项目7国际结算方式-银行保函和备用信用证

1、项目7国际结算方式-银行保函和备用信用证教学目的v掌握银行保函的种类和用途v熟悉备用信用证的基本内容和业务流程任务一 银行保函一、定义、特点和作用（一）定义 保函（Letter of Guarantee,简称L/G）又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人（担保人）应申请人的请求，向第三方（受益人）开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。其中，由银行签发的担保书就称为银行保函（Bankers Letter of Guarantee）或称银行保证书。 它是商业银行应申请人的要求向受益人开

2、出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。 当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。（二）特点1、以促使申请人履行合同为目的。 银行保函只有在申请人违约的情况下才发生支付。2、不同性质银行保函项下银行承担不同的付款责任。 付款责任有第一性和第二性之分。独立性保函中，银行的付款责任是第一性的；从属性银行保函，银行的付款责任是第二性的。3、银行付款的依据是单据及其他证明文件。 银行付款的依据不仅仅是单据，包括受益人证明、申请人违约的声明和有关单据的附件及其他证明文件。4、具有广泛的适用范围。 除了贸易结算外，还可用于投标、履约

3、、预付款、维修、质量、补偿贸易、来料加工、工程承包等各种国际经济交易的履约担保。（三）作用 作为第三者的信用凭证，其出具的目的是为了使受益者能够得到一种保证，以消除他对申请人是否具有履行某种合同义务的能力或决心的怀疑，从而促使交易顺利进行，保证货款和货物的正常交换，这是保函的基本功能之一。 除此之外，保函还通常用来保证合约的正常履行、预付款项的归还、贷款及利息的偿还、合同标的物的质量完好、被扣财务的保释等等。1、保证合同价款和费用的支付。如在付款保函、延期付款保函、 补偿贸易保函、 租赁保函、 借款保函、 关税保付保函和票据保付保函中， 都对这一职能有所体现。2、作为合同违约时对受害方补偿的工

4、具或对违约方惩罚的手段。这是保函有别于一般商业信用证的重要特征。体现这一职能的有履约保函、投标保函、预付款保函、维修保函、质量保函、留置金保函、保释金保函等。二、银行保函的当事人和基本内容(一)当事人1、委托人(Principal) 即保函申请人，是向银行申请对受益人开立保函的当事人。如投标保函项下的投标人、付款保函中的进口商。委托人的权责是：(1)在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项。(2)负担保函项下一切费用及利息。(3)担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。 2、受益人(Beneficiary) 是保函业务项下担保权利的享受者，其有权依据保函及其有关条款向开

5、立保函的银行提出索赔。受益人的权利是： 按照保函规定，在保函效期内提交相符的索款声明，或连同有关单据，向担保人索款，并取得付款。3、担保人(Guarantor) 是接受委托人的申请开立保函，并由此向保函的受益人承担了有条件或无条件付款保证责任的银行。银行保函业务中，担保人或是承担第一性的付款责任，或是承担第二性的付款责任。担保人的地位非常重要，他是保函业务的核心人。 担保人的权责是：(1)接受委托人申请后，依委托人指示开立保函给受益人。开立保函时，有权决定是否要求申请人预缴押金。(2)保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，合理审慎地审核提交的包括索赔书在内的所有单据，向受益人付款。(3)付款后

6、，有权要求申请人偿还其垫款。若委托人不能立即偿还垫款，有权处置押金、抵押品、担保品。如果处置后仍不足抵偿，则担保行有权向委托人追索不足部分。4、通知行(Advising Bank) 又称为转递行，是接受担保人的委托办理保函的通知或转递手续的银行。由于担保人和受益人位于不同的国家或地区，通常选择受益人所在地的一家银行作为通知行。5、保兑行 在保函业务中，受益人可能会因担心担保银行的资信不够或由于受益人所在国法律的规定，而要求担保人邀请受益人所在地的一家大银行，对其所开立的保函加具保兑，保证在担保人拒绝履行赔付责任时，由其承担付款责任，这个为保函加具保兑并承担付款责任的银行即为保兑行(Confir

