固定资产转移和退库管理

1、【固定资产转移及退库管理办法】目录1 概况22 正文32.1 术语定义32.2 职责分工32.2.1综合本部物资管理处32.2.2综合本部业务支持处32.2.3各归口资产管理部门32.2.4总部财务本部32.2.5地区实物资产管理部门32.2.6地区财务部门42.2.7 资产使用部门42.3管理内容：42.3.1固定资产转移的整体原则42.3.2固定资产转移管理42.3.3固定资产退回（退库）管理93 解释114 附录111 概况流程制度编号【HQGA-S-0216-P】版本号【1.0】生效日期2014-12-29密级程度 内部 机密 绝密目 的为了合理调配资源，确保固定资产利用的经济性和有效

2、性，做好公司固定资产的转移和退库的过程管理，特制定本制度。适用范围全网络所有地区实物资产管理。传达对象应知应会一般了解部门/区域岗位/角色部门/区域岗位/角色全网物资管理岗全网其他岗位版本修订说明修订原因无。修订内容无。责任部门物资管理处流程制度Owner陈华生参与拟制部门物资管理处参与拟制人唐阳斌2 正文2.1 术语定义固定资产转移：是指固定资产在公司内部、控股子公司范围内发生的因同一法人、不同法人资产转移、退回（退库）而发生的产权变更或产权与实物责任人、部门及安装地点的变更。同法人固定资产转移：是指为了提高资产的使用效率、避免资产的闲置与浪费，在顺丰集团内、同一法人下、不同网点或部门间进行

3、的固定资产转移调整行为。这种调整会导致资产责任人、部门及安装地点的变更。跨法人固定资产转移：是指为了提高资产的使用效率、避免资产的闲置与浪费，在顺丰集团内、跨法人进行的固定资产转移调整行为。这种调整会导致资产产权、责任人、部门及安装地点的变更。对内变卖需要不同法人公司签订买卖合同，并且由卖出方开具发票。固定资产退回（退库）：是指固定资产使用者因不需要使用该资产（不适用、离职等）或由于公司/地区的资产规划调整，而导致该资产退回实物管理部门仓库的操作，该操作会导致资产责任人、安装地点的变化。2.2 职责分工2.2.1综合本部物资管理处2.2.1.1负责固定资产转移及退库管理办法的制定与发布。2.2

4、.2综合本部业务支持处2.2.2.1负责指导地区进行固定资产转移及退回管理。2.2.3实物资产管理职能本部/事业部2.2.3.1在不违背本办法规定的范围内制定专业固定资产的转移及退回管理办法。2.2.3.2指导地区实物资产部门进行资产转移、退回操作及管理。2.2.4总部财务本部2.2.4.1 负责制定固定资产转移的财务规则。2.2.4.2指导地区财务部进行转移固定资产的核算，以及相关业务发票及凭证等管理。2.2.4.3监督全网固定资产转移、退回账务处理的合理性。2.2.5地区实物资产管理部门2.2.5.1负责落实各地区固定资产转移流程的审批及系统处理操作；2.2.5.2 负责固定资产实物的寄送

5、及接收。2.2.6地区财务部门2.2.6.1负责落实各地区固定资产转移流程的审批；2.2.6.2负责资产的核算，资产发票及资产相关凭证等管理。2.2.7 资产使用部门2.2.7.1向实物管理部门提出固定资产转移申请2.2.7.2 配合地区实物管理部门及实物管理人员开展资产的转移及退回操作。2.3管理内容：2.3.1固定资产转移的整体原则2.3.1.1、同一法人的总公司与分公司之间固定资产转移，采取调拨形式进行。2.3.1.2、跨法人公司间固定资产转移，采取变卖的原则。税改地区可以自行开具发票,法人公司总机构间物资变卖可以用流程代替且可无需签订变卖合同；非税改地区需前往税局代开发票并签订合同。2

6、.3.1.3、跨境固定资产不适用该原则，车辆转移按当地车管部门的要求执行。2.3.2固定资产转移管理流程名称【固定资产转移流程】流程编号【HQGA-S-0216-P-01-MA.Inventory】责任部门物资管理处责任岗位物资管理高经流程目的为规范固定资产转移的业务操作，特修订此流程。流程客户全网用户需求部门输入流程输出流程流程起点收集设备转移需求流程终点开具增值税发票关键控制点实物交接及系统操作时效2.3.2.1固定资产转移流程2.3.2.2固定资产转移流程节点说明活动编号活动名称所需时长（如：天）活动说明输入信息输出信息执行角色执行系统事务代码01收集设备转移需求/资产管理人员对转移需求

7、进行收集整理/资产管理人员（转入方）手工02闲置调用/资产管理人员判断转移需求为闲置调用/资产管理人员（转入方）手工03个人设备随人转移/资产管理人员判断转移需求为个人设备随人转移/资产管理人员（转入方）手工04实物搬迁/资产管理人员判断转移需求为实物搬迁/资产管理人员（转入方）手工05查询全网设备闲置报表（资产管理系统）/资产管理人员在系统中查询全网的设备闲置报表/资产管理人员（转入方）资产管理系统06是否有闲置/资产管理人员判断全网是否有闲置库存/资产管理人员（转入方）手工07沟通协商设备转移/双方资产管理人员就闲置设备的转移进行初步沟通协商/资产管理人员（转入方）手工08提交设备转移审批

