价格定位渠渠 道道促销形式促销形式目标市场目标市场主要型号主要型号G/G(D)新造型G、新造型(.)GG%3%：-3FS：3以下大型特大型百货及专卖 大型中型城市

12、百货及专卖为主小型及县城级超市及专卖为主以广告ATL为主%以促销BTL为主3%适量支持BTL%.更新户换代.新增高档高档中档中档低档低档产品基本策略产品基本策略Back-up- 18 -业务计划业务计划产品基本策略主要是推出产品基本策略主要是推出和新外观和新外观产品，入市早期利用成本优势产品，入市早期利用成本优势，迅速提升产量，迅速提升产量, , 以中低价切入市场以中低价切入市场, , 快速提升市场份额为主要目标快速提升市场份额为主要目标产品分类产品分类比例分配比例分配发展要求发展要求价格定位（均价）价格定位（均价）渠渠 道道促销形式促销形式目标市场目标市场主要型号主要型号新外观（）1PDT1

13、、3PDT1（）1PTA、3PTA1%1%131大中型、特大型百货及专卖 ATL% 、BTL%集团、更新户集团、更新户集团、更新户高档高档中档中档低档低档产品基本策略产品基本策略Back-up- 19 -业务计划业务计划3.销售目标确立与分解依据销售目标确立与分解依据 - 按型号分解 - 按管型分解 - 按档次分解 - 按月分解 - 价格预测和成本预估 - 毛利测算- 20 -业务计划业务计划的销量目标比的销量目标比的销量目标更为客观实际的销量目标更为客观实际的销量目标的实现有一定保证的销量目标的实现有一定保证但再增加但再增加则存在一定库存积压风险则存在一定库存积压风险1)保持中小销量，提升大

14、销量3%稳定中小市场份额，提升大市场份额3%1)：建议如果销售情况较好，可安排在1年下半年作为机动指标指挥生产新增新增实现途径及问题实现途径及问题途径途径主要问题主要问题13通过中小增量实现通过大增量实现按比例均摊衰退中的市场份额提升难度高缺乏在大市场上的优势，销量要提升1难度较大各块市场上份额同时提升难度也很高- 21 -业务计划业务计划万的销售目标对销量提升和市场份额提升要求都很高万的销售目标对销量提升和市场份额提升要求都很高万销售目标的销量增幅万销售目标的销量增幅万销售目标的市场份额增幅万销售目标的市场份额增幅%.3%.%26.30%26.30%26.90%26.90%27.%27.%2

15、8.5%28.5%199919992000200020012001()()Back-up资料来源：营销管理部 - 22 -业务计划业务计划1年年销量目标分解应提升大销量目标分解应提升大的内部销售比重，降低中小的内部销售比重，降低中小的的内部销售比重内部销售比重1.3%0.19%0.0%39.6%49%45.1%25.6%25%30.9%22.6%23%29%4%2.4%1.4%0.5%0.41%0.0%1999200020011421252934- 38其它301195220309.74.5背投1421252934- 381年年市场总量市场总量其它型号比例分解型号比例分解产量分解产量分解1年目

16、标及比重年目标及比重其它其它33其它其它资料来源：营销管理部- 23 -业务计划业务计划及及是推动行业成长的主要动力是推动行业成长的主要动力数量数量 ()全国总量增长全国总量增长各型号比例构成各型号比例构成Back-up895880917.2646641.2628.3821931.91065.932.328.656.1106.4117.869.622.47.7919.619992000200136.0%33.9%32.7%26.0%24.7%22.4%33.0%35.9%38.0%2.0%1.1%1.3%2.8%4.2%4.1%0.7%0.3%0.9%199920002001其它其它9.%其它

17、其它资料来源：中怡康市场研究公司 - 24 -业务计划业务计划按比例分解后，按比例分解后，1年中小年中小产量与过去二年同期相比基本保持稳定产量与过去二年同期相比基本保持稳定1），而增量，而增量主要集中于大主要集中于大9.71.3295344301202175.51951481612203016.98.54.51.31999200020011421252934- 38背投各各销量变化情况销量变化情况()-331)：由于年仅为预期数字，故对比参照值以1999年为主要基准资料来源：营销管理部 - 25 -业务计划业务计划在在销量目标下，明年市场份额略有提升，其中中小销量目标下，明年市场份额略有提升，