7、ming Bank)。 保兑行付款后，有权凭担保函及担保人要求其加具保兑的书面指示向担保行进行索赔。6、反担保人 在国际经济、贸易往来中，委托人和受益人通常位于不同的国家或地区，由于受益人所在国法律的限制或其他原因，受益人只接受本国银行所开立的保函。这样，委托人不得不请求当地的一家银行发出开立保函的委托指示，转托受益人所在国的一家银行开出保函，受益人所在国的这家银行即为担保人，而委托人所在国的银行即为反担保(Counter Guarantor)，或称“指示方”。7、转开行(Reissuing Bank) 是指在担保人的保证下，按担保人的要求，向受益人开立保函的银行。转开行开立保函后，当发生符合

8、保函规定条件的事件时，受益人只能向转开行要求偿付。转开行对受益人赔付后，有权向担保人索取赔偿款项。（二）基本内容1、保函当事人(包括申请人、担保行、受益人、通知行等)的完整名称和详细地址 2、基础合同的内容 3、保函的编号、开立日期和种类 4、保函的金额和货币 5、保函的担保期限 6、保函的担保责任 7、保函的索偿条件和办法 8、保函的使用法规和仲裁条款三、银行保函的开立（一）直接开给受益人（二）通过通知行通知（三）通过转开行转开直接开给受益人申请人担保行受益人订立基础合同订立基础合同申请开立保函开出保函申请开立保函开出保函申请人违约，受益人索赔担保行赔付申请人违约，受益人索赔担保行赔付担保行

9、索赔申请人赔付担保行索赔申请人赔付直接开给受益人特点涉及当事人少，关系简单索偿不方便无法保障受益人自身的权利注：由于受益人的权利不能得到有效保障，所以实际业务中很少采用此种方式开立。通过通知行通知申请人担保行受益人订立基础合同订立基础合同通知行申请开立保函开出保函通知保函申请开立保函开出保函通知保函申请人违约，受益人通过通知行索赔申请人违约，受益人通过通知行索赔担保行赔付担保行索赔申请人赔付担保行赔付担保行索赔申请人赔付Image Info www.wizdata,co,kr Note to customers : This image has been licensed to be used

10、 within this PowerPoint template only. You may not extract the image for any other use. F通过通知行通知特点真假易辨索赔不便通过转开行转开申请人反担保行/指示行受益人订立基础合同订立基础合同担保行/转开行申请开立保函开出反担保函并要求转开行转开申请开立保函开出反担保函并要求转开行转开转开行开出保函申请人违约，受益人向转开行索赔转开行开出保函申请人违约，受益人向转开行索赔转开行赔付转开行向反担保行索赔转开行赔付转开行向反担保行索赔反担保行赔付反担保行向申请人赔付申请人赔付反担保行赔付反担保行向申请人赔付申请人

11、赔付通过转开行转开特点转开行是受益人所在地银行，消除了受益人的疑虑真伪易辨索赔方便注：以这种方式开立的保 函，对受益人最为有利四、银行保函的业务处理 银行保函业务从开立到结束一般需要经过以下几个环节：（一）申请人申请开立保函 申请人向银行申请开立保函时，一般需要申请人提交下列材料：1、申请人的基本材料 申请人的基本材料包括营业执照、税务登记证、企业代码证、法人及授权人的签章等。2、保函申请书或与担保行签订的委托担保协议书一份保函申请书应具备以下内容：1）担保行名称。2）申请人的名称、地址（用中英文两种文字）。3）受益人的名称、地址（用中英文两种文字）。4）有关的合同号、标书号及项目名称等。5）

