企业所得税税收优惠报送资料一览表

1、企企业业所所得得税税税税收收优优惠惠报报送送资资料料一一览览表表优优惠惠分分类类优优惠惠项项目目市市局局5 5号号公公告告要要求求报报送送的的资资料料备备案案文文书书免税收入符合条件的非营利组织的收入1.企业所得税税收优惠备案表；2.符合条件的非营利组织的收入的清单。1.备案表2.清单国债利息收入1.企业所得税税收优惠备案表；2.国债利息收入清单。1.备案表2.清单符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益1.企业所得税税收优惠备案表；2.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益清单1.备案表2.清单与证券投资基金相关的免税收入，包括证券投资基金从证券市场中取得的收入、证券投

2、资基金管理人运用基金买卖股票或债券的差价收入、投资者从证券投资基金分配中取得的收入1.企业所得税税收优惠备案表；2.证券基金投资情况清单。1.备案表2.清单减免所得额从事农、林、牧、渔业项目的免征所得1.企业所得税税收优惠备案表；2.企业从事农、林、牧、渔业的所得的清单。1.备案表2.清单从事农、林、牧、渔业项目的减征所得1.企业所得税税收优惠备案表；2.企业从事农、林、牧、渔业的所得的清单。1.备案表2.清单从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得企业所得税税收优惠备案表1.备案表无从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得1.企业所得税税收优惠备案表；2.有关部门批准该项目文件复印

3、件；3.该项目完工验收报告复印件；4.该项目投资额验资报告复印件。1.备案表无饮水工程运营管理单位从事公共基础设施项目企业所得税优惠目录规定的饮水工程新建项目投资经营的所得1.企业所得税税收优惠备案表；2.有关部门批准该项目文件复印件；3.该项目完工验收报告复印件；4.该项目投资额验资报告复印件。1.备案表无减免所得额符合条件的技术转让所得1.企业发生境内技术转让，向主管税务机关备案时应报送以下资料：（1）企业所得税税收优惠备案表；（2）经北京技术市场管理办公室登记并加盖技术合同登记专用章的技术转让合同复印件；（3）技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料；（4）实际缴纳相关税费的证明资料。2.

4、企业向境外转让技术，向主管税务机关备案时应报送以下资料：（1）企业所得税税收优惠备案表；（2）技术出口合同（副本）；（3）加盖北京市商务委员会技术进出口、软件出口合同登记专用章的技术出口合同登记证书；（4）技术出口合同数据表；（5）如发生合同数据变更，还应附送加盖出口登记专用章的技术出口合同数据变更记录表；（6）技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料；（7）实际缴纳相关税费的证明资料。1.备案表无清洁发展机制项目所得企业所得税税收优惠备案表1.备案表无符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目的所得企业所得税税收优惠备案表1.备案表无地方政府债券利息所得执行期限：对企业取得的2009年、201

5、0年和2011年发行的地方政府债券利息所得。报送资料：1.企业所得税税收优惠备案表；2.地方政府债券利息所得清单。1.备案表2.清单减免所得额减免税额国家需要重点扶持的高新技术企业拿到高新证书首次备案需提交的资料1.企业所得税税收优惠备案表；2.高新技术企业证书复印件。纳税年度终了后至报送年度纳税申报表以前，已办理减免税手续的企业应向主管税务机关备案以下资料： 1.产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围的说明； 2.企业年度研究开发费用结构明细表（见附件）； 3.企业当年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例说明； 4、企业具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比

6、例说明、研发人员占企业当年职工总数的比例说明。 以上资料的计算、填报口径参照高新技术企业认定管理工作指引的有关规定执行。1.备案表无符合条件的软件企业符合条件的软件企业执行期限：2011年1月1日至2017年12月31日报送资料：1.企业所得税税收优惠备案表；2.软件企业证书复印件。1.备案表无国家规划布局内的重点集成电路设计企业企业所得税税收优惠备案表1.备案表无新办的集成电路设计企业（七）新办的集成电路设计企业执行期限：2011年1月1日至2017年12月31日报送资料：1.企业所得税税收优惠备案表；2.集成电路设计企业证书复印件。1.备案表无国家规划布局内的重点软件企业企业所得税税收优惠

7、备案表1.备案表无集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业执行期限：2011年1月1日至2017年12月31日报送资料：企业所得税税收优惠备案表。1.备案表无集成电路线宽小于0.25微米或投资额超过80亿元的集成电路生产企业(经营期超过15年)执行期限：2011年1月1日至2017年12月31日报送资料：企业所得税税收优惠备案表。1.备案表无集成电路线宽小于0.25微米或投资额超过80亿元的集成电路生产企业(经营期不足15年)执行期限：2011年1月1日至2017年12月31日报送资料：企业所得税税收优惠备案表。1.备案表无经认定的技术先进型服务企业执行期限：2010年7月1日至20