18、其中中小市场份额保持稳定，但市场份额保持稳定，但大大市场份额有一定提升市场份额有一定提升1)总体市场份额变化总体市场份额变化各各市场趋势变化市场趋势变化（占同中全国市场份额）其它其它1)：由于年仅为预期数字，故对比参照值以1999年为主要基准9年退出”市场，年重新进入，1年应进入快速成长期资料来源：中怡康市场研究公司、营销管理 - 26 -业务计划业务计划根据既定的产品策略，各规格产品中将提升中高档产品销售比重根据既定的产品策略，各规格产品中将提升中高档产品销售比重比例分解比例分解销量分解销量分解()高高中中低低高高中中低低9.31931.3%.1%.%- 27 -业务计划业务计划顺应行业发展

19、趋势，顺应行业发展趋势，在在1年将提升高档年将提升高档在各在各中的分布比重中的分布比重各各不同规格分布不同规格分布注：年超平- 28 -业务计划业务计划预计预计1年年将从目前市场份额将从目前市场份额%提升到提升到%左右，总量为左右，总量为1.%其它其它总量为总量为91万万.万万11万万万万占整体占整体市场比重市场比重各各比例分布预测比例分布预测%总量为总量为1.- 29 -业务计划业务计划1年，在各规格产品中年，在各规格产品中的销售额和毛利贡献最高的销售额和毛利贡献最高销售额各档次组成销售额各档次组成(万元万元)毛利各档次组成毛利各档次组成(万元万元)总计总计31311391919 113总计

20、总计339319- 30 -业务计划业务计划各档次销售额和毛利总额各档次销售额和毛利总额销售额分布销售额分布(万元万元)毛利分布毛利分布(万元万元)Back-up- 31 -业务计划业务计划大大的毛利贡献最高的毛利贡献最高各规格各档次的毛利率各规格各档次的毛利率(1年生产的产品)25.39%15.44%17.89%46.01%13.33%42.49%13.79%17.22%33.13%17.64%13.04%19.11%16.26%34.14%20.44%16.56%10.37%8.96%11.78%21.00%所有产品销售平均毛利率所有产品销售平均毛利率1.3%平均平均 高档高档 低档低档平

21、均平均 高档高档 中档中档 低档低档平均平均 高档高档 中档中档 低档低档平均平均 高档高档 中档中档 低档低档平均平均 高档高档 中档中档 低档低档- 32 -业务计划业务计划3.3具体的产品计划具体的产品计划- 33 -业务计划业务计划全年分规格、分档次产品计划全年分规格、分档次产品计划().1.31.9.3.93.31.1.3.1.39.391.3.9.91.3.131.1月月月月3月月月月月月月月月月月月9月月1月月11月月1月月高档低档小计高档中档低档小计高档中档低档小计高档中档低档小计高档中档低档小计小计小计 总计总计品种品种.11.13.13.91.9933.93.39.1.9.

22、1.1.399.1.11.1.11.3.1.3.13.13.39.3.31.3.13.3.1.9.9.19.1.3.9.9.9.1.3.1.1.13.1.31.3.1.1.3.13.1.9.3.1.1.9.39.1.1.1.11.11.99.1.1.33.1.9.1.1.9.1.1.91.11.3.1.1.1.1.3.19.9.9.1.9.191.91.1.1.99.1.111.3.9.19.9.39.1.3.13.1.1.11.1.3.11.33.3.1.3.11.13.9.9.31.1.1.1.3.9.1.33.1.93.91.1.911.13.3.91.1.3.1.31.3.1.1.1.

23、1.1.33.全年全年1.9.9.3.1.31.19.9.3.3.- 34 -业务计划业务计划销量的按月分解根据行业销售按月分布以及销量的按月分解根据行业销售按月分布以及出库量按月分布加权进行分解出库量按月分布加权进行分解计算依据计算依据 按月销量指数分布按月销量指数分布总体市场年销量的月度构成占.权重，公司最近一年出库速度占.权重考虑农村市场情况，适度调整考虑价格因素，进一步调整Back-up- 35 -业务计划业务计划全年总体产品销售测算全年总体产品销售测算项目项目1月月月月3月月月月月月月月月月月月9月月1月月11月月全年全年1月月(台)平均价格(元)平均成本(元)销售收入(元)毛利(元