12、保函金额（大、小写）及使用的货币种类。6）保函种类。7）保函有效期。8）保函开立方式（电开或信开）。9）保函的其他当事人情况。如果保函是通过通知行通知，转开行转开，或是经保兑行保兑的，则须写明通知行、转开行或保兑行的全称及详细地址。10）申请人的承诺。申请人对担保行所做出的承诺，担保行和申请人各自的权利和义务，以及担保行的免责条款。11）申请人的开户银行名称、账号及联系电话。12）申请人单位公章，法人签章及申请日期3、提交有关的业务参考文件4、提交财务报表及与交易有关的资料5、落实反担保措施（二）担保行审查 担保行收到保函申请书后，通常要进行可行性审查。审查的内容主要包括：1、申请手续 首先，

13、对申请书内容的填写进行审查，包括审查是否填写清楚、准确、完整，申请人的法人签章和公章是否齐全、正确。其次，对申请人提交的文件进行审查，包括审查合同副本、反担保文件、企业财务报表是否真实、准确、齐全。2、交易项目3、反担保及抵押情况1）反担保人的资格2）保证金情况3）反担保文件4）抵押物情况（三）担保行开立保函 担保行对申请人提供的上述资料进行审查无误后，便可根据申请书的要求开立保函。银行开立保函的方式，主要有直开、转开、直开后加保或会签或背书等。1、直开 直开即直接担保，是指担保行应合同一方当事人的申请，直接向合同的另一方当事人开立以其为受益人的保函，并凭此直接向该受益人承担支付担保责任。2、

14、转开 转开即间接担保又称连环担保，是指申请人所在地的银行应其客户的要求，根据标书或合同等有关规定以及受益人所在国的惯常做法及法律要求，以提供反担保的形式来委托另一家银行（通常是受益人所在地的银行）代其开立保函，并向受益人承担付款责任。3、加保、会签或背书 在有些国家，保函开立后需根据具体情况请受益人当地的银行加保、会签或背书。一般情况下，应邀加保、会签或背书的银行并不承担任何付款责任，也不受理受益人所提出的任何索款要求，仅负责核验和证实国外银行保函的真伪，并不成为保函的实际当事人，在此情况下，加保、会签或背书行为实际上也就相当于转递。四、保函的修改 不可撤销保函的修改必须经过当事人各方一致同意

15、后方可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视为无效。五、保函的索偿 由于保函的性质不同，担保行有时承担第一性付款责任，有时承担第二性付款责任，因此，索赔和理赔并不是任何保函业务中都必须经历的环节。只有在受益人已完成合同规定的义务，并据此获得了索取合同价款的权利，或在申请人违约时，受益人提示符合保函要求的全套正确的单据或文件时，保函才可能被索赔和理赔。 凭借申请人在开立保函前提交的申请书或所签订的担保委托协议，担保行在向受益人做出支付后即有权向申请人追偿所付款项，或要求反担保人兑付反担保，或要求申请人筹措资金予以偿付，或扣划申请人在担保行的保证金、往来账户的存款，或变卖、变现申请人事先抵押的财

16、物、票据等有价证券，或采取其它法律手段，完成对申请人的追索。（六）保函的撤销 一般地，保函一经到期或在担保行赔付保函项下全部款项后失效。保函失效后，担保行将不再对任何可能发生的索赔负责，保函在此时即可撤销。保函的撤销需要担保行向受益人发出函电，要求其退还保函正本，并将保函留底从档案卷中调出，用红笔注明“注销”字样，连同退回的保函正本一同归于清讫卷（已注销保函的档案）备查。五、种类（一）独立性保函和从属性保函 按照与基础合同的关系：1.独立性保函（Independent Guarantee） 独立性保函是指根据基础交易合同开立，但一经开立后其本身的效力并不依附于基础交易合同，而是以保函自身的条款

17、为准负付款责任的银行保函。（1）保函独立于基础合同 （2）银行承担第一性付款责任（3）付款的惟一条件是单据 （4）保函的独立性是相对的。 由于保函对单据的要求是比较简单的，所以在保函的情况下更易发生欺诈行为。2.从属性保函（Accessory Guarantee） 从属性保函是指作为一项附属性契约而依附于基础交易合同的银行保函。(1)就保函性质而言，保函从属于基础合约，基础合同的存在是保函成立的前提条件，保函随基础合约的失效而失效(2)银行保函的付款责任是第二性(3)只有在违约情况发生时才会支付(4)开立保函只是为了提供信用担保。 委托人申请开立保函后，万一自己未履约就非支付赔款不可，因此开立