8、13年12月31日报送资料：企业所得税税收优惠备案表1.备案表无文化产业支撑技术等领域内认定的高新技术企业1.企业所得税税收优惠备案表；2.高新技术企业证书复印件。1.备案表无转制经营性文化事业单位执行期限：2009年1月1日至2013年12月31日报送资料：1.企业所得税税收优惠备案表；2.转制方案批复函复印件；3.企业工商营业执照复印件；4.整体转制前已进行事业单位法人登记的，需提供同级机构编制管理机关核销事业编制、注销事业单位法人的证明；5.同在职职工签订劳动合同、按企业办法参加社会保险制度的证明；6.引入非公有资本和境外资本、变更资本结构的，需出具相关部门的批准函1.备案表无减免税额动

9、漫企业1.企业所得税税收优惠备案表；2.动漫企业证书或重点动漫企业证书复印件1.备案表无生产和装配伤残人员专用用品的企业执行期限：2011年1月1日至2015年12月31日报送资料：1.企业所得税税收优惠备案表；2.免税申请报告；3.伤残人员专门用品制作师名册、执业资格证书（复印件），以及申请前年度制作师执业资格证书检查合格证明；4.收入明细资料。1.备案表2.清单减计收入企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入1.企业所得税税收优惠备案表；2.资源综合利用认定证书复印件；3.企业资源综合利用情况清单。1.备案表2.清单金融机构农户小额贷款的利息收入执行期限：2009年1月

10、1日至2013年12月31日报送资料：1.企业所得税税收优惠备案表；2.金融机构农户小额贷款的利息收入清单。1.备案表2.清单保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入执行期限：2009年1月1日至2013年12月31日报送资料：1.企业所得税税收优惠备案表；2.保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入清单。1.备案表2.清单减免税额中和农信项目管理有限公司和中国扶贫基金会举办的农户自立服务社（中心）从事农户小额贷款取得的利息收入执行期限：2009年1月1日至2013年12月31日报送资料：1.企业所得税税收优惠备案表；2.农户自立服务社（中心）从事农户小额贷款取得的利息收入

11、清单。1.备案表2.清单铁路建设债券利息收入执行期限：企业持有2011年-2013年发行的中国铁路建设债券取得的利息收入。报送资料：1.企业所得税税收优惠备案表；2.铁路建设债券利息收入清单。1.备案表2.清单加速折旧固定资产加速折旧1.企业所得税税收优惠备案表；2.固定资产的功能、预计使用年限短于实施条例规定计算折旧的最低年限的理由、证明资料及有关情况的说明；3.被替代的旧固定资产的功能、使用及处置等情况的说明；4.固定资产加速折旧拟采用的方法和折旧额的说明1.备案表无企事业单位购进软件缩短折旧或摊销年限1.企业所得税税收优惠备案表；2.购进软件缩短折旧、摊销年限情况清单。1.备案表2.清单

12、集成电路生产企业生产设备缩短折旧年限1.企业所得税税收优惠备案表；2.集成电路生产企业生产设备缩短折旧年限情况清单。1.备案表2.清单减计收入加计扣除安置残疾人员所支付的工资1.企业所得税税收优惠备案表；2.企业安置残疾职工清单；3.中华人民共和国残疾人证或中华人民共和国残疾军人证（1至8级）复印件。1.备案表2.清单开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用（形成无形资产）1.企业所得税税收优惠备案表；2.自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算；3.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单；4.自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表；

13、5.企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件；6.委托、合作研究开发项目的合同或协议；7.研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料。1.备案表无开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用（未形成无形资产）1.企业所得税税收优惠备案表；2.自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算；3.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单；4.自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表；5.企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件；6.委托、合作研究开发项目的合同或协议；7.研究开发项目的效用

14、情况说明、研究成果报告等资料。1.备案表无抵免税额企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额1.企业所得税税收优惠备案表；2.购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备清单。1.备案表2.清单企业购置用于安全生产等专用设备的投资额抵免的税额1.企业所得税税收优惠备案表；2.购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备清单。1.备案表2.清单企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额1.企业所得税税收优惠备案表；2.购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备清单。1.备案表2.清单抵扣应纳税所得额创业投资企业抵扣的应纳税所得额1.企业所得税税收优惠备案表；2.创业投资企业年检合格通知书副本复印件；3.关于创业投资企业投资运作情况的说明；4.中小高新技术企业投资合同或章程的复印件、实际所投资金报告等相关材料；5.中小高新技术企业基本情况（包括企业职工人数、年销售（营业）额、资产总额等）说明；6.由省、自治区、直辖市和计划单列市高新技术企业认定管理机构出具的中小高新技术企业有效的高新技术企业证书复印件