8、流程（ECP）/资产管理人员在ECP中提交设备转移审批流程，双方领导就转移流程进行审批设备调拨单设备变卖单/资产管理人员（转出方）ECP09审批是否通过/资产管理人员判断ECP流程是否通过/资产管理人员（转出方）手工10提交设备转移信息（资产管理系统）/资产管理人员在资产管理系统的转移平台中提交设备转移信息/资产管理人员（转出方）资产管理系统11是否为固定资产/系统自动判断转移的设备是否为固定资产/系统资产管理系统12自动更改设备主数据（资产管理系统）/不是固定资产的设备，系统自动移除功能位置、成本中心、负责人等/资产管理人员（转出方）资产管理系统13设备实物转移/资产管理人员进行实物转移的交

9、接/设备调拨单资产管理人员（转出方）手工14是否采购服务/资产管理人员判断实物在转移过程中是否需要采购运费或保险/资产管理人员（转出方）手工15确认实物接收（资产管理系统）/资产管理人员在系统的转移平台中确认实物的接收/资产管理人员（转入方）资产管理系统16更改设备主数据（资产管理系统）/资产管理人员在系统中维护新的功能位置、成本中心、负责人等/资产管理人员（转入方）资产管理系统17是否同一公司代码/系统自动判断转移的设备是否为同一公司代码/系统资产管理系统18自动按调拨方式处理（资产管理系统）/对同一法人的固定资产转移，系统自动按调拨方式进行处理/资产管理人员（转出方）资产管理系统19自动更

10、改设备主数据（资产管理系统）/系统自动移除转移设备的功能位置、成本中心、负责人等/资产管理人员（转出方）资产管理系统20自动按调拨/变卖方式处理/对不是同法人的固定资产转移，系统自动按变卖方式处理/资产管理人员（转出方）资产管理系统21自动在新公司代码下创建新的固定资产卡片（资产管理系统）/对变卖处理的转移设备，系统自动在新公司代码下创建新的固定资产卡片/系统资产管理系统22是否同一法人/系统自动判断转移的设备是否为同一法人/系统资产管理系统23自动将旧卡片价值转到新卡片，并报废旧卡片（资产管理系统）/系统自动将旧卡片的净值转移到新卡片，并报废旧卡片/记账凭证系统资产管理系统24自动将旧卡片价

11、值转到新卡片，并报废旧卡片（资产管理系统）/系统自动将旧卡片的原值（净值+累计折旧）转移到新卡片，并报废旧卡片/系统资产管理系统25自动更改设备主数据（资产管理系统）/系统自动更改设备主数据，包括移除功能位置、成本中心、负责人等/资产管理人员（转出方）资产管理系统26设备实物转移/资产管理人员进行实物转移的交接/设备变卖单资产管理人员（转出方）手工27是否采购服务/资产管理人员判断实物在转移过程中是否需要采购运费或保险/资产管理人员（转出方）手工28确认实物接收（资产管理系统）/资产管理人员在系统的转移平台中确认实物的接收/资产管理人员（转入方）资产管理系统29更改设备主数据（资产管理系统）/

12、资产管理人员在系统中维护新的功能位置、成本中心、负责人、维护工厂、对应资产卡片号等/资产管理人员（转入方）资产管理系统30查询报表检查变卖账务处理情况（资产管理系统）/资产会计查询系统变卖报表，检查资产变卖的财务处理情况/核算管理专员(转出方）资产管理系统31自动更改设备主数据（资产管理系统）/系统自动更改设备主数据，包括移除功能位置、成本中心、负责人等/系统资产管理系统32启动ECP抄送流程（ECP）/资产管理人员提交ECP抄送流程，提醒相关人员进行变卖相关手续的处理/资产管理人员（转出方）ECP33发票开具/资产会计提交开具清单至发票岗开具发票/核算管理专员(转出方）手工34资产转移账务处

13、理/核销资产清理科目的相关帐务处理/核算管理专员(转出方）手工35手续齐全后，关闭设备转移需求（资产管理系统）/资产管理人员等待变卖手续齐全后，关闭系统的转移需求/资产管理人员（转出方）资产管理系统2.3.3固定资产退回（退库）管理流程名称【固定资产退库流程】流程编号【HQGA-S-0216-P-02-MA.Inventory】责任部门物资管理处责任岗位物资管理高经流程目的为规范固定资产退回（退库）的业务操作，特修订此流程。流程客户全网用户需求部门输入流程输出流程流程起点提出退库申请流程终点实物退库审核关键控制点实物验收、操作时效2.3.3.1固定资产退回（退库）流程图2.3.3.2固定资产退

14、库流程节点说明活动编号活动名称所需时长（如：天）活动说明输入信息输出信息执行角色执行系统01退回设备/设备使用人将需要退库的设备退回/设备使用人手工 02协调设备评估/设备管理人员协调资产维养人员评估设备的完好情况/资产管理人员（地区）手工03是否需要维修/资产管理人员判断不良的退库设备是否需要进一步维修处理/资产维养人员（地区）手工04实物退库/仓库管理人员接收实物/仓管管理人员（地区）手工05打印设备退库单/仓库管理人员按接收的实物打印退库单与设备退库人员双方签字设备退库单/仓库管理人员资产管理系统06更改设备主数据/资产管理人员凭设备退库单签字后更新设备主数据设备退库单/资产管理人员资产管理系统2.3.3.3流程处理要求2.3.3.3.1仓管管理人员需对退库的资产进行检测，确认退库的资产完好无损。对于有问题的资产不得进行入库，并需根据实际情况追究责任人责任。2.3.3.3.2 对于资产存在附件、附属配置等情况，在退库时需由仓管管理人员将实物配置与系统附属信息进行核对，