18、保函能促使委托人履行基础合同。（二）付款类保函和信用类保函 根据保函项下支付前提划分：1、付款类保函 是指银行为有关合同价款的既定的支付义务提供担保所出具的保函，或者说是为保证随着交易的发生而必然产生的债务支付所开立的保函2、信用类保函 是指银行对那些只有在合同的一方有违约行为而使其在合同项下承担了赔偿责任时，支付才可能发生的经济活动所开立的保函。（三）直接保函和间接保函 根据保函的开立方式：1、直接保函 是指银行应申请人的要求直接向受益人开立的保函。2、间接保函 是指申请人所在地的银行以提供反担保的形式委托受益人所在地一家银行向受益人开立并对受益人承担付款责任的保函。（四）有条件保函和无条件

19、保函 根据保函索赔条件划分：1、有条件保函 是指担保人在保函的条文中对索赔的发生与受理设定了若干的限制条款，或规定了若干能客观反映某种事实发生、条件落实的单据提供；只有保函所规定的这些条件得到满足后，或所规定的能反映客观事实的单据提交给担保行后，担保行才会履行其支付义务。2、无条件保函 是指见索即付保函。（五）第一性责任保函和第二性责任保函 根据担保行付款责任的属性划分1、第一性责任保函 是指那些已由担保行在保函中明确地作出了其将承担首先付款责任之承诺的保函，只有索赔本身能满足保函中规定的条件，则既无须受益人先行向申请人索要，也无须理会申请人是否愿意支付，担保行将在受益人首次索要后立即予以支付

20、的保函。2、第二性责任保函 是指那些在保函项下明文规定了担保行只有在受益人提出索赔而申请人拒绝支付时方予付款的保函。（六）出口类保函、进口类保函和其他类保函 根据保函的使用范围划分：1、出口类保函 出口类保函是指银行应出口方申请，向进口方开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务需要而开立的保函。 出口类保函适用于国际承包业务和商品出口业务。1)投标保函(Tender Guarantee/Bid Guarantee) 是指招标方为了防止投标者不遵守在投标书中作出的承诺，要求投标人通过其银行出具的一种书面付款的保证文件。 在投标保函中，担保银行保证投标人履行下列责任和义务： (1)保证在其报价的有效

21、期内不撤标、不改标、不修改原报价； (2)保证中标后按招标文件的规定在一定时间内与招标人签订合同； (3)在招标人规定的日期内提交履约保函。 2)履约保函(Performance Guarantee) 是指银行应供货方或承包人(委托人)的请求而向买主或业主方(受益人)所开立的保证委托人履行某项合同项下义务的书面保证文件。如果在保函的有效期内委托人未能按合同规定发运货物、提供劳务或完成工程及其他义务，则受益人有权要求担保行给予赔偿。 履约保函除用于国际工程承包外，也可用于国际租赁和各类加工、补偿贸易。 履约保函失效有两种情况：（1）交货完毕或施工完毕即告失效；（2）在交货或施工结束后再加一段规定

22、的时期才失效。3)预付款保函(Advance Payment Guarantee) 又称还款保函(Repayment Guarantee)，在买卖合同中还可称为定金保函(Down Payment Guarantee)。 该保函一般自委托人收到受益人应支付的足额预付款项时生效，失效有以下情况：（1）在交货或施工完毕时，预付款全部转化为委托人的营业收入，保函项下无款可回，该保函自动失效；（2）规定减额条款，即随工程进度或交货情况而“自动、按比例地”进行扣减，直至减至款项为零时，保函自动失效。4)留置金保函(Retention Money Guarantee) 是指卖方或承包商向银行申请开出的以买方

