企业所得税申报系统V201605版本升级说明及常用问题解答

1、广东省企业所得税申报系统V2016.05版本升级说明广东省企业所得税申报系统升级为V2016.05版（申报时间为2016年3月后的年度申报、季度申报、月度申报适用）。主要升级内容如下：根据国家税务总局关于修改企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）部分申报表的公告（国家税务总局公告2016年第3号），就企业所得税年度纳税申报及其相关业务编制本业务需求。本次修订需求是对中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）进行小幅修改，其余部分继续使用，主要修改情况如下：1.修改2014年版A类年度纳税申报表附表固定资产加速折旧、扣除明细表（A105081）表样，在原表基础上增删行次

2、，并配合行业代码填报。2.修改2014年版A类年度纳税申报表附表抵扣应纳税所得额明细表（A107030）表样，在原表基础上增加行次。3.修改2014年版A类年度纳税申报表附表减免所得税优惠明细表（A107040）表样，在原表基础上增删行次。限时修改2014年版A类年度纳税申报表附表减免所得税优惠明细表（A107040）中小型微利企业有关行次计算规则。4.修改企业基础信息表（A000000）个别单元格及填报规则。5.调整职工薪酬纳税调整明细表（A105050）、捐赠支出纳税调整明细表（A105070）、特殊行业准备金纳税调整明细表（A105120）、高新技术企业优惠情况及明细表（A107041）

3、的填报规则。6.更正了广东省企业所得税申报系统2016.04版本中新建企业 行业类型为“其他企业”不能自动计算小型微利减免问题。广东省企业所得税申报系统升级为V2014.020版（2015年1月后年度申报、季度申报、月度申报适用）。主要升级内容如下：据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例、国家税务总局关于发布中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（2015年版）等报表的公告（国家税务总局公告2015年第31号）、国家税务总局关于修改企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的公告（国家税务总局公告2015年第79号），V2014.020版本的主要升级为变更查账征收A类企业的固定资产加速折旧

4、(扣除)明细表。广东省企业所得税申报系统升级为V2014.018版（2015年11月后年度申报、季度申报、月度申报适用）。主要升级内容如下：1. 根据最新填写规则(国家税务总局公告2015年第61号)修订了、月报、季报及年报的小型微利企业计算规则。2. 修改了核定征收企业“按成本费用核定应纳税所得额”的企业不计算所得税的问题。广东省企业所得税申报系统升级为V2014.017版（2015年11月后年度申报、季度申报、月度申报适用）。主要升级内容如下：根据关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知(财税201599号)和国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有

5、关问题的公告(国家税务总局公告2015年第61号)， “自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”以及“为做好小型微利企业税收优惠政策的衔接，进一步便利核算，对本通知规定的小型微利企业，其2015年10月1日至2015年12月31日间的所得，按照2015年10月1日后的经营月份数占其2015年度经营月份数的比例计算”的规定。1. 修改了小型微利企业税收减免优惠公式2. 增加了企业设置里面一个项目是否申报注销企业，如果选是则可手工填报小型微利企业税收优惠。

6、广东省企业所得税申报系统升级为2014.010版（2015年8月后年度申报、季度申报、月度申报适用）。主要升级内容如下：1.企业所得税启用2015年版企业所得税A类月季报报表。A表增加了三张附表，供季度预缴享受优惠政策的纳税人填报,。2.企业所得税启用2015年版企业所得税B类月季报报表。B表增加了小微企业判定条件及进一步细化了小微企业减半征税数据的填报。3.取消了总分机构的离线导出申报报盘文件申报功能。4.修正了核定征收预缴税额不能录入问题。广东省企业所得税申报系统升级为2014.007版（2015年5月后年度申报、季度申报、月度申报适用）。主要升级内容如下：1年报A109010企业所得税汇

7、总纳税分支机构所得税分配表修正，解决超过20家分支机构不能导入的问题。2 解决小企业会计准则、企业会计准则的资产负债表报盘文件缺失数据及现金流量表公司名称及识别号报盘文件的错误。3 关联业务往来报表2合计数字报盘文件，关联业务往来报表7报盘文件乱序修正，关联业务往来报表封面电话号码报盘文件修正。 关联表2合计修正广东省企业所得税申报系统升级为2014.006版（2015年5月后年度申报、季度申报、月度申报适用）。主要升级内容如下：增加关联业务往来报表和金税三期的接口（根据总局文件关联表对比往年报表删除表8）.下面就2014年度所得税汇算清缴第一版V2004.004发布后就纳税人反映较多的问题集