24、)毛利率- 36 -业务计划业务计划销售目标销售目标单位：台、元注：1、此数据与后面来自中怡康的数据差异较大，我们只能用中怡康数据分析一种趋势。 、在保持总体市场容量不变的情况下，根据彩管的生产情况对各规格市场容量进行了适当调整。- 37 -业务计划业务计划生产分规格、分档次销售测算：生产分规格、分档次销售测算：80比例比例 档次档次项目项目高档低档销量合计价格成本销售收入合计毛利毛利率1月月月月3月月月月月月月月月月月月9月月1月月11月月全年全年1月月销量价格成本销售入毛利毛利率销量价格成本销售收入毛利毛利率单位：单位：台、元- 38 -业务计划业务计划生产分规格、分档次销售测算：生产分规

25、格、分档次销售测算：比例比例档次档次项目项目高档低档销量合计价格成本销售收入合计毛利毛利率1月月月月3月月月月月月月月月月月月9月月1月月11月月全年全年1月月销量价格成本销售收入毛利毛利率销量价格成本销售收入毛利毛利率销量价格成本销售收入毛利毛利率中档单位：单位：台、元- 39 -业务计划业务计划生产分规格、分档次销售测算：生产分规格、分档次销售测算：比例比例 档次档次项目项目高档低档销量合计价格成本销售收入合计毛利毛利率1月月月月3月月月月月月月月月月月月9月月1月月11月月全年全年1月月销量价格成本销售收入毛利毛利率销量价格成本销售收入毛利毛利率销量价格成本销售收入毛利毛利率中档单位：单

26、位：台、元- 40 -业务计划业务计划生产分规格、分档次销售测算：生产分规格、分档次销售测算：比例比例 档次档次项目项目高档低档销量合计价格成本销售收入合计毛利毛利率1月月月月3月月月月月月月月月月月月9月月1月月11月月全年全年1月月销量价格成本销售收入毛利毛利率销量价格成本销售收入毛利毛利率销量价格成本销售收入毛利毛利率中档单位：单位：台、元- 41 -业务计划业务计划生产分规格、分档次销售测算：生产分规格、分档次销售测算：比例比例档次档次项目项目高档低档销量合计价格成本销售收入合计毛利毛利率1月月月月3月月月月月月月月月月月月9月月1月月11月月全年全年1月月销量价格成本销售收入毛利毛利

27、率销量价格成本销售收入毛利毛利率销量价格成本销售收入毛利毛利率中档单位：单位：台、元- 42 -业务计划业务计划生产分规格、分档次销售测算：生产分规格、分档次销售测算：1月月月月3月月月月月月月月月月月月9月月1月月11月月全年全年1月月项目项目销量价格成本销售收入毛利毛利率单位：单位：台、元- 43 -业务计划业务计划R&D策略与新品计划策略与新品计划- 44 -业务计划业务计划.1R&D策略策略- 45 -业务计划业务计划未来五年未来五年R&D基本策略基本策略(1)、加大、及产品开发力度，丰富产品门类， 针对不同用户群开发差异化产品 基本职能战略基本职能战略短期计划

28、短期计划中期计划中期计划长期计划长期计划1、针对集团用户需求，定制产品、通过先做市场，寻求技术合作，投资P、LCD等前 端产品，将公司产业向前延伸3、将PC部分功能移植到TV上，丰富回放产品功能， 促进TV产品信息化、网络化 、与塑料、油漆等行业结成联盟，将其最新成果早日应用 到TV产品中 、对现有设计流程和设计资源进行整合，设计师常出去参 加市场调研、培训，同时与专业设计公司合作，引进外 部竞争机制，加快产品外观创新速度- 46 -业务计划业务计划未来五年未来五年R&D基本策略基本策略()、对现有研发组织进行整合，采用联合开发、购买技术、 自主开发相结合的方式，加快开发速度，开发适合市场 需求的产品、优化、精简产品型号，采取一个外观一个产品型号 的方式，对高、中、低档产品明确分类9、针对各档次产品，合理分布产品生命周期，系统地、有 节奏地推出新品1、加大技术跟踪力度，深入了解、研究用户需求，采用OEM、 直接购买技术等方式，快速推出新产品基本职能战略基本职能战略短期计划短期计划中期计划中期计划长期计划长期计划- 47 -业务计划业务计划1年职能战略年职能战略1、与塑料、油漆等行业结成联盟