23、或工程业主为受益人的保函，保证在提前收回尾款后，如果卖方提供的货物或承包工程达不到合同规定的质量标准时，卖方或承包商将把这部分留置款项退回给买方或工程业主；否则，担保银行将给予赔偿。5)质量保函和维修保函 质量保函和维修保函是指担保银行应卖方或承包商等的请求就合同标的物的质量所出具的一种保函，保证供货方所提供的货物和承包方所承建的工程项目在规定的保修期或维修期内符合合同所规定的规格和质量标准。 如果在规定的时期内发现货物的质量或工程的质量与合同规定不符，而供货方或承建人又不予更换、维修或补偿损失，担保银行便将保函金额赔偿给买方或业主。2、进口保函 进口类保函是指银行应进口方申请，向出口方开出的

24、保函，是为满足进口货物和进口技术需要而开立的保函。1) 付款保函(Payment Guarantee) 是指银行应进口商或工程业主的要求，向出口商或承包方出具的，保证在出口商交货后或工程完工后，向出口商或承包方支付货款或承包工程价款的书面担保文件。 2)租赁保函(Leasing Guarantee) 是指在租赁业务中，为了能保证租金的按期偿还，承租人通常根据租赁协议的规定，请求银行向出租人开立保证承租人按期向出租人支付租金的付款保证承诺。若承租人未能按租赁协议的规定按期支付租金时，出租人可以凭借租赁保函要求担保银行代付拖欠的租金及其产生的利息。 3)提货保函（Shipping Guarante

25、e） 在国际贸易特别是近洋贸易中，有时会出现货物比单据先到达目的地的情况。进口商可以向银行申请开立提货保函，即以船公司为受益人，要求船公司允许进口商不凭正本提单提货。3、其他保函1) 借款保函(Loan Guarantee) 是指在国际借贷中，贷款人常要求借款人提供由银行出具的保函，保证借款人一定将按借贷合约的规定偿还借款并支付利息。若借款人因破产、倒闭、资金周转困难等原因违约，未能偿还本金或利息等，担保行即代借款人向贷款人偿还。 保函金额通常是借款总额加上贷款期间所产生的利息，其有效期一般自开出之日起，到借款人全部还清借款本息之日。2) 透支保函(Overdraft Guarantee) 是

26、指在国外施工的承包工程公司或国外的分支机构，为了得到当地银行的资金融通，在当地银行开立透支账户时，向当地的账户行提供银行保函，保证如该公司未按银行透支合约的规定，及时向该行补足透支金额，担保行将代为补足。保函金额一般是透支限额。3)保释金保函(Bail Bond) 是指由于海事纠纷、运输合同及贸易合同纠纷等而被他国扣留的本国船只，由船方(委托人)向银行申请开给他国法院的保函，保证船方或运输公司按法庭的判决赔偿货主损失。法院即可以此保函代替保释金，放行扣留船只。保函金额由当地法院确定。4)关税保付保函(Customs Guarantee) 又称海关免税保函、海关保函或临时进口保函。此类保函适用于

27、国际承包工程和国际展览会。 这种保函是指银行向国外海关开立的，保证临时进入该国的商品会按时被撤回，否则由银行向海关支付相应税金的书面保证。 六、银行保函与信用证的异同1、银行保函与信用证的相同点（1）性质：银行保函与跟单信用证都是银行应申请人的要求，向受益人开立的有条件的付款承诺或担保。（2）信用基础：银行保函与跟单信用证都是用银行信用代替或补充商业信用，使受益人避免或减少因申请人不履约而遭受损失的风险。（3）银行对单据的有限责任：银行保函与跟单信用证都是对单据的真伪、法律效力及其寄递中的遗失等不负责任。2、不同点1）范围2）性质3）银行责任4）银行付款属性5）受益人的索款程序6）对结算单据的