8、中解答：1， 新建年度申报表后怎么新建会计报表或者关联申报表？解答：需要新建年报后再次点击新建报表，从弹出新建申报表界面报表类型下拉菜单单独选择会计报表（2015）或者关联申报表。出了年报外，单独选择的会计报表（2015）和关联申报表需要单独导出申报报盘文件。2， 2014年度新年报为什么只有出现8张申报表？没有42张申报表？解答：如果不是零申报的企业需要在企业所得税年度纳税申报表填报表单里面手工勾选填报增加需要填报的表单。3， A107040第一行没数，我的企业是小型微利企业为什么不能享受优惠或者此单元格出现疑点？解答：注意A000000企业基础信息表107从事国家非限制和禁止行业(必录)这

9、个项目应该选择是，以及105资产总额（万元）(必录)这个单元格是以万元为单位。4， 已经新建企业，为什么软件新建报表按钮灰化不能点击新建？解答：左上角菜单界面样式WINDOUS标准、OFFICE2007蓝色勾选一次就可以使用新建。广东省企业所得税申报系统升级为2014.004版（2015年4月后年度申报、季度申报、月度申报适用）。主要升级内容如下：增加国税总局发布的2014年度最新版本所得税年度申报表及广东地区（深圳除外）金税三期接口，适用于广东地区（深圳除外）2014年度汇算清缴的正常申报及变更申报。广东省企业所得税申报系统升级为3.798版（2015年4月后季报、月报适用），主要升级内容如

10、下：1. 实现固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表的与核心系统对接功能。企业月（季）度预缴企业所得税时，固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表作为附报资料，适用于享受固定资产加速折旧(扣除)优惠政策的企业填报。2改变2015年第一季度后小型微利企业税收口径问题。广东省企业所得税申报系统升级为3.796版（2015年1月后适用），主要升级内容如下：1、改变季度A类、季度B类、年度B类申报表为金税3接口.2015年申报季度A类、季度B类、年度B类的报表必须使用新版3.796以后的软件。2、实现固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表的手工录入、打印报表等功能等。企业月（季）度预缴企业所得税时，固定

11、资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表作为附报资料，适用于享受固定资产加速折旧(扣除)优惠政策的企业填报。广东省企业所得税申报系统升级为3.795版（2014年10月后适用），主要升级内容如下：1、增加企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)第14行的监控提示功能。2、企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(B类)第12行的监控提示功能。3、调整了A表第12、13、14行的逻辑校验关系。2014年10月以后送报的季度/月度须使用3.795版。广东省企业所得税申报系统升级为3.78版（2014年适用），主要升级内容如下：1. 年报主表增加最后四行（主表42行增加为46行）2. 年报查账汇总申报征收企业

12、增加附表12汇总纳税分配表3. 增加2013分支机构年度纳税申报表主表及附表14.导出申报报盘文件 将年报和会计报表区分放在不同文件夹，避免企业找不到会计报表申报文件的情况。5.增加财务报表数据校验6.增加申报表数据类、税收优惠类、资产损失提示类提示（弹出框）如果企业填附表5，增加各类备案表样式（无申报报盘文件，只提供打印表格）7.增加事业单位会计制度表格（无申报报盘文件，只提供打印表格）广东省企业所得税申报系统升级为3.77版，升级内容如下： 如果企业信息里面 适用会计制度选择的是企业会计制度 则所属时期起 在2013年以后（包括2013年）的“完成”时候给一个提示不让完成 提示“所属时期起 在2013年以后的会计报表只能选择小企业会计准则或者企业会计准则，请在“修改企业”选项适用会计制度选择选择小企业会计准则或者企业会计准则后重新新建报表。”如果企业信息里面 适用会计制度选择的是企业会计制度 则所属时期起 在2012年以后的“完成”时候给一个提示不让完成新建报表。广东省企业所得税申报系统升级为3.76版，升级内容如下：1. 增加了2013版年度B类申报表.2.