28、要求7）银行承担的风险8）保证文件的到期地点及有效期限9）是否有融资作用10）是否可转让案例 伦敦的一家出口商与埃及的一家进口商签订了一份商务合同，合同中规定出口商必须经银行开立一份以进口商作为受益人的履约保证书，金额为货价的。为此，出口商委托国民西敏寺银行开立了该项保证书，并向开证行提供了下述反担保： “兹不可撤销地授权命令你行对受益人或其代理人以明示或暗示方式所提出的任何要求立即付款，只要在保证书中所列明的金额范围之内，可分期提取，且无需本签署人（即出口商）的确认或证实，并同意就本签署人和你行而言，受益人所提的要求是终局性的证据，即保证书上之金额为到期应付的，并授权你行借记本签署人的账户”

29、 国民西敏寺银行根据出口商的要求向买方开立了履约保证书，其中规定在买方第一次提示要求后立即付款。后来埃及的进口商以出口商未履约为由向国民西敏寺银行提出付款要求。然而，出口商却取得当地法院的批准向国民西敏寺银行发出禁令不得支付，为此，国民西敏寺银行要求撤销该禁令。 法院在审理后作出判决，认为该履约保证书的有关规定是出口商自己同意的，因此，这些条款应该是有约束力的，并不违反公共政策，应该执行。该判决认为，出口商既然同意那些无保留付款的措施，就要承担风险，银行的机制和其承担的责任与商人不同，前者必须履行其职责，不应受法庭干涉，否则国际商业中的信任就会遭到无可挽救的破坏，除非是发生欺诈行为，但就本案来

30、说，还只是属于合同执行的争议，谈不上是欺诈，更不用说是确定的欺诈，为此，应撤销对国民西敏寺银行发出的止付禁令。分析： 这是一起见索即付的保函业务。见索即付实际上就是无条件的，从法院的判决中可以看出，如果申请开立保函的当事人在保证书中同意见索即付也即同意“无条件的”支付条款，那么，他当然要承担由此而产生的风险。然而，在实务中大多数的履约保函，都接受“无条件”条款。 因此，申请人为了维护自身的利益，应在合同中力争加入有防卫措施的内容，例如，受益人在索偿时应提供申请人违约的书面证明，或要求提供有关的仲裁书，或须经申请人会签等。开证银行在接到申请人的“无条件付款”申请后，应向申请人提醒其可能会遇到的风

31、险，如申请人坚持采用该条款，银行应要求申请人在反担保函中明确地列明其责任。任务二 备用信用证一、概述（一）含义 备用信用证(Standby Credit)又称担保信用证，是开证行根据申请人的请求，对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证，即开证行保证在开证申请人未履行其应履行的义务时，受益人只要按照备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开汇票），并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。 备用信用证具有“备用”的性质，如开证人守信履约，则该证并不需要使用。 是信用证的一种特殊形式，是不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。它是集担保、

32、融资、支付及相关服务为一体的多功能金融产品，因其用途广泛及运作灵活，在国际商务中得以普遍应用。 根据美联储管理委员会的定义，备用信用证是一种能为受益人提供下列担保或类似安排的信用证：1、偿还债务人的借款或预支给债务人的款项；2、支付由债务人所承担的负债；3、对债务人不履行契约而付款。（二）性质1.不可撤销性。除非在备用证中另有规定，或经双方当事人同意，否则开证行不得修改或撤销其在该备用信用证下的义务。2.独立性。备用信用证是银行与受益人之间的一份独立合同。在操作上，备用信用证不与基础合同的履行发生直接的法律关系。3.跟单性。开证行的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。4.强制性

33、。备用信用证在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证行是否收取了费用，或受益人是否收到或因信赖备用信用证或修改而采取了行动，它对开证行都是有强制性的。（三）基本内容 备用信用证无统一格式，其内容与跟单信用证大体相同，其内容一般包括：1开证行名称。2开证日期。3开证申请人名称、地址。4受益人名称、地址。5声明不可撤销的性质。6备用信用证的金额、使用的货币种类。7对单据的要求。8备用信用证的到期日（有效期）。9保证文句。10表明适用的惯例等。二、种类1履约备用信用证（Performance Standby L/C） 用于担保履行责任而非担保付款，包括对申请人在基础交易中违约所造成的损失进

34、行赔偿的保证。 在履约备用信用证有效期内如发生申请人违反合同的情况，开证人将根据受益人提交的符合备用信用证的单据（如索款要求书、违约声明等）代申请人赔偿规定的金额。2预付款备用信用证（Advance Payment Standby L/C） 用于担保申请人对受益人的预付款所应承担的责任和义务。 预付款备用信用证常用于国际工程承包项目中业主向承包人支付的合同总价1025的工程预付款，以及进出口贸易中进口商向出口商的预付款。3、反担保备用信用证（Counter Standby L/C） 又称对开备用信用证，是支持反担保备用信用证受益人所开立的另外的备用信用证或其他承诺。4、融资备用信用证（Fina

35、ncial Standby L/C） 支持付款义务，包括对借款的偿还义务的任何证明性文件。 目前外商投资企业用以抵押人民币贷款的备用信用证就属于融资保证备用信用证。5投标备用信用证（Tender Bond Standby L/C） 用于担保申请人中标后执行合同的责任和义务。 若投标人未能履行合同，开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务。 投标备用信用证的金额一般为投标报价的l5（具体比例视招标文件规定而定）。6直接付款备用信用证（Direct Payment standby L/C） 用于担保到期付款，尤指到期没有任何违约时支付本金和利息。 直接付款备用信用证主要用于担保企业发行债券或

36、订立债务契约时的到期支付本息义务。 直接付款备用信用证已经突破了备用信用证备而不用的传统担保性质。7保险备用信用证（Insurance Standby L/C） 是指保证申请人的保险或再保险义务的任何证明文件。 它是用来支持申请人的保险或再保险义务。8 商业备用信用证（Commercial Standby L/C） 是指开证行应开证申请人的请求，对受益人开立的承诺某些义务的凭证。 如在开证申请人未按时履约或未按时偿还贷款的情况下，开证行负责偿还贷款或承担有关责任。三、当事人和业务流程（一）当事人1、开证申请人 2、受益人3、开证行4、保兑人5、通知行6、指定人7、提示人（二）业务流程1、申请开

37、立备用信用证2、向受益人通知或转交备用信用证3、对备用信用证进行保兑4、发货或履约5、索偿6、赔偿四、与银行保函的异同1、相同之处：（1）均属于银行信用。都是银行根据委托人的请求向受益人作出的书面付款保证承诺。（2）都具有独立性。即一经开立后,其业务的办理独立于其产生所依据的基础合同。（3）都是单据化业务，即其业务的办理仅以所规定的单据为对象，而不涉及相关的货物、服务或其他当事人（如申请人等）；但对所提交的非备用信用证或银行保函规定的单据，则不予审核或理会。（4）都具有不可撤销性，即未经受益人同意，开证行或担保行在有效期内不能单方面宣布撤销或修改其保证文件的条款。（5）都要求受益人在索偿时要提

38、交相应的索偿证明。2、不同之处（1）付款的责任不同。在银行保函项下，根据索偿条件的不同，担保行可能承担第二性的付款责任。而备用信用证一经开出，开证行所承担的就是第一性的付款责任。（2）独立性不同。银行保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分。（3）到期地点不同。银行保函在担保行所在地，备用信用证可以在开证行所在地，也可以在受益人所在地或其他地点。（4）适用的国际惯例或国际公约不同。银行保函较常用的是见索即付保函统一规则，备用信用证较常用的是国际备用信用证惯例。国际备用信用证惯例产生的背景 备用信用证在19世纪后期出现于美国时，使用范围较窄，仅限于美国银行为其国内客户提供担保。 第二次世界大战后，使用范围逐步扩大，除应用在招标、投标、履约以及一般商业用途外，还很大程度用于资金的融通。2